离职审计规程

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离职审计流程

1.人力资源部：提供离职审计被审人员名单，通知审计部对离职人员进行离职审计，同时提供《离职人员基础信息表》

2.审计部：根据离职人员岗位情况对离职人员所在部门送达《离职审计通知书》同时抄送被审计对象本人；列明审计目的、审计所需资料；

3.4.5.6.7.8.（1（2（3（4 仓库保管等岗位人员离职须对实物进行现场盘点，应由其部门负责人组织实施盘点工作，审计人员负责存货监盘工作。对盘点工作应做到以下要求：

（1）在盘点前，离职人员须与其对接会计及时入账、及时对账，确保账账相符；

（2）为确保盘点工作的准确性、有效性，避免错盘、漏盘、重复盘点等现象发生，离职仓管人员与其部门负责人应确保仓库产品标识（产品品名、规格型号等）与产品实物一致、应事先整理好盘点区域，以便其他盘点人员方便准确地进行盘点工作。

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（3）结合需盘点产品的数量、种类、复杂程度等因素，由部门负责人决定参与盘点人员名单、确定是否召开盘点会议等工作。

（4）对存放在仓库但无法入账的产品须列明清单（列明产品名称、规格型号、数量、单价、金额、无法入账的具体原因等）

（5）以离职仓管人员与会计对账后的数据作为开展盘点工作的基础数据（如有差异须列明差异原因）。

（6）盘点结果由离职仓管人员、对接会计进行汇总核对；审计人员负责监督盘点数据核对过程，并复核盘点结果与账面数据的一致性。

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