内部控制清单

内控制度清单

一、资金管理

1、货币资金管理制度（资金支付授权审批制度、货币资金授权审批制度、现金管理控制制度、银行存款控制制度、印章管理制度）

2、资金往来管理制度

二、财产管理

1、固定资产管理制度（固定资产授权批准制度、固定资产购置管理制度、固定资产验收管理制度、固定资产保管制度、固定资产折旧制度、固定资产盘点制度、固定资产处置制度、固定资产转移制度）

2、存货管理制度（存货授权审批制度、存货采购控制制度、存货储存管理制度、仓库调拨管理规定、存货领用管理制度、存货发放管理制度、存货盘点管理制度、废损存货管理制度、存货核算工作规范）

3、无形资产管理制度（无形资产授权批准制度、取得与验收控制制度、无形资产使用管理制度、无形资产处与转移管理制度、无形资产重大处置集体合议审批制度）

三、工作管理：

1、财务部工作

1）会计核算制度

2）财务报告制度（财务报告编制管理制度、会计凭证管理办法、财务报告编制准备管理理制度、反财务舞弊与投诉举报制度、财务报告报送与披露管理制度）

3）成本费用管理制度（成本费用授权批准制度、成本费用预测管理制度、成本费用预算编制制度、成本费用执行控制制度、成本费用核算制度）

4）预算管理制度（预算授权批准制度、预算编制管理制度、预算执行控制制度、预算调整管理办法、预算执行分析制度、预算审计管理制度）

5）投融资类工作

长期股权投资管理制度（投资授权批准制度、长期股权投资决策制度、长期股权投资执行管理制度、长期股权投资处置管理制度）

筹资融资管理制度（筹资融资授权批准制度、筹资融资决策管理制度、筹资融资执行管理制度、筹资融资偿付管理制度）

担保管理制度（担保授权审批制度、担保风险评估制度、担保业务执行管理制度）

衍生工具管理制度（衍生工具业务报告制度、衍行工具交易管理制度、衍生工具交易监督与检查管理制度）

并购管理制度（并购交易授权审批制度、并购交易前期准备管理制度、并购交易审慎性调查制度、并购交易财务控制制度）

6）审计稽核类工作

内部审计管理制度（审计人员工作规范、舞弊行为预防、检查、汇报制度、内部审计督导控制制度、内部审计质量控制制度、内部审计外部评价制度）

外部审计制度

2、业务方面工作：

1）采购管理制度（采购授权审批制度、采购申请审批制度、采购预

算管理制度、采购控制制度、供应商考察制度、验收管理制度、付款

控制制度、退货管理制度、应付账款管理制度）

2）销售管理制度（销售授权审批制度、客户信用管理制度、销售合

同管理制度、发货退货管理制度、应收账款管理制度、销售回款奖惩

制度、问题账款管理办法、应收票据管理制度）

3、行政方面工作

1）合同管理制度（合同授权审批制度、合同会审制度、合同专用章

管理制度、合同违约及纠纷处理制度）

2）人力资源管理制度（企业人力资源需求计划、招聘管理制度、培

训管理制度、绩效考核管理制度、薪酬与激励管理制度、晋升与离职

管理制度）

4、子公司管理工作

子公司管理制度（委派董事管理制度、财务总监委派管理办法、委派子公司高管人

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员绩效薪酬制度、子公司重大投资项目管理控制制度、对子公司进行内部审计

制度、子公司重大事项报告及对外披露制度、母公司合并财务报表管理制度）

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