SAP-备选统驭科目的使用(特殊总帐标志和备选统驭)
SAP方丈：统驭科目的集成修改
SAP方丈：统驭科目的集成修改SAP方丈：统驭科目的集成修改统驭科目的集成修改文/SAP方丈SAP中的统驭科目指应收应付和资产相关科目一般设置成统驭科目(有分类账的总帐科目)。
在创建GL主数据的时候指定；当你在创建客户或供应商主数据的时候，都会提示输入特别总帐标准，就会用到统驭科目，与会计科目表中的应收、应付、预收、预付形成对应关系，起到连接总帐和分类帐之间的关系。
统驭科目在SAP中是：在应收和应付模块中，做凭证时输入的都是客户和供应商，所形成的应收、应付、预收、预付都是针对客户和供应商的，并未真正与科目表中的总帐科目对应，所以需要用到统驭科目，与科目表能形成对应关系，此外在对客户和供应商在做未清项处理时，也需统驭科目的对应。
对于固定资产来说，固定资产也是通过统驭科目来管理的，具体就是通过资产类别来划分相应的统驭科目。
做为统驭科目除了提供统驭科目之间特别总账标识进行供应商的选择，同时也提供了不需要打特别总账标识而通过备选科目进行选择的应用。
业务场景1——总账篇：在SAP总账里面的统驭科目如果是自动记账的话是选择供应商/客户主数据上维护的统驭科目。
通常来说，我们都会维护成为应付/应收款。
但是还是有很多业务不能够通过一个科目来实现。
例如我们和客户有应付/应收款、票据、预收/预付等等。
这个时候如果单单是一个统驭科目就无法实现了。
这个时候我们可以通过SGL标识来实现不同的业务区分。
例如在SGL部分选择相关配置在于特别总账标识（Tcode：FBKP）中的设置，例如在图2中统驭科目是1122010000，那么特别总账是1221020000.其中最主要的目的是我们可以在科目余额表查询（FAGLB03）时看到一个效果就是应收的对应关系。
这也好国内好多财务软件做不到的地方。
在配置中还有很重要的一个环节在于去设置不同的属性。
通常的做法我们是把除了票据和预付定金之外的业务定义为“其他”。
在这样的设置后，我们可以发现特别总账业务已经和总账业务集成并可追溯。
2012-SAP ERP系统中信用控制功能详解(有SAP示意图)
1引言现金销售和预收款销售一般指发生在垄断性行业，多数企业不得不面对产品赊销的两难选择，赊销是把双刃剑，如果不赊销，不能迅速扩大销量，从而影响企业的成长速度；如果赊销，则生意虽然做大，特别国内信用制度还未完善情况下，大笔坏帐也跑出来了，严重降低资金周转率和利润率，甚至导致企业资金链的破裂，企业的危机也就跟着出现。
处理这个问题的关键就在于如何处理应收账款管理、进行信用管理和风险控制防范，在争取尽可能扩大销量和应收账款回收之间进行平衡，销售部门的工作是接单，而财务部门应收账款的目标是收款，中间环节是启用信用控制。
有的企业可能是由销售业务部门进行信用额度控制，如果需要，可以单独设置信用风险管理部门，独立于财务部门及销售部门，指导整个集团或公司的信用政策和管理信用。
为了加强应收账款管理，除信用管理外，SAP系统还可以利用其他的方式来做付款担保，如信用证明和支付卡等来减少应收账款的风险，而这部分担保应收额也直接影响客户信用额度。
2信用控制逻辑同全面预算体系类似，信用控制体系也分事前规划设计、事中执行控制、事后检查评估三个阶段，下面详细介绍一下信用控制的配置和应用。
举个例子：可以对客户进行信用额度检查，超过信用额度的即冻结不允许发货。
相对于应付款的自动付款来讲，信用控制是应收款的关键设置。
2.1定义信贷控制范围信用控制区域为准予和监控客户的信用额度的组织实体，客户信用限额的指定和控制都在这个组织范围里进行。
通过定义信贷控制范围，可以把信用控制分配到一个或多个公司代码下，一个客户端或一个公司代码使用一个信用额度，一个信用控制区域只能一种货币保存信用数据。
在ERP集中实施的零售企业，比如一个省级销售公司下包含若干个市级销售分公司，假设只使用了一个省级公司公司代码，市级分公司被作为利润中心或业务范围，销售方式分为零售、直销或批发等，那么可以根据不同的业务范围/利润中心、不同分销方式或不同的产品类别在同一公司代码下设置多个信用控制范围，当然也可集中设置一个信用控制范围。
SAP-备选统驭科目的使用(特殊总帐标志和备选统驭)
一.三种特殊总帐标志业务背景:核算要求预付项目款输入WBS元素，字段状态组涉及总帐科目字段状态组（Tcode：OBC4）和记帐码字段状态组(Tcode:OB41), 记帐码默认字段是放开的，只要修改会计科目的字段状态组设置科目对应的字段状态组WBS元素可选输入就可，但是，WBS元素依旧看不见。
原因分析：首先，特殊总帐标志是SAP系统在供应商/客户主数据中之能选择一个科目(有的国外ERP系统称Control Account)的情况下，允许供应商/客户采用另外的应付/应收科目过账的一种解决方法，特殊总帐事务类型分三类，配置和特点如下：科目设置可以手工输入的备选统驭科目。
图片1同样，对于备选统驭科目也必须选择上图所示的”核对科目可以输入标志”,同时,还需要注意保持主统驭科目和备选统驭科目字段状态组一致。
(2).SE16:V_THKON为主统驭科目设置对应的备选统驭科目,见下图:图片2表示应收帐款主统驭科目可对应的备选统驭科目清单可以是各种坏帐准备科目,并为其分配一个2位的标识(该标志没有什么特别意义)。
为什么使用备选统驭科目？首先,SAP仅1位的特殊总帐标志在大集团中已经不够使用;其次对于需客户/供应商管理的科目种类太多，浪费特殊总帐标志1位资源不合算,因此我们使用备选统驭科目，下面举一个实际业务。
业务背景：坏帐必须区分内外单位等往来单位属性和必须坏帐计提时必须个别认定(对应到具体客户),此时,使用客户管理比较合适说白了,此时客户相当于坏帐准备科目的一个多维的辅助核算。
30 坏账准备-应收账款-个别认定-2-3年31 坏账准备-应收账款-个别认定-2-3年-股份公司并表单位40 坏账准备-应收账款-个别认定-3年以上41 坏账准备-应收账款-个别认定-3年以上-股份公司并表备选统驭科目取数逻辑：注意Tcode:FD10N只区分主统驭科目和特殊总帐标志的发生额, 但不再区分主统驭科目和备选统驭科目发生额,但是自定义报表很容易直接从科目上区分出两者各自发生额。
SAP物料移动类型和后勤自动科目设置
SD上？在哪里有类似obyc一样维护不同交易不同科目分配的。
VKOA,分配账码——销售税MWS1) 销售订单肯定有pricing procedure。
2) pricing procedure项下有各种condition type，诸如销售单价（PR01/PR00）、税收（MWSI/MWST）、折扣（K004/K005/K007）等等。
3）上述三类condition type，在pricing procedure后肯定有一个account key，售价类ERL表示收入、流转税类MWS表示销项流转税、折扣类ERB表示sales deduction。
4）VKOA，将SD模块中的两大功能组件“价格条件”和“收入账户”连接起来：顾客主数据中（对于发票而言，应该是payer）有customer account group，物料主数据中sales data 2有material account group，销售区域三要素是从销售订单带过来的。
这样001表中可以写入科目，从而实现自动找到会计科目。
5）同样是VKOA，4.6C标准配置应该是1-->2--->3---->5---->4的顺序，如果表001～005中，相同的Account key各自对应一个不同的G/L号码，则系统将严格按照“1-->2-->3-->5-->4”的有限顺序（这个叫作access sequence）来读取G/L科目并采取它。
在有折扣的情况下，第一行记录应收账款，对应顾客；第二行记录销售净收入，对应销售科目；第三行记录折扣科目，对应VKOA项下的ERS所确定的会计科目；第四行记录销项税收，对应流转税科目。
因为在pricing procedure中，折扣类（K00X）放在流转税的前面（税前折扣，除非脑袋进水，一般不会给买主以税后折扣的），所以会计凭证中折扣的行目排在税收之前。
FI/SD通过tcode VKOA为billing设置过帐科目，用户可以创建自己的科目定义数据表。
SAP_FICO_总账配置及其操作手册
此处的清帐相当于中国会计处理的月末估价，月初的红冲是相同的。
设置MM记账时的GR/IR科目
此处设置的作用在于在进行材料入库时的贷方科目。
在处理该业务时需要同mm集成使用。
月底时，做GR/IR清帐（Clearing），系统根据实际的收货数量和到票数量进行对比，如果结存是货到票未到，那么借记该科目，贷记应付账款的材料暂估子科目，如果结存是票到货未到，做相反分录，借记应付账款的材料暂估子科目，贷记该科目。
SAP系统采用的模式是月底估价月初红冲的方式。
创建重复凭证FBD1
Post
修改和显示重复凭证
操作方式同于FB02。
使用重复凭证
F-02
Enter
凭证冲销
关于凭证冲销
为了保持记账凭证号的连续性，Sap的凭证在记账后就不可以删除，只能冲销。如果是预置凭证，可以删除行项目，但是凭证头保留，而且不会被打印出来，凭证号也不会被释放。
凭证冲销原因设置
在此功能中，可以设置反记账的原因，在后续的反记账时，可以通过原因来控制如何生成凭证，主要是两个参数“Neg.posting”(Negativeposting红冲)和“”(Alternativepostingdate不同的记账期间)。
这个是2008年8月做完红冲凭证后的效果。
可以看到2008年7月的借贷方发生额和余额都没有变化，但是2008年的借方发生额减少了1000，余额也相应的减少的1000，也就是说，在2008年8月份做的对7月份的红冲凭证会影响8月份的实际发生额，有虚减的成分，但是从2008年7月和8月汇总来看就是持平的。
SAP FICO 总账配置及其操作手册
SAP总账业务配置及操作手册目录SAP总账业务配置及操作手册 (2)概述 (2)业务说明 (2)Table (2)配置 (3)组织结构 (3)总账 (9)会计科目上线时的批量导入 (22)记账凭证 (16)业务处理 (23)预制凭证 (23)样本凭证 (27)重复凭证Recurring_Document (31)凭证冲销 (37)外币业务处理 (45)GR/IR科目处理 (53)凭证分割Document_Splitting（参见专门的总结文档） (58)同其他模块的集成 (58)结束（仅用于定位） (58)SAP总账业务配置及操作手册概述业务说明预收款和预付款在SAP中预收款和预付款统一称为预付款，预收款称为收到的预付款（Down Payment Recieved），预付款称为支出的预付款(Down Payment Made)。
TableBSIKBSADBSIDRKPF Document Header: Reservation配置组织结构创建公司创建信用控制范围创建公司代码创建科目表清单总账字段状态SAP系统在很多个类型的定义上都会设置字段状态，字段状态主要是指定在显示时需要显示和输入的内容，例如可以控制这类数据哪些属性隐藏、哪些属性必输、哪些属性是可选的、哪些属性只是显示不可修改。
因为每个记账码对应的帐户类型是不同的，所以系统在设置字段状态时就可以针对不同类型的帐户来进行设置，例如客户、供应商、会计科目等，只是设置的方式不同而已。
定义科目组（OBD4）设置损益科目（OB53）这一步需要在创建科目以前做，因为科目未创建，系统会给出提示科目不存在，直接确认即可。
在设置时，因为会计科目还没有创建，所以系统会给出提示，直接确认即可。
这个设置必须在科目创建前做，那样这个科目肯定是没有创建了，这个设计有些变态。
设置了损益科目以后，在定义科目时，对于损益类科目就可以设置其对应的结转科目，设置这个的原因在于sap默认是采用表结法，在年末结转时需要将损益类的科目结转到指定的本年利润科目。
SAP-ERP-用户操作手册-总账
三一ERP项目用户操作手册－FI分卷文档准备: 陈志项目经理：王强，段大为项目文档编号文档日期: 2006年 09月01 日文档信息项目名称: 三一ERP项目项目经理: 王强，段大为文档版本：V1.0项目阶段: 第二阶段，业务蓝图版本发布日期:审批人: 审批日期:修改记录目录1.前言42.操作说明42.1.功能说明42.2.概念说明53.SAP系统登陆113.1.登陆界面113.2.更改密码123.3.执行事务的路径143.4.工具栏简介153.5.显示帮助信息163.6.菜单路径搜索帮助174.业务操作224.1.创建总帐科目主数据224.2.总帐科目主数据维护294.3.总帐科目主数据冻结/删除294.3.1.总帐科目主数据冻结294.3.2.总帐科目主数据删除314.4.总分类帐科目日常业务处理324.4.1.总帐科目凭证过帐324.4.2.一般科目凭证过帐（分屏显示）364.4.3.费用报帐（清帐）434.4.4.重置已清项504.4.5.总帐科目凭证显示564.4.6.总帐凭证更改614.4.7.总帐凭证显示更改654.5.业务操作674.5.1.预制凭证674.5.1.1.预制方法1674.5.1.2.预制方法2704.5.1.3.预制凭证过帐724.5.2.科目分配模型754.5.3.周期性凭证854.5.4.样本凭证994.5.5.暂存凭证1084.5.6.凭证冲销1174.6.帐户查询1214.6.1.总帐科目余额查询1214.6.2.日记帐查询1234.6.3.帐户余额明细查询1265.业务流程1325.1.月结处理1325.1.1.在系统中打开新的会计期间1325.1.2.在系统中打开新的物料帐期1335.1.3.物料帐：允许对前期记帐1355.1.4.GR/IR重组1385.1.4.1.检查报表1385.1.4.2.GR/IR自动清帐1425.1.4.3.GR/IR 正式重组1475.1.5.应收应付重分类调整1575.1.6.预收预付重分类调整1655.1.7.外汇维护1685.1.7.1.期初外汇汇率维护1685.1.7.2.期末外汇汇率维护(外币重估)1715.1.8.关闭过帐期间1775.2.年结处理1785.2.1.在系统中打开新的会计年度1785.2.2.复制会计凭证号至下一会计年度1795.2.3.结转应收应付余额至下一会计年度1815.2.4.结转总帐科目余额至下一会计年度1845.2.5.关闭旧的会计年度1876.会计报表查询1896.1.查询资产负债表1896.1.1.查询路径11896.1.2.查询路径21926.2.查询利润及利润分配表1946.3.查询费用（管理费用/制造费用/销售费用）明细表1981.前言本此文档是在ERP项目中用于培训的系统操作手册，旨在帮助用户学习和掌握系统操作流程和方法。
sap备选统驭科目
sap备选统驭科目
SAP备选统驭科目是指在SAP系统中，可以用来管理和控制公司财务活动的科目。
这些科目包括资产、负债、收入、支出等，是公司财务管理中必不可少的一部分。
在SAP系统中，备选统驭科目的设置非常重要。
它们不仅可以帮助公司进行准确的财务管理，还可以为公司提供决策支持和管理信息。
因此，正确设置备选统驭科目是公司财务管理的关键。
首先，备选统驭科目应该与公司的财务目标相一致。
公司的财务目标包括盈利、成本控制、资产管理等。
备选统驭科目应该能够反映这些目标，帮助公司实现财务目标。
其次，备选统驭科目的设置应该符合会计原则和法规。
会计原则和法规是保证公司财务管理合法、规范的基础。
备选统驭科目的设置应该遵循这些原则和法规，确保公司的财务管理符合规定。
再次，备选统驭科目应该能够满足公司财务报告的需求。
财务报告是公司向内外部用户展示财务状况和业绩的重要手段。
备选统驭科目的设置应该能够为财务报告提供准确、清晰的信息。
最后，备选统驭科目的设置应该能够适应公司的业务发展。
随着公司业务的发展，财务管理的需求也会发生变化。
备选统驭科目的设置应该能够随时调整，以适应公司的业务发展。
综上所述，SAP备选统驭科目的设置是公司财务管理中不可或缺的一部分。
正确设置备选统驭科目可以帮助公司实现财务目标，遵循会计原则和法规，提供准确、清晰的财务信息，适应公司的业务发展。
因此，公司应该认真对待备选统驭科目的设置，确保财务管理的准确性和规范性。
SAP财务操作说明
总帐（GL）模块目录界面简介双击按钮图1-1：登陆界面【注】：客户端：400用户：输入用户名口令：输入密码回车进入SAP菜单也可直接输入SAP交易代码状态栏返回退出该交易代码打开新的会话窗口回车确认图1-3：工具栏简介光标置于栏位内按“F4/选择”键图1-4：显示选择信息此流程描述根据公司的总帐会计人员在帐务核算中产生新增会计科目之需求，在SAP 系统中创建会计科目的处理过程。
会计科目维护专人专岗负责，经总帐会计主管审批后，仅限于总帐科目主数据维护员统一作业。
图1－1 业务流程FI-GL-01 ：创建总帐科目主数据（1/2）图1－2 业务流程：创建总帐科目主数据(2/2)当帐务核算中产生新增会计科目的需求时，需由相关会计提出申请，填写申请单，由总帐会计填写相关参数后，并送交总帐会计主管批准签字，经批准后的申请单交总帐科目主数据维护员，执行创建科目主数据过程。
总帐科目主数据维护申请单:经总帐会计主管审批后，通知申请人请求拒绝或交总帐科目主数据维护员，执行创建科目主数据过程。
收到总帐科目主数据申请单后，由公司总帐会计检查公司代码中是否已有总帐科目数据。
公司总帐SAP菜单路径会计?财务会计?总分类帐?主记录?单个处理→集中地（见图1－3）交易代码FS00（单个处理- 集中地）范例1欲查询科目号：00图1－3 操作细部：SAP菜单路径321图1－4 操作细部：FS00初始界面屏幕解释：在1处填入科目号00，或点击1处总帐科目下拉按钮查询；在2处输入帐目表，JVCN－福联合营科目表点击3 （或按回车键），确定→系统显示查询结果，如图1－6 所示。
范例2：欲查询会计科目名称：应收帐款参考图1－4，点击1处总帐科目下拉按钮，弹出查询窗口，如图1－5。
屏幕解释：在科目表的总帐科目描述标签下，在1处G/L详细注释输入文字“应收帐款”。
最大命中数量为一次查询的返回结果的最大数量，可以根据需求更改。
点击查询窗口的按钮。
统驭科目的解释
SAP统驭科目解释分类：SAP FI/CO2012-12-14 10:26 510人阅读评论(0) 收藏举报统权科目（reconciliation account) 是用来将明细分类帐附加到总分类帐的一种总帐科目。
统权科目和明细分类帐在过帐业务时同步更新-即行项目明细保持在明细份类帐中，汇总信息则保留在统权科目中，统权科目是不能直接过帐的。
在系统中，我们一般把某个客户最经常发生的业务对应的总帐科目设为它的统权科目。
如非特别说明该客户的业务都会自动计入它的统权科目中去。
而一个总帐科目一旦被设为统权科目，它就只能接收来自明细帐的数据进行汇总，它本身不能直接录入数据。
统驭科目是连接分类账的总帐科目. 应收应付和资产相关科目一般设置成统驭科目(有分类账的总帐科目) .在创建GL主数据的时候指定；当你在创建客户或供应商主数据的时候，都会提示输入特别总帐标准，就会用到统驭科目，与会计科目表中的应收、应付、预收、预付形成对应关系，起到连接总帐和分类帐之间的关系。
因为在应收和应付模块中，做凭证时输入的都是客户和供应商，所形成的应收、应付、预收、预付都是针对客户和供应商的，并未真正与科目表中的总帐科目对应，所以需要用到统驭科目，与科目表能形成对应关系，此外在对客户和供应商在做未清项处理时，也需统驭科目的对应SAP统权科目解释Q：请问SAP中的统驭科目究竟是什么意思?对于哪些科目需要设置成统驭科目??A：统驭科目是连接分类账的总帐科目.应收应付和资产相关科目一般设置成统驭科目(有分类账的总帐科目)在创建GL主数据的时候指定；当你在创建客户或供应商主数据的时候，都会提示输入特别总帐标准，就会用到统驭科目，与会计科目表中的应收、应付、预收、预付形成对应关系，起到连接总帐和分类帐之间的关系。
Q：统驭科目在SAP中是起到什么作用呢?A：正如顶楼所说到的，是连接分类帐的总帐科目。
因为在应收和应付模块中，做凭证时输入的都是客户和供应商，所形成的应收、应付、预收、预付都是针对客户和供应商的，并未真正与科目表中的总帐科目对应，所以需要用到统驭科目，与科目表能形成对应关系，此外在对客户和供应商在做未清项处理时，也需统驭科目的对应。
SAP统驭科目的说明
SAP统驭科目的说明
一、统驭科目的含义：
统驭科目（reconciliation account) 是用来将明细分类账附加到总分类账的一种总账科目。
统驭科目和明细分类账在过账业务时同步更新（行项目明细保持在明细分类账中，汇总信息则保留在统驭科目中），统驭科目是不能直接过账的。
在系统中，我们一般把某个客户最经常发生的业务对应的总账科目设为它的统驭科目。
如非特别说明，该客户的业务都会自动计入它的统驭科目中去。
而一个总账科目一旦被设为统驭科目，它就只能接收来自明细账的数据进行汇总，它本身不能直接录入数据。
二、统驭科目的作用：
因为在应收和应付模块中，做凭证时输入的都是客户和供应商，所形成的应收、应付、预收、预付都是针对客户和供应商的，并未真正与科目表中的总账科目对应，所以需要用到统驭科目，与科目表能形成对应关系。
此外在对客户和供应商在做未清项处理时，也需要与统驭科目的对应。
三、统驭科目的变更：。
2SAP总账操作手册
三、总帐核算培训内容
项 一般 预制 跨公 样本 周期 科目 重置 凭证 凭证
司
性 分配
目 过帐 凭证 凭证 凭证 凭证 模型 已清 模板 批量
项 输入 导入
创建 F-02 F-02 F-02 F-01 FBD1 FKMT
FB50 ZPLDR
更改 FB02 FBV2 FBU2 FBM2 FBD2
显示 FB03 FBV3 FBU3 FBM3 FBD3
应 收 账 款 \供 商团购货款
1122070100
预 付 账 款 \供 商货款
其他应付款\ 履约保证金\ 供商保证金
1123010100 2241020200
2202020100 2202030100
1221010100 2241030100
预 付 账 款 \资 产款 预 付 账 款 \工 程款 其他应付款\ 押 金 \停 车 证 其他应付款\ 押 金 \手 机
二、系统概念 解释
术语
解
释
1、公司代码在SAP中指的是独立进行会计核算的会计主体。它可 以是控股公司，或是有法人地位的子公司，也可以是独立核算的 分公司。
公司代码
2、在SAP中不存在账套的概念，在进行任何与财务相关的业务处 理时都必须输入公司代码。一个公司代码下的总部或门店分别设 置为不同的利润中心进行核算。系统中可按公司代码和利润中心 分别出具财务报表。
应 收 账 款 \销 售过渡
1122060100
内部公 司客户
应 收 账 款 \内 部货款
1122010100
供应商统驭科目和特别总帐业务
二、系统概念
账户组
统驭科目
商品类 供商
应 付 账 款 \供 商 货 款
sap备选统驭科目
sap备选统驭科目SAP备选统驭科目是指在SAP系统中，用于管理和控制各种账户、科目和财务信息的一种重要概念。
在企业财务管理中，SAP备选统驭科目的设置和管理对于企业的财务稳健运营和管理决策具有至关重要的意义。
本文将从以下几个方面进行阐述。
一、SAP备选统驭科目的定义和作用SAP备选统驭科目是指在SAP系统中，用于管理和控制各种账户、科目和财务信息的一种重要概念。
它是SAP系统中的一种基础设置，用于规范企业的财务科目，确保财务信息的准确性和一致性。
SAP备选统驭科目的设置涉及到企业的财务核算、报表和决策等方面，对于企业的财务稳健运营和管理决策具有至关重要的意义。
二、SAP备选统驭科目的分类和设置SAP备选统驭科目根据企业的财务核算和管理需求，可以分为资产类科目、负债类科目、权益类科目、成本类科目、收入类科目和费用类科目等。
在SAP系统中，每个备选统驭科目都有一个唯一的编号和名称，同时还包括科目类别、科目组、科目等级、科目描述等信息。
在设置SAP备选统驭科目时，需要考虑以下几个方面：1.科目的命名规则：科目名称应该简洁明了，能够准确反映科目的性质和用途。
2.科目的分类：根据企业的业务和管理需求，将科目划分为不同的类别和组别，以便于查询和统计。
3.科目的等级：科目应该按照重要程度和关联度进行划分，以便于财务管理和决策。
4.科目的描述：科目的描述应该准确、清晰，能够帮助用户理解科目的含义和使用方法。
三、SAP备选统驭科目的管理和维护SAP备选统驭科目的管理和维护是企业财务管理的重要组成部分。
在SAP系统中，可以通过以下几个方面进行科目的管理和维护。
1.科目的新增和修改：根据企业的业务和管理需求，可以对备选统驭科目进行新增和修改，以适应企业的财务核算和管理需求。
2.科目的归并和拆分：在企业发生合并、分立或重组等情况时，需要对备选统驭科目进行归并和拆分，以确保财务信息的准确性和一致性。
3.科目的停用和启用：当某个备选统驭科目不再使用时，可以将其停用，以避免对财务信息的干扰和混淆；当需要重新启用时，可以重新启用该科目。
特殊总账标志与备选统驭科目
在SAP系统FI中，一个统驭科目对应多个供应商/客户，一个客户/供应商只能对应一个统驭科目，即统驭科目与供应商/客户的关系是一对多，这样设置的好处是既有客户/供应商明细账，也有统驭科目的总账，为了统驭科目与供应商/科目的账目相符，统驭科目不允许直接记账，如果客户/供应商对应多个统驭科目该如何设置呢，如供应商的统驭科目有应付，预付，客户的统驭科目有应收，预收，两种设置方法1，备选统驭科目。
2，特殊总账标志下面一一介绍。
一，备选统驭科目1，在FS00界面，分别把应收账款，应收账款-预收账款，创建/银行/利息Tab下的核对科目可以输入勾选2，在后台路径：财务会计-应收账目和应付帐目-业务交易-带有统驭科目的过账-确定备选的统驭科目打开选择账目表进入，输入统驭科目和与统驭科目对应的备选统驭科目11310101 应收账款 11310102 应收账款-预收账款21210101 应付账款 21210102 应付账款-预付账款3，录入凭证，在做应收时可以选择预收科目二，特殊总账标志后台路径：预收款财务会计-应收账目和应付帐目-业务交易-已收的预付款-定义客户预收款的统驭科目预付款财务会计-应收账目和应付帐目-业务交易-已付的预付款-定义预收款的统驭科目点击进入，选择科目类型为D，SGL标识为A，名称为预付款的行，双击选择账目表，进入选择统驭科目和与统驭科目对应的特别总账科目，保存。
也可以自己新建一个特别总账标志，例：新建一个特别总账标志为@的行项目双击记入后，与上相同输入科目，然后点击特性进入特性界面承诺警告：勾选当产生客户应收时，如果有客户预收，系统提示。
特殊事务总账类型：一共三种特殊总账，预收预付默认选择定金/定金请求。
过账码：默认借贷过账码。
做一笔凭证测试保存后。
SAP总账业务配置与操作完全手册(doc 59页)
SAP总账业务配置及操作手册目录SAP总账业务配置及操作手册 (1)概述 (1)业务说明 (1)Table (2)配置 (3)组织结构 (3)总账 (9)会计科目上线时的批量导入 (20)记账凭证 (15)业务处理 (21)预制凭证 (21)样本凭证 (24)重复凭证Recurring_Document (28)凭证冲销 (35)外币业务处理 (41)GR/IR科目处理 (49)凭证分割Document_Splitting（参见专门的总结文档） (53)同其他模块的集成 (53)结束（仅用于定位） (53)SAP总账业务配置及操作手册概述业务说明预收款和预付款在SAP中预收款和预付款统一称为预付款，预收款称为收到的预付款（Down Payment Recieved），预付款称为支出的预付款(Down Payment Made)。
组织结构创建公司创建信用控制范围创建公司代码创建科目表清单总账字段状态SAP系统在很多个类型的定义上都会设置字段状态，字段状态主要是指定在显示时需要显示和输入的内容，例如可以控制这类数据哪些属性隐藏、哪些属性必输、哪些属性是可选的、哪些属性只是显示不可修改。
因为每个记账码对应的帐户类型是不同的，所以系统在设置字段状态时就可以针对不同类型的帐户来进行设置，例如客户、供应商、会计科目等，只是设置的方式不同而已。
定义科目组（OBD4）设置损益科目（OB53）这一步需要在创建科目以前做，因为科目未创建，系统会给出提示科目不存在，直接确认即可。
在设置时，因为会计科目还没有创建，所以系统会给出提示，直接确认即可。
这个设置必须在科目创建前做，那样这个科目肯定是没有创建了，这个设计有些变态。
设置了损益科目以后，在定义科目时，对于损益类科目就可以设置其对应的结转科目，设置这个的原因在于sap默认是采用表结法，在年末结转时需要将损益类的科目结转到指定的本年利润科目。
定义容差组(容差组的使用需要专题说明)记账凭证账户类型系统对不同的账户进行的一个统一归类，分为：客户、供应商、总账、物料、资产。
(整理)特殊总帐标志应用问题
一.3种特殊总帐标志业务背景:核算要求预付项目款输入WBS元素，字段状态组涉及总帐科目字段状态组（Tcode：OBC4）和记帐码字段状态组(Tcode:OB41), 记帐码默认字段是放开的，只要修改会计科目的字段状态组设置科目对应的字段状态组WBS元素可选输入就可，但是，WBS元素依旧看不见。
原因分析：首先，特殊总帐标志是SAP系统在供应商/客户主数据中之能选择一个科目(有的国外ERP 系统称Control Account)的情况下，允许供应商/客户采用另外的应付/应收科目过账的一种解决方法，特殊总帐事务类型分三类，配置和特点如下：1. 汇票/汇票请求(Tcode:OBYM/OBYN)IMG: 财务会计->银行会计核算->业务交易下可找到特点:将显示一个"汇票细目"的屏幕,针对商业汇票和银行票据,允许输入详细的汇票信息包括票据签发日,到期日,出票人,受票人等。
但无法显示内部订单或WBS元素,即使字段放开。
2．定金/定金请求（Tcode:OBYR/OBXR）财务会计->应收帐目和应付帐目->业务交易下可找到。
特点: 放开字段就能显示出内部订单或WBS元素,允许输入。
3．其它的（Tcode:OBXT/OBXY）特点: 放开字段也不能显示出内部订单或WBS元素,总隐藏。
*注：双击总帐标志再按"特征"按钮就能看见"特殊总帐事务类型" 。
因此，如果需手工输入内部订单或WBS元素,只能使用"定金/定金请求"类的特殊总帐标志*Tcode: FBKA/FBKF/FBKP可看到大部分SAP的自动科目设置。
常见特殊总帐使用问题(1).F-29/F-48预收预付不能带出到期日问题F-29/F-48或者F-02+09/29做预收预付不能带出到期日,OBC4/OB41字段组已经放开到期日, 基准日/到期日是用来做帐龄分析的,显然SAP默认预收预付不应该存在什么帐龄,系统默认到期日就是过帐日期(BSEG- ZFBDT=BSEG-BUDAT),SAP大概都认为企业管理水平很高,当天工作当天完成，当天预付当天记帐，没考虑用户可能很懒,预付出好几个月后才想起要做凭证。
备选统驭科目的使用与配置
备选统驭科目的使用与配置一个客户/供应商，默认应收/应付账款只有一个。
但如果是某些特殊业务，同个客户，在其他渠道等交易时，要求应收账款计入另一个会计科目，这个时候就引入了备选统驭科目，通过后台配置，可以再销售应收帐立账时，选择性选择这个备选科目备选统驭科目（Alternative Reconciliation Accounts)就是用来实现在使用统驭科目A 的地方，可以手工改成统驭科目B。
之所以有这个功能，主要是特别总帐标识只有一位，在大的集团的项目实施中，这一位的资源可以说是太紧缺了，无法满足企业复杂的业务核算需要。
如果要使用备选统驭科目，需要做如下的设置：1、定义统驭科目A和统驭科目B；2、统驭科目A和B的科目主数据中，“Reconcil.acct ready for input”这个标识必须勾选；3、A作为客户/供应商的统驭科目；4、在后台备选统驭科目的定义时，将B定义为A的备选统驭科目。
举个例子，如果在计算客户的应收款时，需要根据应收款的业务性质做明细区分，比如应收材料款、应收工程款等等，而我又不想定义这么多的SGL，就可以将应收材料款和应收工程款这些科目定义为应收账款的备选统驭科目。
首先，需要将应收账款和应收材料款两个科目设计为统驭科目，并勾选其“Reconcil.acct ready for input”标识：客户的主数据中，统驭科目是应收账款：后台中，需要将应收材料款定义为应收账款的备选统驭科目：接下来，我们就要去验证我们的劳动成果了！做一张客户发票入账，FB70：我们可以看到，统驭科目可以替换为我们定义好的备选统驭科目。
我们查看过账生成的凭证：条目视图看不出端倪，我们再来看总帐视图：总帐视图中，我们发现，系统将这笔帐过账到了我们指定的备选统驭科目。
再举个例子，某家石油企业喜欢不按照中国会计准则做事，习惯将坏账准备与客户明细挂钩，即计提坏账准备是按照客户明细计提，我们可以采用备选统驭科目，将坏账准备科目定义为应收账款的备选统驭科目，然后F-02计提坏账准备：。
SAP配置特别总账标识
在SAP中配置特别总账标识
在SAP中，统驭科目有点象国内财务中的一级科目，它下面的客户与供应商，就相当与二级科目或者明细科目。
特别总账科目其实就是在做客户或供应商的帐时，如不希望入到统驭科目下，就可以利用特别总账标识(SGL)入到预设的特别总帐下，这时候这笔帐目就跑到相应的特别总账下，查看时和统驭科目相同。
特别总账是相对与统驭科目来说的。
现在我们来看一下如何配置客户的特别总帐标志。
演示中所设的特别总帐标志为V 。
财务会计（新）-应收帐目和应付帐目-业务交易-带有备选统驭科目的过账-为客户定义备选统驭科目。
设置科目
效果
做一张凭证
结束：
其实特别总帐标志设置完成之后应在"定义记帐码" 对应的记帐码下设置一下特别总帐标志。
sap会计科目维护操作手册
sap会计科目维护操作手册s a p会计科目维护操作手册Revised by Petrel at 20211．目的：在维护会计科目主数据过程中,指导相关业务人员在系统中的实际操作2．适用范围：财务会计3．相关流程：TOBE-FI-0104．内容概述：包括手工创建、更改、显示，以及冻结会计科目，显示总帐：会计科目表。
5、操作步骤：5．1手工创建会计科目系统路径SAP莱单→会计→财务会计→总分类帐→主记录→总帐科目→单个处理→集中地事务码FS00按照系统路径用鼠标左键“单击”如下屏幕：按事务码“FS00”操作按“回车键”如下屏幕11、在中输入新的10位科目代码，点击，选择相应的公司代码，泸州选择0723，泸州选择0724。
用鼠标“点击”右上方“”创建。
2、在“类型/描述”画面中，点击,选择“总分类账科目”，根据欲创建的科目的性质选择“损益科目表”或“资产负债科目”，输入对科目短文本和长文本的描述。
23、点击“”，在“科目货币”中选择货币类型。
可以选择是否勾选“仅限以本位币记的余额”，如果勾选，表明用户将项目过帐到此科目时，只在本币中更新余额。
4、根据实际需求选择“税务类型”；可勾选“允许含/不含税过账”表示，不输入税码也允许过账。
5、针对统驭科目选择相应的“统驭科目的科目类型”。
6、“备选科目号码”栏位中填写HERC科目所对应的国家科目表编号。
7、“未清项目管理”如勾选，表示对该科目进行未清项管理。
需要标记管理未清项的一些科目包括GRIR科目，现金折扣清算科目，银行结算科目，工资结算科目；而不需标记做未清项管理的科目一般包括：银行科目，税务科目，材料科目，损益科目，统驭科目（统驭科目在子分类账中已经默认做未清项管理）。
8、勾选“显示行项目”，表示对此科目可以查看交易或往来明细。
9、选择“排序码”，排序码能够决定凭证行项目中的“摘要”栏位的默认值。
10、点击，在“字段状态组”选择字段状态11、点击，在“语言代码”选择英文，并维护科目名称的短文本和长文本。
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一.三种特殊总帐标志
业务背景:
核算要求预付项目款输入WBS元素，字段状态组涉及总帐科目字段状态组（Tcode：OBC4）和记帐码字段状态组(Tcode:OB41), 记帐码默认字段是放开的，只要修改会计科目的字段状态组设置科目对应的字段状态组WBS元素可选输入就可，但是，WBS元素依旧看不见。
原因分析：
首先，特殊总帐标志是SAP系统在供应商/客户主数据中之能选择一个科目(有的国外ERP系统称Control Account)的情况下，允许供应商/客户采用另外的应付/应收科目过账的一种解决方法，特殊总帐事务类型分三类，配置和特点如下：
1. 汇票/汇票请求(Tcode:OBYM/OBYN)
IMG: 财务会计->银行会计核算->业务交易下可找到
特点:将显示一个"汇票细目"的屏幕,针对商业汇票和银行票据,允许输入详细的汇票信息包
括票据签发日,到期日,出票人,受票人等。
但无法显示内部订单或WBS元素,即使字段放开。
2．定金/定金请求（Tcode:OBYR/OBXR）
财务会计->应收帐目和应付帐目->业务交易下可找到。
特点: 放开字段就能显示出内部订单或WBS元素,允许输入。
3．其它的（Tcode:OBXT/OBXY）
特点: 放开字段也不能显示出内部订单或WBS元素,总隐藏。
*注：双击总帐标志再按"特征"按钮就能看见"特殊总帐事务类型" 。
因此，如果需手工输入内部订单或WBS元素,只能使用"定金/定金请求"类的特殊总帐标志
*Tcode: FBKA/FBKF/FBKP可看到大部分SAP的自动科目设置。
二.使用备选统驭科目
(1).Tcode:FS00为统驭科目设置备选统驭科目可以人工输入,此时记帐由供应商/客户自动带出的统驭科目(可以认为主数据的统驭科目是主统驭科目或控制统驭科目)就是可修改状态，接下来需要为主统驭科目设置可以手工输入的备选统驭科目。
图片1
同样，对于备选统驭科目也必须选择上图所示的”核对科目可以输入标志”,同时,还需要注意
保持主统驭科目和备选统驭科目字段状态组一致。
(2).SE16:V_THKON为主统驭科目设置对应的备选统驭科目,见下图:
图片2
表示应收帐款主统驭科目可对应的备选统驭科目清单可以是各种坏帐准备科目,并为其分配一个2位的标识(该标志没有什么特别意义)。
为什么使用备选统驭科目？
首先,SAP仅1位的特殊总帐标志在大集团中已经不够使用;其次对于需客户/供应商管理的科目种类太多，浪费特殊总帐标志1位资源不合算,因此我们使用备选统驭科目，下面举一个实际业务。
业务背景：
坏帐必须区分内外单位等往来单位属性和必须坏帐计提时必须个别认定(对应到具体客户),此时,使用客户管理比较合适说白了,此时客户相当于坏帐准备科目的一个多维的辅助核算。
应收帐款坏帐准备科目设置（不包括其他应收款，预付帐款和应收利息的各项坏帐准备），显然这种情况下使用特殊总帐标志非常不合适。
科目编码科目描述
1141010000 坏帐准备-应收账款
1141010001 坏帐准备-应收账款-股份公司并表单位
1141010100 坏账准备-应收账款-1-2年
1141010101 坏账准备-应收账款-1-2年-股份公司并表单位
1141010200 坏账准备-应收账款-2-3年
1141010201 坏账准备-应收账款-2-3年-股份公司并表单位
1141010300 坏账准备-应收账款-3年以上
1141010301 坏账准备-应收账款-3年以上-股份公司并表单位
1141010400 坏帐准备-应收账款-个别认定
1141010401 坏帐准备-应收账款-个别认定-股份公司并表单位
1141010410 坏帐准备-应收账款-个别认定－1年以内
1141010411 坏帐准备-应收账款-个别认定-1年以内股份公司并表单位
1141010420 坏账准备-应收账款-个别认定-1-2年
1141010421 坏账准备-应收账款-个别认定-1-2年-股份公司并表单位
1141010430 坏账准备-应收账款-个别认定-2-3年
1141010431 坏账准备-应收账款-个别认定-2-3年-股份公司并表单位
1141010440 坏账准备-应收账款-个别认定-3年以上
1141010441 坏账准备-应收账款-个别认定-3年以上-股份公司并表
备选统驭科目取数逻辑：
注意Tcode:FD10N只区分主统驭科目和特殊总帐标志的发生额, 但不再区分主统驭科目和备选统驭科目发生额,但是自定义报表很容易直接从科目上区分出两者各自发生额。
BSEG-KUNNR:客户名称
BSEG-SAKNR:主统驭科目编号
BSEG-HKONT:备选统驭科目编号或特殊总帐标志科目,如果不使用备选统驭科目编号或特殊总帐标志,则BSEG-HKONT = BSEG-SAKNR，因此报表只要取HKONT就行。