项目评估与可研重点

项目评估与可研重点文件排版存档编号：[UYTR-OUPT28-KBNTL98-UYNN208]

项目评估与可行性研究重点整理

（一）名词解释：

1、项目评估（P11）:

项目评估是由专门机构（项目投资决策部门或项目贷款的决策机构）或具备资质的咨询机构对上报的项目可行性研究报告进行全面的审查和再评价工作，即对拟实施项目的必要性、可行性、合理性及效益、费用进行的审核和评价。2、项目可行性研究（P24）：

是在投资决策之前，对拟建项目进行全面的技术经济分析与论证，以试图对其做出可行或不可行评价的一种科学方法。

3、项目经济评价（P130）：

是指采用一定的方法和经济参数，对项目投入产出的各种因素进行研究、分析计算和对比论证，为项目的投资决策提供量化指标依据的工作。主要可以分为财务评价和国民经济评价两个层次。

4、沉没成本（P223）：

沉没成本也称为旁置成本。它是指那些由于过去决策所引起并已经支付因而无法由现在或将来任何决策所能改变的成本（或费用）。

5、国民经济评价（P239）：

它是按照资源合理配置的原则，从国家整体角度和社会需要出发，采用影子价格、影子汇率、影子工资、社会折现率等经济评价参数（或称国家参数），计算和分析国民经济为投资项目所付出的代价（费用）以及项目对国民经济所作出的贡献（效益），以评价投资项目在经济上的合理性。

6、社会折现率（P254）：

社会折现率是从国家角度对资金机会成本资金时间价值的估量。它是从社会的观点反映出最佳的资源分配和社会可接受的最低投资收益率的限度。

7、影子价格（P261）：

所谓影子价格，从理论上来说，是指资源在最优利用情况下，单位（资源的利用单位）效益增量价值。它是为实现一定的经济发展目标而人为确定的，比交换价值更能反映出合理利用资源的效率价格。因此，影子价格是人们对所利用的资源的一种评价，而不是一种真正意义上的商品价格。

8、社会评价（P284）：

社会评价是分析拟建项目对当地社会（或全社会）的影响和当地社会条件对项目的适应性和可接受程度，评价项目的社会可行性。

9、投资项目后评价（P351）:

投资项目后评价又称事后评价。它是指在项目建成投产并运行一段时间（一般为2年或达到设计生产能力年份）后，对项目全过程的投资活动进行总结评价，对投资项目取得的效益进行综合评估，从而作为判别项目投资目标实现程度的一种方法。

（二）简答：

1、项目评估的原则（P12）：（貌似老师的意思是这个不是很重要）

（1）分析的系统性

（2）方案的最优性

（3）指标的统一性

（4）价格的合理性

（5）方法的科学性

（6）工作人员立场的公正性

2、项目评估与项目可行性研究的关系（P19）

项目可行性研究和项目评估是项目投资决策过程中的两个基本步骤，它们之间既有共同点又有区别：

（1）共同点：

二者同处于项目投资的前期

二者的出发点是一致的：满足社会及市场的需求

二者考察的内容与方法是相通的：“三性”，合理性、可行性、必要性

二者的目的和要求是相通的：通过科学决策提高效率

（2）区别：

承担主体不同：

评估：项目决策与贷款决策机构；可研：投资者或其委托者

由于二者主体不同，它们在进行项目评价的视角和着重点也就不同

评估：宏微观并重（发改委）；可研：微观（投资者）

二者在项目投资决策过程中所处的时序和作用也不同

一前一后，可研是项目决策的直接依据，评估是项目决策的最终依据。（3）关系：

可行性研究为项目评估提供工作基础

项目评估则是对可行性研究作进一步分析和论证，是可行性研究的延续和再研究。

帮助大家记忆的简易版：

项目评估项目可行性研究

共同点

所处时期项目投资的前期

出发点满足社会及市场的需求

内容与方法“三性”

3、可行性研究的阶段划分及其主要内容（P28&30）：

（1）阶段划分：世界银行将项目的周期划分为：项目设想、项目初选、项目准备、项目评估、项目实施、项目投产经营和项目评价总结等七个阶段。（2）主要内容：

4、影响项目生产规模的因素：（P102）

（1）国民经济发展规划、战略布局和有关政策

（2）项目产品的市场需求

（3）项目所处行业的技术经济特点

（4）资金、资源的供应状况及其他生产建设条件

（5）项目拟采用的生产技术和设备、设施状况

（6）投资者的预期收益

（7）投资者的经济实力

5、技术评估的原则：（P122）

（1）技术的先进性

（2）技术的适用性

（3）技术的经济性

（4）技术的可靠性

（5）遵守国家有关的技术政策、法规、标准

6、生产工艺方案评估的内容：（P124）（上课时说的次重点）

（1）可靠性分析

（2）生产工艺对产品质量的保证程度分析

（3）经济性分析

（4）生产工艺对原材料的适应性分析

（5）生产工艺对实施条件的要求分析

（6）生产工艺流程的均衡性分析

7、项目的财务评价与国民经济评价的关系/项目经济评价中两个层次之间的关系（P134）

项目的财务评价与国民经济评价是项目经济评价中的两个层次，它们之间既有不同也有联系，以下答题中，F代表财务评价，N代表国民经济评价

不同点F N

角度微观，财务盈利性宏观，经济合理性

效益和费用的含

义实际“收支”，即现金

流

资源量的增减

效益和费用的划

分范围项目自身的直接效益与

费用

项目自身与关联项目，

直接+间接效果

价格不同市价影子价格