00离任审计的操作流程及主要工作底稿
离任审计流程和方法
离任审计流程和方法说实话离任审计这事，我一开始也是瞎摸索。
经历了不少波折，才总结出那么点经验。
我刚开始搞离任审计的时候，完全不知道从哪儿下手。
我就先去收集资料，觉得这就像是做饭前先准备食材一样。
我去搜集被审计人员的工作文件、财务报表啥的。
有一回呀，我没联系到合适的人员获取完整的工作记录，到后面审核的时候才发现少了一块重要内容，结果前面做的好多功夫都白搭了，这就是没做好准备工作的教训啊。
资料收集得差不多了，我就开始审核这些文件。
财务报表这块特别复杂，就好比是一个充满了弯弯绕绕的迷宫。
我试过好多方法，先整体浏览一遍，看看收支是否平衡，大额的资金流动是不是合理。
这就像检查一个复杂的机械装置，看看各个零件是否运转正常。
要是发现了看起来不正常的收支，就要像侦探一样深挖，找到相关的凭证和解释。
还有就是对被审计人员的工作业绩评估。
这个我之前想得太简单了。
我以为照着一些既定的指标核对就行。
但是实际操作过程中啊，发现有些成果不是那么直观能用指标衡量的。
比如他对团队人员的培养这种比较软性的成果。
我后来就学聪明了，我会去和他以前的下属聊聊，从侧面了解他的工作管理能力之类的。
这就好像是找周围的邻居打听一个人的为人一样。
在离任审计的时候，一定要保持客观公正的态度。
我有时候就会不自觉地受到别人的一些观点影响，这可不行。
后来我就时刻提醒自己得依据事实和数据说话。
还有对资产清查这部分呢，要确保账实相符。
我有次清查固定资产的时候，居然少统计了一个设备，后来发现是记录的时候漏了一排仓库。
这就告诉我们清查的时候一定要仔细，得按照规定的流程和范围一点一点来，不能马虎。
对于审计中发现的问题呢，要及时整理出来，并且分析问题的严重性和可能产生的影响。
这就像是医生诊断出病症，还得判断这个病对身体各个机能的影响大小。
总之，离任审计虽然复杂，但只要按照这些基本的步骤仔细摸索，总能顺利完成的。
我还在不断学习新的方法，希望以后能做得更高效更准确。
执行离任审计工作
执行离任审计工作离任审计（离任调查）是指在员工离职前对其进行综合的审计工作，以了解员工在公司任职期间的情况、表现和可能存在的问题。
离任审计工作对于企业而言至关重要，它能够帮助企业了解员工对企业的贡献和不足，并能及时采取相应的措施，以保证企业的正常运营和管理。
下面我们将详细介绍执行离任审计工作的一般流程和注意事项。
一、离任审计的一般流程1. 确定审计对象：企业需要确定需要进行离任审计的员工，并明确其离任的时间和原因。
2. 收集相关资料：收集离职员工在企业期间的相关工作资料，包括工作记录、绩效评估、奖惩记录、员工反馈等。
3. 进行调查访谈：与离职员工进行访谈，了解其在公司任职期间的具体情况和遇到的问题，以及对公司的建议和意见。
4. 综合评估：综合评估离职员工在公司任职期间的工作表现和对公司的贡献，分析可能出现的问题和风险。
5. 提出建议：根据综合评估结果，提出适当的建议和措施，包括加强内部管理、完善员工福利制度、改进员工培训等。
6. 书面报告：将审计结果以书面形式报告给企业管理层，对可能存在的问题和风险进行说明，并提出相应的建议和改进措施。
二、离任审计的注意事项1. 保护员工隐私：在进行离任审计工作时，企业需要保护员工的隐私权，不得泄露员工个人信息和隐私内容。
2. 公正公平：在进行离任审计时，要确保评估的公正和公平，不受个人情感和偏见的影响。
3. 合法合规：在进行离任审计工作时，需要遵守相关法律法规和企业内部规定，确保审计工作的合法合规。
4. 及时沟通：在进行离任审计时，企业需要与员工进行及时、有效的沟通，了解其离职原因和意见建议，以便做出相应的改进措施。
5. 建立制度：企业需要建立健全的离任审计制度和流程，明确相关工作人员的职责和权限，确保离任审计工作的顺利进行。
离任审计是企业管理中的重要一环，通过对员工离职前的综合审计工作，可以帮助企业了解员工的表现和问题，及时采取相应的措施，提升企业的管理水平和竞争力。
离任审计的操作流程
离任审计的操作流程离任审计是指当员工离开岗位时对其进行审计，以确保员工在离职前的工作和行为符合公司的规定和标准。
以下是离任审计的操作流程：1.开始前的准备工作在进行离任审计之前，需要进行一些准备工作。
首先，建立离任审计政策和程序，明确审计的范围、目的和责任。
其次，与离职员工的直接上级进行沟通，了解员工的工作内容和业绩，并获取员工的相关文件和记录，包括绩效评估、培训记录、工作日志等。
2.制定审计计划审计计划是离任审计的关键步骤之一、在制定审计计划时，需要考虑以下几个方面。
首先，确定审计的时间和地点，确保审计的进行不会干扰正常的工作流程。
其次，确定审计的范围和目标，明确需要对员工的哪些方面进行审计。
此外，制定审计的方法和技术，确定审计所需的工具和资源。
3.进行离任面谈离任面谈是离任审计的重要环节之一、在离任面谈中，审计人员需要与离职员工进行面对面的交流，以了解员工在职期间的工作情况和行为表现。
同时，审计人员还需要询问员工是否了解公司的规定和政策，并与员工讨论离职手续和交接事宜。
面谈的内容应该明确、具体，以确保员工对审计的重要性有清晰的认识，并明确员工在审计过程中的协助和配合。
4.收集审计证据收集审计证据是离任审计的核心步骤之一、审计人员需要获取员工在离职前的各种文件、记录和数据，包括但不限于工作日志、业绩报告、培训记录、行程安排等。
审计人员应该对这些证据进行细致的检查和分析，以确认员工在职期间是否遵守公司的规定和程序，并发现可能存在的问题和风险。
5.分析和评估审计结果在收集完审计证据后，审计人员需要对这些证据进行分析和评估。
首先，审计人员应该对员工的工作和行为进行综合评估，确定是否存在不合规的行为和违反公司规定的情况。
其次，审计人员还需要分析可能导致不合规行为的原因和根源，以便提出改进建议和措施。
最后，审计人员应该将审计结果和分析意见整理成报告，以向公司管理层和相关部门汇报。
6.提出改进建议和措施在分析和评估完审计结果后，审计人员应该提出具体的改进建议和措施。
企业离任审计制度范本(3篇)
企业离任审计制度范本一、目的和依据为规范企业离任审计工作，保障企业财务信息的安全性和准确性，提高企业治理水平，特制定本制度。
本制度的依据主要包括《公司法》、《中华人民共和国审计法》、《会计法》等相关法律法规以及国家相关政策文件。
二、适用范围本制度适用于企业中高层管理人员离任时的审计工作，包括总经理、财务总监、董事长、监事长等。
三、离任审计程序1. 审计前准备工作企业财务部门在接到离任人员辞职申请后，应立即启动离任审计程序。
由财务部门组织相关人员对离任人员在企业任职期间的财务信息进行统计、整理，并在离任人员离职前完成审计准备工作。
2. 离职审计对象确定财务部门负责根据审计对象的职务和离职时间，确定离职审计对象。
审计对象一般为离职人员在企业任职期间的财务信息、公司资产等。
3. 离职审计程序（1）审计组成员的确定：财务部门组织人员组成离任审计组，由离职审计组长带领组员进行审计工作；（2）审计范围和目标的确定：离职审计组负责确定离职审计范围和目标，在离职审计结束后提供离职审计报告；（3）审计方法和技术的选择：离职审计组应根据实际情况选择适合的审计方法和技术，确保审计工作的准确性和可靠性；（4）审计程序的制定：离职审计组制定审计程序，并按照程序进行审计工作，确保审计工作的有序进行；（5）审计证据的收集和分析：离职审计组收集离职人员任职期间的相关财务信息，并进行分析、比对，确保审计工作的客观性和真实性；（6）审计结果的报告和整理：离职审计组整理审计结果，制作离职审计报告，向企业领导提供相关信息，为企业制定离职人员的相关后续工作提供参考。
4. 审计结果的处理企业领导应对离职审计结果进行认真研究和评估，并根据审计结果采取相应的措施，保障企业财务信息的安全和完整。
四、离任审计报告离职审计报告应包括审计对象的个人信息、离职审计的目的、审计的范围和方法、审计结果、存在的问题和建议等内容，并由审计组长签字和日期。
五、附则1. 本制度的解释权归企业财务部门。
离任审计流程
一、离任审计流程1目的与适用范围为加强XX集团对各重要岗位人员离任的管理，根据《中华人民共和国审计法》等有关法律法规及XX集团规章制度之有关规定，特制定本流程。
本流程适用于对XX集团对各重要岗位人员离任审计。
2职责与权限2.1具体职责与权限参照《XX集团内部审计流程》执行。
3有关规定3.1XX集团各被审计对象，必须按照有关规定积极协助和配合集团公司督察审计部开展审计工作，严格执行审计结论、审计决定和审计建议。
3.2审计人员办理审计事项，必须严格遵守审计职业规范，忠于职守，遵循独立、客观、公正、保密的审计原则。
4审计内容4.1对经办事项是否越权审批、行政权力是否运用得当。
4.2是否承担了相应的管理责任。
4.3任期经济责任的履行情况。
4.4是否存在腐败情况。
4.5其他需要审计的事项。
5审计程序5.1集团公司办公室在各重要岗位人员将离任时，向集团公司督察审计部提出离任审计委托。
离任审计委托书须经XX集团董事长审批。
5.2集团公司督察审计部根据审计委托书的内容组成审计小组，并通知被审计人员和相关单位，审计通知应包括：被审计人员及审计项目名称；审计目的及审计范围；审计时间；被审计人员以及单位应提供的具体资料和其他必要的协助；审计小组名单；XX 集团董事长批准。
5.3被审计人员和单位在接到审计通知3个工作日内，按审计通知要求准备好有关资料。
审计组可采取就地审计、报送审计、联合审计等方式进行审计。
5.4审计组对审计事项实施审计，并依据审计目标获取不同类型的审计证据。
审计证据应当具备充分性、相关性和可靠性。
审计人员在审计工作中应编制审计工作底稿，审计工作底稿应内容完整、记录清晰、结论明确，客观反映项目审计计划与审计方案的制定及实施情况。
5.5审计人员应在审计实施结束后，以经过审核的审计证据，形成审计结论建议，出具审计报告草案。
如有必要，审计人员可以在审计过程中提交期中报告，以便及时采取有效的措施。
审计报告草案应当客观、完整、清晰、及时、具有建设性。
某同志离任审计工作方案(四篇)
某同志离任审计工作方案____年某同志离任审计工作方案一、背景与目的XXX同志在本单位担任审计工作已有多年，为保证审计工作的连续性和稳定性，现定于***年离任，根据其离任后的工作期限制定本工作方案，旨在确保审计工作的顺利进行，并为新同志的接任提供必要的信息和支持。
二、工作内容与流程1. 审计资料整理离任同志应全面整理和清点本单位的审计文件、资料、报告等相关文件，确保存档完好，防止遗失。
为新同志的接手提供必要的信息和支持。
2. 审计流程梳理离任同志应对审计工作的流程进行详细梳理，包括各类审核、调查、整改、复核等环节，并制定明确的工作流程和时间节点，用于新同志的参考和操作。
3. 审计项目交接离任同志应与新同志密切配合，将已进行的审计项目逐一交接，并对已完成的项目进行必要的总结和汇报。
交接过程中需要详细说明项目进展情况、问题及建议等，并提供相关资料。
4. 协助审计培训离任同志应配合组织对新同志进行审计培训和学习，包括对审计流程、审计方法、审计技巧等方面进行指导和辅助，确保新同志尽快适应并掌握工作。
5. 工作总结与交流离任同志应对其任期内的审计工作进行总结与交流，包括工作情况、经验教训、亮点问题及建议等方面，为新同志提供参考和借鉴，同时也为本单位的后续审计工作提供有益的启示。
三、时间计划工作开始时间：***年**月**工作结束时间：***年**月**根据以上工作内容与流程，制定以下时间计划：1. 审计资料整理：***年**月**2. 审计流程梳理：***年**月**3. 审计项目交接：***年**月**4. 协助审计培训：***年**月**5. 工作总结与交流：***年**月**四、工作目标1. 确保审计文件、资料的完整性和准确性，防止遗失和混乱。
2. 梳理审计工作的流程，确保工作的有序进行。
3. 逐项交接审计项目，保证工作的连续性和稳定性。
4. 协助新同志尽快适应和掌握审计工作，提高工作效率。
5. 总结和汇报本单位审计工作的经验教训和亮点问题，为后续工作提供有益的启示。
离任审计的内容与流程有哪些
离任审计的内容与流程有哪些离任审计，是指对法定代表⼈或⾼级管理⼈员整个任职期间经济责任履⾏情况所进⾏的审查，鉴证和总体评价。
是考核责任⼈任职期间的业绩，明确划分前后任的经济责任的有效⽅法。
所出具离任审计报告，通常提供给上级单位、管理层和理事会。
离任审计应该审计什么1、收⽀的真实性、合法性和效益性这⾥的收⽀，在⼀级政府可以表现为财政收⽀，⾏政部门表现为经费收⽀，事业单位表现为事业经费的收⽀，在企业单位则表现为企业会计准则中会计要素概念上的收⼊和⽀出，以收⽀来表达，可以概括⾏政、企事业单位在⼀定期限内的动态情况，实际是被审计单位在⼀定期限内通过会计资料载体所反映出来的经济活动。
有些⼈提出，离任审计内容应包括重⼤投资活动、重⼤项⽬⽀出和与此相关的重要经济合同。
我认为，这实际上是上述收⽀所包含的内容，不应作为⼀项单独的内容来反映。
2、资产、负债和权益的真实性和合法性这⾥的资产、负债和权益，也是包括⾏政、企事业单位按会计要素概念所确认的资产、负债和权益，这是结合对收⽀的真实性、合法性和效益性审查，确认⼀个时点的静态结果，确定离任者管理的资⾦状况的真实状况即所谓的家底，使得离任者交个清楚，接任者接个明⽩，这是交接双⽅所关⼼和要求的，这个时点原则上应与领导离任时点⼀致。
⼤额未决的债权、债务，应作为资产负债审计的重要项⽬予以关注，⽽资产的增值保值，也是通过净资产的变化即权益的审计来确认。
对收⼊、⽀出的真实性、合法性和效益性审计和对资产、负债、权益的真实性、合法性审计，符合现⾏审计规范的要求，也是审计评价的需要。
⽽所谓的各种经济指标完成情况，也应该由此⽽产⽣。
3、相关的内部控制制度内部控制制度内容较多，审计⼈员不可能对被审计单位的全部内部控制制度进⾏审计，因此，只能选择与收⽀及资产、负债、权益内容相关的内部控制制度进⾏审计，这个审计应从内控制度是否健全，是否有效⼊⼿。
4、经济责任审计经济责任的划分是不可缺少的，⽽经济责任的划分，应结合上述三项内容的审计来进⾏，如果存在违纪违规问题、损失浪费问题、内控制度不健全或者控制失效，就应进⼀步明确经济责任⼈在其中应当承担的责任，否则，就解除其责任。
离任审计的操作流程及主要工作底稿
离任审计的操作流程及主要工作底稿离任审计是指会计师事务所接受客户委托，对客户即将离职或已经离开的员工进行审计工作的一种特殊审计。
其主要目的是确保离职员工的所有工作岗位与财务交易都得到了妥善处理，并且没有存在任何违法、不当或不合规的情况。
离任审计的操作流程包括以下几个主要步骤：1. 规划阶段：确定审计范围、审计目标、时间计划和人员安排。
确定需要审计的岗位及离职员工的基本情况，并对其岗位职责、权限、业绩指标、工作程序和内部控制进行分析和评估。
2. 数据收集：与相关部门和离职员工沟通，并收集相关的文件、记录和资料。
这些材料包括工作文件、财务报表、沟通记录、合同和协议等。
3. 内审工作底稿准备：根据审计计划和范围，准备离任审计的工作底稿。
工作底稿基于标准审计程序和审计准则，并包含相应的程序、标准、工具和模板。
4. 实地考察：根据审计工作底稿，进行实地考察和访谈。
通过观察和与离职员工的沟通，确认业务流程的完整性、准确性和内部控制的有效性。
5. 测试程序：根据工作底稿进行审计测试程序，验证财务数据的准确性和可靠性。
测试程序通常包括抽样检查、数据比对、温和稽查等。
6. 风险评估：对离任员工的工作进行风险评估，确定潜在的内控缺陷、违规行为或其他风险。
评估结果将作为审计意见和建议的依据。
7. 编写报告：整理和归纳审计工作底稿的结果，编写相关报告。
报告要包括审计结论、发现的问题和建议的改进措施，以及对离职员工工作的总体评价。
8. 审计意见：将审计结果进行汇总和归类，并给予审计意见。
审计意见可以包括合规性、财务可靠性、内部控制效力等方面的评价。
离任审计的主要工作底稿通常包括以下几个方面：1. 工作程序和测试要点：列出离任审计的整体工作程序和具体测试要点，以确保每个环节都得到了审计的覆盖。
2. 文档和记录：记录所有与离职员工相关的文件和记录，如岗位职责、权限矩阵、财务报表等。
3. 体系文件评估：对离职员工所在岗位的体系文件，如流程图、工作指引和规程等进行评估。
离任审计主要审计内容及审计流程
离任审计主要审计内容及审计流程提及“离任审计”，很多人可能对此颇为陌生。
事实上，中小企业一般不会涉及到离任审计地开展，而在国企央企或者大型的集团公司，这些公司的高管离职，通常都需按要求开展离任审计。
那么，离任审计主要审什么？离任审计流程是怎样的？也称任期终结审计，是指对法定代表人整个任职期间所承担经济责任履行情况所进行的审查、鉴证和总体评价活动。
这一活动，对于引导和规范定代表人的经营思想和经营行为、维护法定代表人的合法权益和揭露非法行为，对于深化经济体制改革、建立完善现代企业制度，都具有重要的意义。
同时，通过离任审计，客观评价法定代表人在任期内经济责任履行情况，可以为组织人事部门正确、科学地考核和任作干部提供重要而具体的根据。
离任审计的内容主要取决于企业法定代表人在企业经营管理中的地位及其应履行的职责。
概括起来，企业法定代表人在其任职期间应履行的责任主要包括三个方面：财务责任、管理责任和法纪责任，所以，离任审计的内容也由这三部分组成。
审计的内容包括：有无因重大决策使集体财产造成严重损失;有无以权谋私、贪污、挪用公款、行贿、受贿等违法违纪的行为；有无违反中央、省、市关于廉政建设的有关规定；有无违反财政、财务收支规定和违反法律法规的其他行为。
离任审计的种类按照审计的内容，可以将离任审计分为任期离任审计和破产离任审计。
任期离任审计，就是对经济责任人完成其承担的任期目标等目标责任情况进行的审计。
破产离任审计主要审查和确认企业破产的原因；确定对企业破产应当承担责任的主要责任人；监督破产企业的财产物资，包括破产清算时资产、负债项目的确认，资产价值的评估，破产资财的变卖和分配。
离任审计方法是指审计人员为取得充分有效的审计证据，据以证实被审事项的性质和发表审计意见而采取的各种手段。
由于离任审计的内容包括财务责任审计、管理责任审计和法纪责任审计，是一项综合性审计。
因此，进行离任审计，必然要综合运用多种审计方法。
这些审计方法，除了检查、分析性复核等基本方法外，还会运用到ABC分析法、网络技术法、综合评分法、金额法等一些特殊方法。
离任审计的操作流程
离任审计的操作流程Company Document number：WUUT-WUUY-WBBGB-BWYTT-1982GT有限公司离任审计流程1、离任审计对象包括：①集团委派或任命的控股公司（专业公司）、项目公司总经理；②集团管理机构、职能部门总监、总经理、。
2、离任是指以上人员离开现职位，包括届满离任和提前离任，具体分为：调任、解聘、免职、辞职和退休。
（意外）3、离任审计一般指以上人员离职前的经济责任审计，特殊情况下离任后进行。
以上人员任期中每年度至少进行一次任期经济责任审计，离任审计应充分运用任期经济责任的成果。
4、离任审计目的是评价离任人任期间履行岗位职责情况，一般由集团或各下属公司的董事会或监事会授权的领导人批示或人力资源部门委托。
5、离任审计依据：集团与离任人签订的经营管理责任书、国家法律法规和公司制度、流程。
6、流程描述根据集团领导批示或人力资源部门委托，组成审计组，拟写并下发审计通知书。
通知书应在进场前2日内送达被审计单位和离任人。
审计通知书应列名离任人所在单位和部门应提供的资料和离任人应提交的工作报告及提交期限。
（文件头）关于对×××同志离任×××（职务）进行审计的通知（）第号×××××公司或部门：根据集团领导批示，决定对你公司（部门）×××同志进行离任审计。
请你公司（单位）做好有关资料的准备工作，提供必要的工作条件。
请×××同志做好述职准备，并提交书面报告。
现将有关事项通知如下：一、审计内容（略）二、审计期限从年月至年月，根据审计需要可追溯和后延。
三、审计时间从年月日起进行现场审计。
四、审计组组长：成员：五、请提供下列有关资料（见附件）特此通知XX集团审计部年月日离任审计所需提供资料清单模板（下属公司总经理）1公司营业执照2公司章程3公司基本情况4开户许可证、企业法人代码证书5任期内公司在银行和非银行金融机构设立的全部账户，包括已注销账户6任期公司内部管理制度及内部机构设置、组织架构图、职责分工资料7任期经营目标8任期生产经营计划及重大经营、财务事项决策会议记录9任期内历年下达的考核指标10任期内历年资产经营计划和经济指标完成情况11任期内重大投资项目及其实施结果，对外投资明细表及有关协议、合同12财产物资盘点表，债权、债务明细表13任期内历年财务报表、账簿、凭证等会计资料（审计人员进点后提供）14任职前后有关经济遗留问题的交接专门材料15任期内内部审计部门或外部审计出具的任期经济责任审计报告、财务审计报告、验资报告、资产评估报告以及办理企业合并、分立等事宜出具的有关报告16任期内政府监督、检查机关作出的重大检查事项结果、处理意见及纠正情况的资料17任期内公司年度总结18被审计人基本情况19被审计人的任命书及任职期限20被审计人的述职报告及年度个人总结备注：有关资料已由离任人或其单位报送集团人力资源部门（其他管理部门）的，应取得在这些部门留存的相关资料，如年度考核记录、公司和个人年度总结等。
离任审计的操作流程
有限公司离任审计流程离任审计概述1、离任审计对象包括：①集团委派或任命的控股公司（专业公司）、项目公司总经理；②集团管理机构、职能部门总监、总经理、。
2、离任是指以上人员离开现职位，包括届满离任和提前离任，具体分为：调任、解聘、免职、辞职和退休。
（意外）3、离任审计一般指以上人员离职前的经济责任审计，特殊情况下离任后进行。
以上人员任期中每年度至少进行一次任期经济责任审计，离任审计应充分运用任期经济责任的成果。
4、离任审计目的是评价离任人任期间履行岗位职责情况，一般由集团或各下属公司的董事会或监事会授权的领导人批示或人力资源部门委托。
5、离任审计依据：集团与离任人签订的经营管理责任书、国家法律法规和公司制度、流程。
6、流程描述根据集团领导批示或人力资源部门委托，组成审计组，拟写并下发审计通知书。
通知书应在进场前2日内送达被审计单位和离任人。
审计通知书应列名离任人所在单位和部门应提供的资料和离任人应提交的工作报告及提交期限。
（文件头）关于对×××同志离任×××（职务）进行审计的通知（）第号×××××公司或部门：根据集团领导批示，决定对你公司（部门）×××同志进行离任审计。
请你公司（单位）做好有关资料的准备工作，提供必要的工作条件。
请×××同志做好述职准备，并提交书面报告。
现将有关事项通知如下：一、审计内容（略）二、审计期限从年月至年月，根据审计需要可追溯和后延。
三、审计时间从年月日起进行现场审计。
四、审计组组长：成员：五、请提供下列有关资料（见附件）特此通知XX集团审计部年月日（下属公司总经理）1公司营业执照2公司章程3公司基本情况4开户许可证、企业法人代码证书5任期内公司在银行和非银行金融机构设立的全部账户，包括已注销账户6任期公司内部管理制度及内部机构设置、组织架构图、职责分工资料7任期经营目标8任期生产经营计划及重大经营、财务事项决策会议记录9任期内历年下达的考核指标10任期内历年资产经营计划和经济指标完成情况11任期内重大投资项目及其实施结果，对外投资明细表及有关协议、合同12财产物资盘点表，债权、债务明细表13任期内历年财务报表、账簿、凭证等会计资料（审计人员进点后提供）14任职前后有关经济遗留问题的交接专门材料15任期内内部审计部门或外部审计出具的任期经济责任审计报告、财务审计报告、验资报告、资产评估报告以及办理企业合并、分立等事宜出具的有关报告16任期内政府监督、检查机关作出的重大检查事项结果、处理意见及纠正情况的资料17任期内公司年度总结18被审计人基本情况19被审计人的任命书及任职期限20被审计人的述职报告及年度个人总结备注：有关资料已由离任人或其单位报送集团人力资源部门（其他管理部门）的，应取得在这些部门留存的相关资料，如年度考核记录、公司和个人年度总结等。
离任审计主要审计内容及审计流程
离任审计主要审计内容及审计流程离任审计是一种对公司管理层离任前后进行审查的审计形式。
它主要关注公司管理层在职期间的职责履行情况、对公司财务状况的影响以及潜在风险，提供对公司离任管理层的独立观点和建议，进一步强化公司的内部控制和风险管理。
下面将详细介绍离任审计的主要审计内容及审计流程。
离任审计的主要审计内容如下：1.职责履行审计：审计人员会对离任管理层在职期间所承担的职责进行审计，包括管理业绩评估、决策制定、风险控制、人力资源管理等方面。
2.财务状况审计：审计人员会对公司财务状况的真实性和准确性进行审计，包括审计财务报表、财务记录、会计政策执行情况等。
3.风险评估审计：审计人员会对公司在离任管理层任职期间所面临的各种风险进行评估和审计，包括市场风险、信用风险、操作风险等。
4.内部控制审计：审计人员会评估和审计公司内部控制的有效性和完整性，包括检查公司的控制环境、风险评估、控制活动、信息和沟通等方面。
5.合规性审计：审计人员会对公司的合规性进行审计，包括公司是否遵守法律法规、内部规章制度等方面。
离任审计的审计流程如下：1.确定审计范围和目标：审计人员与公司管理层沟通，明确审计的范围和目标，确定审计重点和关注点。
2.收集数据和资料：审计人员会收集公司相关数据和资料，包括财务报表、会计记录、内部控制文件、决策制度等。
3.分析和评估数据：审计人员对收集到的数据进行分析和评估，评估管理层的职责履行情况、财务状况、风险控制和内部控制的有效性。
4.进行实地核查：审计人员会进行实地核查，与公司相关人员进行沟通，核实数据的准确性和完整性。
5.形成审计意见：审计人员根据收集到的数据和实地核查的结果，形成审计意见，提出对公司管理层的建议和改进意见。
6.向公司管理层报告：审计人员会向公司管理层提交审计报告，报告内容包括审计的目标、范围、审计意见以及对公司管理层的建议。
8.审计报告发布：经过内部讨论和审核后，审计人员将最终的审计报告发布给公司管理层和其他相关方。
离任审计流程
离任审计流程离任审计是指公司内部对员工离职或调岗时所进行的审计工作，其目的是确保公司资产和机密信息的安全，防止员工利用离职或调岗的机会窃取公司的机密信息或资产。
离任审计流程是公司内部管理的重要环节，下面将详细介绍离任审计的流程及相关注意事项。
1. 制定离任审计计划。
在员工离职或调岗之前，公司应制定离任审计计划。
计划内容包括审计的时间节点、审计的范围和对象、审计的具体内容和方法等。
制定离任审计计划的目的是为了确保审计工作的有序进行，避免遗漏重要环节。
2. 通知相关部门和人员。
公司在进行离任审计前，应及时通知相关部门和人员，包括人力资源部门、财务部门、信息技术部门等。
通知的内容包括审计的时间安排、审计的范围和对象，以及相关部门和人员在审计中需要提供的支持和配合。
3. 收集员工资料。
在进行离任审计时，公司需要收集离职或调岗员工的相关资料，包括个人档案、工作日志、电脑文件等。
这些资料对于审计员对员工在公司任职期间的工作情况和行为有重要参考价值。
4. 进行资产清点。
离任审计中，公司需要对员工在任职期间使用的公司资产进行清点，包括办公用品、电脑设备、公司文件等。
清点的目的是确保公司的资产不会因员工离职而丢失或遭到滥用。
5. 进行信息安全审计。
信息安全审计是离任审计的重要内容之一。
公司需要对员工在离职前后的电脑文件、邮箱、办公室文件等进行审查，以确保公司的机密信息不会因员工离职而泄露。
6. 制定离任处理方案。
根据离任审计的结果，公司需要制定相应的离任处理方案。
对于有违规行为的员工，公司需要采取相应的处罚措施；对于有重要机密信息的员工，公司需要加强信息保护措施。
7. 形成审计报告。
离任审计结束后，公司需要形成审计报告。
报告内容包括审计的整体情况、发现的问题和风险、处理方案和建议等。
审计报告对公司管理层和相关部门提供重要的参考依据。
8. 审计结果的跟踪和落实。
离任审计结束并形成审计报告后，并不意味着审计工作的结束。
离任审计流程
一、离任审计流程1目的与适用范围为加强XX集团对各重要岗位人员离任的管理，根据《中华人民共和国审计法》等有关法律法规及XX集团规章制度之有关规定，特制定本流程。
本流程适用于对XX集团对各重要岗位人员离任审计。
2职责与权限2.1具体职责与权限参照《XX集团内部审计流程》执行。
3有关规定3.1XX集团各被审计对象，必须按照有关规定积极协助和配合集团公司督察审计部开展审计工作，严格执行审计结论、审计决定和审计建议。
3.2审计人员办理审计事项，必须严格遵守审计职业规范，忠于职守，遵循独立、客观、公正、保密的审计原则。
4审计内容4.1对经办事项是否越权审批、行政权力是否运用得当。
4.2是否承担了相应的管理责任。
4.3任期经济责任的履行情况。
4.4是否存在腐败情况。
4.5其他需要审计的事项。
5审计程序5.1集团公司办公室在各重要岗位人员将离任时，向集团公司督察审计部提出离任审计委托。
离任审计委托书须经XX集团董事长审批。
5.2集团公司督察审计部根据审计委托书的内容组成审计小组，并通知被审计人员和相关单位，审计通知应包括：被审计人员及审计项目名称；审计目的及审计范围；审计时间；被审计人员以及单位应提供的具体资料和其他必要的协助；审计小组名单；XX集团董事长批准。
5.3被审计人员和单位在接到审计通知3个工作日内，按审计通知要求准备好有关资料。
审计组可采取就地审计、报送审计、联合审计等方式进行审计。
5.4审计组对审计事项实施审计，并依据审计目标获取不同类型的审计证据。
审计证据应当具备充分性、相关性和可靠性。
审计人员在审计工作中应编制审计工作底稿，审计工作底稿应内容完整、记录清晰、结论明确，客观反映项目审计计划与审计方案的制定及实施情况。
5.5审计人员应在审计实施结束后，以经过审核的审计证据，形成审计结论建议，出具审计报告草案。
如有必要，审计人员可以在审计过程中提交期中报告，以便及时采取有效的措施。
审计报告草案应当客观、完整、清晰、及时、具有建设性。
离任审计流程范文
离任审计流程范文离任审计是指对一名员工在离任前或离职后的工作进行全面审核和评估的过程。
它的目的是保证员工在离职前或离职后的工作不会对企业产生负面影响，以及保护企业的利益。
离任审计流程往往包括以下几个步骤：1.制定离任审计计划制定离任审计计划是开展离任审计的第一步。
离任审计计划应涵盖审计的范围、目标、方法和时间表等方面。
此外，审计计划还应确定相关的审计人员和资源。
2.收集员工工作资料在实施离任审计之前，审计人员需要收集离职员工的工作资料。
这些资料包括员工的工作合同、目标和任务、工作报告、绩效评估、培训记录等。
3.确定审计范围与目标在调查离职员工的工作情况之前，审计人员需要明确审计的范围和目标。
审计范围可以包括各项工作任务、关键项目、敏感信息等。
审计目标可以是评估员工的工作质量、发现潜在风险、查明员工的实际工作情况等。
4.实施信息收集与审查审计人员需要与离职员工进行面谈，了解员工的工作情况和处理过程，并收集相关资料进行审查。
审计人员还可以与员工的直接上级和同事进行交流，了解员工的工作表现。
5.发现问题与潜在风险在信息收集和审查的过程中，审计人员可能会发现一些问题和潜在风险。
例如，员工未完成分配的任务、存在工作不规范的情况、使用不当的方法等。
审计人员需要记录并分析这些问题和风险，以便后续处理。
6.编写审计报告审计人员根据信息收集和审查的结果，编写离任审计报告。
报告应包括员工的工作情况、问题与风险的描述、评估结果以及建议等。
报告应具备客观性和权威性，并提供有关改进的建议。
7.决策和推动改进措施企业管理层根据审计报告中的评估结果和建议，决策并推动相应的改进措施。
改进措施可以包括追究责任、修订工作流程、加强培训和监督等。
8.监督和评估改进措施改进措施的有效实施需要进行监督和评估。
企业管理层应建立相关的监督机制，并定期对改进措施进行评估，确保问题得到圆满解决，风险得到控制。
以上是离任审计的一般流程。
每个企业可能根据自身的情况进行适当调整。
离任审计方案
离任审计方案
简介
离任审计是指在某个员工离开公司前对他或她在公司内的某些活动进行审计，以保证公司在员工离职后不会出现任何法律或继续经营的问题。
通常，离任审计是针对高层管理人员的，因为他们在公司中具有重要的地位和权力。
离任审计的必要性
离任审计是非常必要的，因为它可以帮助公司识别潜在的风险和问题，以确保公司在员工离职后不会发生任何意外的事情。
此外，离任审计还可以防止员工窃取公司机密信息。
离任审计的步骤
离任审计通常包括以下步骤：
1.准备工作
在进行离任审计之前，公司应该了解员工的职责、工作内容以及所涉及到的机密信息等。
2.制定审计计划
制定离任审计计划是非常重要的，因为它可以帮助审计人员更好地了解审计的目的、范围、方法和时间表等。
此外，审计计划还应该包括审计人员和公司管理层之间的沟通方式等。
3.收集证据
在进行离任审计时，审计人员需要收集员工的相关文件、记录和信息等，以确定员工是否存在违规和不当行为。
4.分析证据
收集完证据后，审计人员需要对其进行分析，以确定员工是否存在风险和问题。
5.编写报告
根据分析结果，审计人员需要编写报告并向公司管理层提交。
报告应该包括审计结果、存在的问题和提出的建议等。
6.采取措施
最后，公司管理层应该根据报告中提出的建议采取相应的措施来解决存在的问题并预防类似事件的发生。
结论
离任审计是保障公司经营安全的一种有效手段。
在员工离职前进行审计可以帮助公司识别潜在风险和问题，并采取相应措施以防止出
现不必要的麻烦。
因此，公司应该积极开展离任审计工作，切实保障公司的经营安全。
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离任审计流程
（文件头）
关于对×××同志离任×××（职务）进行审计的通知
（）第号
×××××公司或部门：
根据xx领导批示，决定对你公司（部门）×××同志进行离任审计。
请你公司（单位）做好有关资料的准备工作，提供必要的工作条件。
请×××同志做好述职准备，并提交书面报告。
现将有关事项通知如下：
一、审计内容（略）
二、审计期限
从年月至年月，根据审计需要可追溯和后延。
三、审计时间
从年月日起进行现场审计。
四、审计组组长：成员：
五、请提供下列有关资料（见附件）
特此通知
XX
年月日
离任审计所需提供资料清单模板
1、本单位的组织机构及人员状况，主要经营业务及流程，资产财务状况等企业基本情况。
2、单位法人执照、组织机构代码证、收费许可证；车辆行驶证、房产证、土地使用证。
3、主要经营业务相关合同、文件（包括政府部门下发的文件）。
4、承诺书；单位基本情况表；潜盈、潜亏明细表(要标出具体潜盈、潜亏的原因)；会计政策调查表；合同明细表。
（审计组提供模板）。
5、领导干部任职期间单位年度工作总结。
6、领导干部任职期间述职报告（审计组提供参考提纲）；本单位对述职报告的评议意见。
7、领导干部经济责任目标。
8、领导干部任职期间重大决策事项以及相关的会议记录、纪要和决议。
9、领导干部任职期间预算和决算或者财务收支计划和决算、会计凭证、会计账簿、会计报表、科目余额表等有关资料。
10、银行开户许可、银行对账单、未达账项调节表。
11、提供单位各项财务及内部控制制度。
12、资产盘点清册、债权债务清查明细表以及债权债务清理的有关资料；
13、领导干部任职前企业资产、财务状况；
14、领导干部任职期间发生的经济纠纷、未决诉讼案件、法院判决和仲裁等重大事件报告或者说明；抵押担保的相关资料。
15、领导干部任职期间历次审计意见书、审计决定书、社会审计组织出具的审计报告和鉴定以及其他资料。
16、上一届任期经济责任审计报告。
17、其他需要提供的资料。
离任人述职报告提纲
（可根据具体情况进行调整）
1、任职的时间年限、到任时单位的基本情况；
2、任职期间主要做的工作；
3、任职期间本单位预算执行和其他财政收支、财务收支的真实、合法和效益情况；，是否做到了资产保值增值；
4、任职期内重要投资项目的建设和管理情况、直接参与决定与财务收支、投资项目相关的重大决策以及实施情况；
5、任职期内重要经济事项管理制度的建立和执行情况；
6、任职期内对下属单位财政收支、财务收支以及有关经济活动的管理和监督情况；
7、任职期内执行有关法律法规及个人遵守廉洁自律情况；包括是否存在“四风”问题；领导干部“八项规定”及“三公经费”等规定的执行情况；
8、需要向审计组说明的其他情况。
×××离任审计方案模板
任期内重大事项决策情况表
被审计单位名称（盖章）：离任人：
被审计单位负责人：填表人：填表日期：
填表说明：本表所指的“决策”均为“重大经营决策”。
“重大经营决策”是指对公司的经营发展有重大影响的决策行为，如对外投资、重大资产购置、处置等。
任期目标完成情况表
被审计单位名称（盖章）：离任人：任期：
负责人：填表人：填表日期：
本表按离任人各任期分别填列，特别是离任前最后任期业绩应全面评价，对离任人已部分完成的内容应列入移交说明。
任期内预算执行情况表
被审计单位名称（盖章）：离任人：任期：
负责人：填表人：填表日期：
本表按离任人各任期分别填列，对公司全面业绩负责的离任人，预算为公司全面预算，部门负责人考核部门预算完成情况。
领导人离任经济责任审计民主测评表
（根据需要可增减测评内容）
单位名称：测评时间：
审计公示
(可根据实际情况修改)
根据xxx要求和组织部xxx号提请书，xxxx决定派出以xx 为组长的审计工作组，于201x年x月x4日开始对xxx进行离任经济责任审计。
希望广大干部群众对审计工作组的审计情况及遵守审计工作纪律情况进行监督，同时对被审计对象存在的有关问题和建设性意见及时与审计工作组进行反映、沟通，加强民主监督，以便提高审计质量，更好地进行审计监督与服务。
联系人：xxx
联系电话：xxx
审计组
201x年x月x日
审计公示
根据《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》（中办发〔2010〕32号）等法律法规的规定，受xxx 党委组织部委托，我处决定派出审计组，自201x年x月x日开始对xxxx(单位及职务)xx同志进行任期经济责任审计，审计期间为201x年x月x日至201x年x月x日。
有关单位和个人对以上领导干部在任职期间履行经济责任方面如有意见或建议，请与审计组联系。
审计组：
电话：电邮：
特此公示。
xxx审计处
201x年x月x日
审计的公示
根据xxx党委组织部的委托，我处拟委托xxx会计师事务所，对xxx同志从201x年x月至201x年x月任xx院长期间的经济责任进行审计。
在审计期间，如有问题需要反映，请联系审计处或向组织部、纪委办公室、监察处反映。
联系电话：
邮箱：
xxx审计处
201x年x月x日。