增值税专用发票有效期计算表
增值税发票有效期是多久
增值税发票有效期是多久每个税票都是有时间限制的，今天店铺为你们介绍增值税票的有效期是多长时间的内容，欢迎阅读。
增值税发票有效期国家税务总局发布了《关于调整增值税扣税凭证抵扣期限有关问题的通知》(国税函[2009]617号)，决定自2010年1月1日起，调整增值税专用发票等扣税凭证抵扣期限，由90天延长至180天。
增值税发票的开具要求增值税专用发票必须按下列规定开具：1、项目填写齐全，全部联次一次填开，上、下联的内容和金额一致。
2、字迹清楚，不得涂改。
如填写有误，应另行开具专用发票，并在误填的专用发票上注明“误填作废”四字。
如专用发票开具后因购货方不索取而成为废票的，也应按填写有误办理。
3、发票联和抵扣联加盖单位发票专用章，不得加盖其他财务印章。
根据不同版本的专用发票,财务专用章或发票专用章分别加盖在专用发票的左下角或右下角，覆盖“开票单位”一栏。
发票专用章使用红色印泥。
4、纳税人开具专用发票必须预先加盖专用发票销货单位栏戳记。
不得手工填写“销货单位”栏，用手工填写的，属于未按规定开具专用发票，购货方不得作为扣税凭证。
专用发票销货单位栏戳记用蓝色印泥。
5、开具专用发票，必须在“金额”、“税额”栏合计(小写)数前用“￥”符号封顶，在“价税合计(大写)”栏大写合计数前用“ ”符号封顶。
购销双方单位名称必须详细填写，不得简写。
如果单位名称较长，可在“名称”栏分上下两行填写，必要时可出该栏的上下横线。
6、发生退货，销售折让收到购货方抵扣联、发票的处理方法。
7、税务机关代开专用发票，除加盖纳税人财务专用章外，必须同时加盖税务机关代开增值税专用发票章，专用章加盖在专用发票底端的中间位置，使用红色印泥。
凡未加盖上述用章的，购货方一律不得作为抵扣凭证。
8、不得拆本使用专用发票。
增值税发票开具的程序1、IC卡正确插入，点击安全开票按钮; 将IC卡内插入读卡器,双击桌面上的防伪开票，启动系统进入增值税防伪税控开票系统界面;2、进入系统，开票员或者管理员身份进入;在系统界面上点击进入系统，系统弹出操作员登陆对话框，选择一个操作员确认进入开票主界面;3、点击系统设置按钮，点击商品编码，进入商品编码库;4、点击编辑按钮，处于编辑状态，加“+”生成按钮，输入商品编码，名称，税目; 填写商品信息，方法只有一种，就是从商品编码库中选取，商品信息从编码库中调出后，其中的单价信息可以修改，只要填入数量，即可由系统自动算出金额、税额，单价可保留到小数点后十位，金额和税额经四舍五入保留小数点后两位。
增值税计算抵扣-样表(公式)
计算抵扣统计表
2.取得注明旅客身份信息的 航空旅客
3.取得注明旅客身份信 铁路旅客运输进项税额
4.取得注明旅客身份信
公路、水路等其他旅客
表
注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单的，为按照下列公式计算进项税额：
空旅客运输进项税额=（票价+燃油附加费）÷（1+9%）×9%（民航发展基金不得计算扣除）取得注明旅客身份信息的铁路车票的，为按照下列公式计算的进项税额：
铁路旅客运输进项税额=票面金额÷（1+9%）×9%
4.取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的，按照下列公式计算进项税额：
公路、水路等其他旅客运输进项税额=票面金额÷（1+3%）×3%。
税金计算表(一般纳税人)
年月税金计算表（增值税一般纳税人）
已与国税、地税系统中的数据进行核对（签字）：
注：1、增值税税目及税率：（1）货物及加工修理修配劳务：17%；（2）有形动产租赁服务：17%；（3）货物：13%；（4）交通运输业和邮政业的服务：11%；（5）应税服务：6%（部分现代服务业）
2、营业税税目及税率；（1）交通运输业：3%；（2）建筑业：3%；（3）金融保险业：5%；（4）邮电通信业：3%；（5）文化体育业：3%；（6）娱乐业：5%－20%；（7）服务业：5%；（8）转让无形资产：5%；（9）销售不动产：5%。
3、消费税税目及税率：14个税目并有40多个税率。
具体省略。
4、印花税税目及税率：13个税目并有多个税率。
常见税目如下：
（1）购销合同：有购销合同的按购销金额的0.03%贴花；若没有购销合同，商业企业按营业收入的50%作为计算基数，工业企业按营业收入的80%作为计算基数，其他企业按营业收入的100%作为计算基数。
（2）加工承揽合同：按加工或承揽收入0.05%贴花；（3）技术合同：按所载金额0.03%贴花；
（4）营业账簿：①营业资金帐簿：按实收资本和资本公积的合计金额0.05%贴花；。
工业互联网项目立项申请报告
报告说明“十四五”期间，强化实体经济发展，实现产业基础高级化、产业链现代化，需要持续推进网络强国、数字中国建设，将新一代信息网络打造成为引领创新和驱动发展的动力源，强化新一代信息技术产业对现代产业经济体系构建的支撑与引导作用，提高经济质量效益和核心竞争力。
新形势下，工业、能源、消费、教育、医疗等传统行业加速向数字化、网络化、智能化升级，用户消费习惯由线下向线上方式过渡，信息通信业由流量消费向应用服务转型，行业发展的体系架构、应用模式和增长动能发生转变。
根据谨慎财务估算，项目总投资37897.64万元，其中：建设投资28945.93万元，占项目总投资的76.38%；建设期利息642.28万元，占项目总投资的1.69%；流动资金8309.43万元，占项目总投资的21.93%。
项目正常运营每年营业收入77500.00万元，综合总成本费用65666.20万元，净利润8616.28万元，财务内部收益率14.11%，财务净现值1540.51万元，全部投资回收期6.89年。
本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。
综上所述，该项目属于国家鼓励支持的项目，项目的经济和社会效益客观，项目的投产将改善优化当地产业结构，实现高质量发展的目标。
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报告产业背景、市场分析、技术方案、风险评估等内容基于公开信息；项目建设方案、投资估算、经济效益分析等内容基于行业研究模型。
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关键信息通信基础设施安全防护能力持续增强，信息通信基础设施建设领域核心技术设备自主创新能力取得突破。
全省数据安全体系架构逐步完善，数据安全管理进一步加强。
工业互联网安全技术监测能力有效提升，工业互联网企业网络安全分类分级管理有效实施。
应急通信保障体系不断完善，应急通信保障能力西部第一。
目录第一章 项目背景分析 .......................................................10一、 基本原则 ................................................................12二、 安全应急能力不断加强，安全防线更加坚实 ................................三、 强化就业优先和社会保障 ................................................1414四、 项目实施的必要性 ......................................................第二章 行业、市场分析 .....................................................16一、 行业提质增效全面推进，普惠民生服务持续增强 ............................18二、 通信基础设施加速升级，供给服务能力西部第一 ............................第三章 项目总论 ............................................................20一、 项目概述 ................................................................22二、 项目提出的理由 .........................................................23三、 积极融入新发展格局 ....................................................25四、 项目总投资及资金构成 ..................................................26五、 资金筹措方案 ...........................................................26六、 项目预期经济效益规划目标 ..............................................27七、 原辅材料及设备 .........................................................27八、 项目建设进度规划 ......................................................27九、 环境影响 ................................................................27十、 报告编制依据和原则 ....................................................十一、 研究范围.............................................................2829十二、 研究结论 .............................................................29十三、 主要经济指标一览表 ..................................................29主要经济指标一览表 ..........................................................第四章 建筑工程技术方案 ....................................................32一、 项目工程设计总体要求 ..................................................32二、 建设方案 ................................................................33三、 建筑工程建设指标 ......................................................33建筑工程投资一览表 ..........................................................第五章 项目选址 ............................................................35一、 项目选址原则 ...........................................................35二、 建设区基本情况 .........................................................40三、 加快建设具有全国影响力的重要经济中心 ..................................45四、 加快建设改革开放新高地 ................................................48五、 加快建设具有全国影响力的科技创新中心 ..................................第六章 建设规模与产品方案 ..................................................一、 建设规模及主要建设内容 ................................................5151二、 产品规划方案及生产纲领 ................................................52产品规划方案一览表 ..........................................................第七章 法人治理 ............................................................54一、 股东权利及义务 .........................................................61二、 董事 ..................................................................66三、 高级管理人员 ...........................................................68四、 监事 ..................................................................第八章 发展规划 ............................................................70一、 公司发展规划 ...........................................................71二、 思路及措施 .............................................................第九章 运营管理 ............................................................74一、 公司经营宗旨 ...........................................................74二、 公司的目标、主要职责 ..................................................75三、 各部门职责及权限 ......................................................78四、 财务会计制度 ...........................................................84五、 落实区域协同发展战略，助推全省实现新发展 ..............................86六、 工业互联网发展工程 ....................................................86七、 助力西部大开发形成新格局 ..............................................88八、 移动物联网纵深发展工程 ................................................第十章 SWOT分析 ...........................................................90一、 优势分析（S） .........................................................91二、 劣势分析（W） ........................................................92三、 机会分析（O） .........................................................92四、 威胁分析（T） ..........................................................第十一章 技术方案 .........................................................100一、 企业技术研发分析 ......................................................102二、 项目技术工艺分析 ......................................................103三、 质量管理 ................................................................104四、 设备选型方案 ...........................................................主要设备购置一览表 ..........................................................105第十二章 劳动安全生产分析 ..................................................106一、 编制依据 ................................................................107二、 防范措施 ................................................................113三、 预期效果评价 ...........................................................第十三章 原辅材料供应、成品管理 ...........................................114一、 项目建设期原辅材料供应情况.............................................114二、 项目运营期原辅材料供应及质量管理 ........................................第十四章 组织机构、人力资源分析 ...........................................115一、 人力资源配置 ...........................................................115劳动定员一览表.............................................................115二、 员工技能培训 ...........................................................第十五章 环境保护方案 .....................................................一、 编制依据 ................................................................117117二、 环境影响合理性分析 ....................................................118三、 建设期大气环境影响分析 ................................................120四、 建设期水环境影响分析 ..................................................121五、 建设期固体废弃物环境影响分析 ............................................122六、 建设期声环境影响分析 ..................................................七、 环境管理分析 ...........................................................123125八、 结论及建议 .............................................................第十六章 项目投资计划 .....................................................127一、 投资估算的依据和说明 ..................................................128二、 建设投资估算 ...........................................................130建设投资估算表.............................................................130三、 建设期利息 .............................................................130建设期利息估算表 ............................................................131四、 流动资金 ................................................................132流动资金估算表.............................................................133五、 总投资 ................................................................总投资及构成一览表 ..........................................................133134六、 资金筹措与投资计划 ....................................................134项目投资计划与资金筹措一览表 ...............................................第十七章 经济效益 .........................................................136一、 基本假设及基础参数选取 ................................................136二、 经济评价财务测算 ......................................................136营业收入、税金及附加和增值税估算表 ..........................................138综合总成本费用估算表 ........................................................140利润及利润分配表 ............................................................140三、 项目盈利能力分析 ......................................................142项目投资现金流量表 ..........................................................143四、 财务生存能力分析 ......................................................五、 偿债能力分析 ...........................................................143145借款还本付息计划表 ..........................................................六、 经济评价结论 ...........................................................145第十八章 风险评估分析 .....................................................146一、 项目风险分析 ...........................................................二、 项目风险对策 ...........................................................148第十九章 项目招标及投标分析 ...............................................151一、 项目招标依据 ...........................................................151二、 项目招标范围 ...........................................................151三、 招标要求 ................................................................153四、 招标组织方式 ...........................................................157五、 招标信息发布 ...........................................................第二十章 项目总结 .........................................................第二十一章 附表 ............................................................160建设投资估算表.............................................................160建设期利息估算表 ............................................................161固定资产投资估算表 ..........................................................162流动资金估算表.............................................................163总投资及构成一览表 ..........................................................164项目投资计划与资金筹措一览表 ...............................................165营业收入、税金及附加和增值税估算表 ..........................................165综合总成本费用估算表 ........................................................固定资产折旧费估算表 ........................................................166167无形资产和其他资产摊销估算表 ...............................................利润及利润分配表 ............................................................167168项目投资现金流量表 ..........................................................第一章 项目背景分析一、基本原则创新引领，建用协同坚持创新驱动，全力推进大数据、云计算、5G网络与应用、物联网等重点领域技术创新，通过信息化、网络化、智能化助力全省经济发展。
一步步教会你填写最新增值税纳税申报表(附实操案例)
一步步教会你填写最新增值税纳税申报表（附实操案例）（一）填写顺序一般纳税人按照以下顺序填写申报表：1.销售情况的填写第一步：填写《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）第1至11列；第二步：填写《增值税纳税申报表附列资料（三）》（服务、不动产和无形资产扣除项目明细）。
（有差额扣除项目的纳税人填写）第三步：填写《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）第12至14列。
（有差额扣除项目的纳税人填写）。
第四步：填写《增值税减免税申报明细表》。
（有减免税业务的纳税人填写）2.进项税额的填写第五步：填写《增值税纳税申报表附列资料（五）》（不动产分期抵扣计算表）。
（有不动产进项税额分期抵扣业务的纳税人填写）第六步：填写《固定资产（不含不动产）进项税额抵扣情况表》。
（有固定资产（不含不动产）进项税额抵扣业务的纳税人填写）第七步：填写《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）。
第八步：填写《本期抵扣进项税额结构明细表》。
3.税额抵减的填写第九步：填写《增值税纳税申报表附列资料（四）》（税额抵减情况表）。
（有税额抵减业务的纳税人填写）4.主表的填写第十步：填写《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》。
（根据附表数据填写主表）（二）一般业务的填写增值税一般纳税人发生的一般业务（不包含即征即退、减免税、出口退税、汇总申报、税额抵减、差额征税、固定资产抵扣、不动产抵扣业务），只需要填写附表一、附表二、进项结构明细表和主表中的部分项目。
其他表格不需要填写。
1.销售情况的填写（1）一般计税方法的填写纳税人适用一般计税方法的业务，当期取得的收入根据适用不同的税率确定的销售额和销项税额，分别填写到对应的“开具增值专用发票”、“开具其他发票”、“未开具发票”列中。
（2）简易计税方法的填写纳税人适用简易计税方法的业务，当期取得的收入根据适用不同征收率确定的销售额和应纳税额，分别填写到对应的“开具增值专用发票”、“开具其他发票”、“未开具发票”列中。
增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)填表说明
一、《增值税纳税申报表（适用于一般纳税人）》填表说明本申报表适用于增值税一般纳税人填报。
增值税一般纳税人销售按简易办法缴纳增值税的货物，也使用本表。
（一）本表“税款所属时间”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。
（二）本表“填表日期”指纳税人填写本表的具体日期。
（三）本表“纳税人识别号”栏，填写税务机关为纳税人确定的识别号，即：税务登记证号码。
（四）本表“所属行业”栏，按照国民经济行业分类与代码中的最细项（小类）进行填写（国民经济行业分类与代码附后）。
（五）本表“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称，不得填写简称。
（六）本表“法定代表人姓名”栏，填写纳税人法定代表人的姓名。
（七）本表“注册地址”栏，填写纳税人税务登记证所注明的详细地址。
（八）本表“营业地址”栏，填写纳税人营业地的详细地址。
（九）本表“开户银行及帐号”栏，填写纳税人开户银行的名称和纳税人在该银行的结算帐户号码。
（十）本表“企业登记注册类型”栏，按税务登记证填写。
（十一）本表“电话号码”栏，填写纳税人注册地和经营地的电话号码。
（十二）表中“一般货物及劳务”是指享受即征即退的货物及劳务以外的其他货物及劳务。
（十三）表中“即征即退货物及劳务”是指纳税人按照税法规定享受即征即退税收优惠政策的货物及劳务。
（十四）本表第1项“（一）按适用税率征税货物及劳务销售额”栏数据，填写纳税人本期按适用税率缴纳增值税的应税货物和应税劳务的销售额（销货退回的销售额用负数表示）。
包括在财务上不作销售但按税法规定应缴纳增值税的视同销售货物和价外费用销售额，外贸企业作价销售进料加工复出口的货物，税务、财政、审计部门检查按适用税率计算调整的销售额。
“一般货物及劳务”的“本月数”栏数据与“即征即退货物及劳务”的“本月数”栏数据之和，应等于《附表一》第7栏的“小计”中的“销售额”数。
“本年累计”栏数据，应为年度内各月数之和。
（十五）本表第2项“应税货物销售额”栏数据，填写纳税人本期按适用税率缴纳增值税的应税货物的销售额（销货退回的销售额用负数表示）。
增值税专用发票样本
增值税专用发票样本1. 引言增值税专用发票是企业进行增值税征收的重要凭证之一。
本文档将介绍增值税专用发票样本的主要内容和格式要求。
2. 增值税专用发票样本的组成部分增值税专用发票样本由以下几个部分组成：2.1 发票抬头发票抬头部分包括纳税人的名称、纳税人识别号、地址、电话等信息。
发票抬头应准确无误，以便与纳税人登记信息一致。
2.2 发票明细发票明细部分是对货物或者应税劳务、服务的详细描述。
每一项明细包括商品或劳务名称、数量、单价、金额等信息，并按照税率进行分类。
2.3 税额计算税额计算部分包括不同税率下的销售额、税率、税额等信息。
税额计算是增值税专用发票中的核心内容，准确计算税额对于纳税人的税务申报非常重要。
2.4 发票合计信息发票合计信息部分包括销售额、税额、价税合计等信息。
发票合计是增值税专用发票上的总计金额，对该发票的开具和记录至关重要。
2.5 发票备注发票备注是对发票上的特殊情况或者说明进行说明的备注部分。
发票备注可以补充发票明细中没有涵盖的重要信息。
2.6 发票编码和二维码发票编码和二维码分别是增值税专用发票的唯一编码和快速识别方式。
发票编码和二维码的生成和打印需要遵守相关规定。
3. 增值税专用发票样本的格式要求增值税专用发票样本需要遵守以下格式要求：3.1 字体和字号增值税专用发票样本上的文字应使用黑色字体打印，字号应为5.5号或者8号字体。
字体应清晰可辨，避免模糊和混淆。
3.2 表格设置增值税专用发票样本中的表格应使用Markdown表格进行设置，保持表格的整齐和对齐。
表格的列数和行数应根据实际需要进行调整。
3.3 印刷质量增值税专用发票样本的印刷质量应高，确保文字、表格和其他图像清晰可见。
印刷过程中应注意排版的准确性和对齐的一致性。
3.4 边缘设置增值税专用发票样本的边缘设置应留有足够的空白，以便于后续的打印和盖章。
在设计时要考虑到发票纸张的实际尺寸和边距要求。
4. 总结本文档介绍了增值税专用发票样本的主要组成部分和格式要求。
2024年增值税专用发票开具合同模板一
20XX 专业合同封面COUNTRACT COVER甲方：XXX乙方：XXX2024年增值税专用发票开具合同模板一本合同目录一览1. 定义与术语解释1.1 合同双方1.2 增值税专用发票1.3 开票信息1.4 税率与税额1.5 服务内容2. 开票申请与审核2.1 开票申请2.2 开票审核2.3 审核结果通知3. 发票的开具与交付3.1 发票开具3.2 发票份数3.3 发票交付3.4 电子发票的发送4. 发票信息的准确性4.1 买方信息准确性4.2 卖方信息准确性4.3 开票信息准确性5. 发票的使用与保管5.1 发票的使用5.2 发票的保管5.3 发票的作废与红冲6. 合同的有效期6.1 合同开始日期6.2 合同结束日期6.3 合同续约7. 合同的变更与终止7.1 合同变更7.2 合同终止7.3 合同解除8. 违约责任8.1 卖方违约8.2 买方违约8.3 违约赔偿9. 争议解决9.1 协商解决9.2 调解解决9.3 仲裁解决9.4 法律途径10. 法律适用10.1 合同适用的法律10.2 法律变更的影响11. 保密条款11.1 保密义务11.2 保密信息的范围11.3 保密期限12. 通知与送达12.1 通知方式12.2 送达地址12.3 通知有效期限13. 其他条款13.1 合同的完整性13.2 合同的修改13.3 合同的附录14. 签署与日期14.1 合同签署14.2 签署日期第一部分：合同如下：第一条定义与术语解释1.1 合同双方1.2 增值税专用发票1.3 开票信息开票信息包括但不限于：发票代码、发票号码、开票日期、买方名称、买方税号、卖方名称、卖方税号、货物或应税劳务名称、计量单位、数量、单价、金额、税率、税额等。
1.4 税率与税额本合同所涉及的税率与税额，按照中华人民共和国国家税务总局的规定执行。
1.5 服务内容乙方根据甲方的开票申请，向甲方开具符合国家税务总局规定的增值税专用发票，并提供相关的发票使用和保管服务。
增值税纳税申报表_填写方法和取数逻辑
其他
8
（三）本期用于购建不动产的扣税凭证
9
（四）本期不动产允许抵扣进项税额 （五）外贸企业进项税额抵扣证明 当期申报抵扣进项税额合计 项目 本期进项税额转出额 其中：免税项目用 集体福利、个人消费 非正常损失 简易计税方法征税项目用
10 11 12=1+4-9+10+11 二、进项税额转出额 栏次 13=14至23之和 14 15 16 17
项目 （一）认证相符的增值税专用发票 期初已认证相符但未申报抵扣 本期认证相符且本期未申报抵扣 期末已认证相符但未申报抵扣 其中：按照税法规定不允许抵扣 （二）其他扣税凭证 其中：海关进口增值税专用缴款书 农产品收购发票或者销售发票 代扣代缴税收缴款凭证 其他 24 25 26 27 28
栏次
分别反映纳税人已经取得，但按税法规定不符合抵扣条件，暂不予在本期申报抵扣的 进项税额情况及按税法规定不允许抵扣的进项税额情况。 目前etax的系统中显示是全部自动link
增值税纳税申报表附列资料（二）
（本期进项税额明细）
税款所属时间： 年 纳税人名称：（公章） 一、申报抵扣的进项税额 项目 栏次 份数 金额 税额 月 日至 年 月 日 金额单位：元至角分
（一）认证相符的增值税专用发票
增值税纳税申报表主表、附表一、附表二)
增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第二十二条和第二十三条的规定制定本表。
纳税人不论有无销售额，均应按主管税务机关的纳税期限按期填报本表，并于次月一日起十日内，向当地税务机关申报。
税款所属时间：自年月日至年月日填表日期：年月日金额单位：元至角分纳税人识别号所属行业纳税人名称（公章）法定代表人姓注册地址营业地开户银行及帐企业登记注册类型电话号项目栏次一般货物及劳务即征即退货物及劳务本月数本年累计本月数本年累计销售额（一）按适用税率征税货物及劳务销售 1其中：应税货物销售额 2应税劳务销售额 3纳税检查调整的销售额 4（二）按简易征收办法征税货物销售额 5其中：纳税检查调整的销售额 6（三）免、抵、退办法出口货物销售额7 ————（四）免税货物及劳务销售额8 ————其中：免税货物销售额9 ————免税劳务销售额10 ————税额计算销项税额11进项税额12上期留抵税额13 ————进项税额转出14免抵退货物应退税额15 ————按适用税率计算的纳税检查应补缴税16 ————应抵扣税额合计17＝————实际抵扣税额18（如17<11，则为17，否则为11）应纳税额19＝11－18期末留抵税额20＝17－18 ————简易征收办法计算的应纳税额21按简易征收办法计算的纳税检查应补22 ————应纳税额减征额23应纳税额合计24＝19+21－23税款缴纳期初未缴税额（多缴为负数）25实收出口开具专用缴款书退税额26 ————本期已缴税项27＝28+29+30+31①分次预缴税额28 ————②出口开具专用缴款书缴税额29 ——————③本期缴纳上期应纳税额30④本期缴纳欠缴税额31期末未缴税额（多缴未负数）32＝24+25+26－27其中：欠税税额（≥0）33＝25+26－27 ————本期应补（退）税额34＝24－28－29 ————即征即退实际退税额35 ————期初未缴查补税额36 ————本期入库查补税额37 ————期末未缴查补税额38＝16+22+36－37 ————授权声明如果你已授权委托代理人申报，请填写下列资料：为代理一切税务事宜，现授权（地址）为本纳税人的代理人，任何与本申报表有关的往来文件，都可寄予此人。
元宇宙产业园建设项目规划方案
元宇宙产业园建设项目规划方案xxx集团有限公司目录8第一章 总论 ...............................................................8一、 项目名称及投资人 ......................................................8二、 编制原则 ................................................................8三、 编制依据 ................................................................9四、 编制范围及内容 ........................................................9五、 项目建设背景 ..........................................................9六、 结论分析 ................................................................10主要经济指标一览表 .........................................................第二章 背景及必要性 .......................................................12一、 网络环境——5G是元宇宙的通信基础 ......................................12二、 虚实界面——硬件是实现元宇宙的交互基础 .................................13三、 切实把创新摆在核心地位，增强转型内生动力 ................................14四、 项目实施的必要性 ......................................................第三章 市场预测 ............................................................16一、 数据处理——云计算是元宇宙的算力基础 ...................................16二、 认证机制——区块链技术是元宇宙的核心技术 ...............................三、 元宇宙的诞生及定义 ....................................................17第四章 建设内容与产品方案 ..................................................18一、 建设规模及主要建设内容 ..................................................18二、 产品规划方案及生产纲领 ..................................................18产品规划方案一览表 .........................................................第五章 建筑工程说明 .......................................................20一、 项目工程设计总体要求 ..................................................20二、 建设方案 ................................................................20三、 建筑工程建设指标 ......................................................20建筑工程投资一览表 .........................................................第六章 选址方案分析 .......................................................22一、 项目选址原则 ..........................................................22二、 建设区基本情况 ........................................................三、 加强“六最”营商环境建设 .................................................2323四、 精准用力抓项目，夯实转型支撑 ...........................................25五、 项目选址综合评价 ......................................................第七章 法人治理 ............................................................26一、 股东权利及义务 ........................................................30二、 董事 ....................................................................33三、 高级管理人员 ..........................................................35四、 监事 ....................................................................第八章 SWOT分析说明 .....................................................36一、 优势分析（S） .........................................................37二、 劣势分析（W） ..........................................................37三、 机会分析（O） .........................................................38四、 威胁分析（T） .........................................................第九章 运营管理 ............................................................41一、 公司经营宗旨 ..........................................................41二、 公司的目标、主要职责 ..................................................42三、 各部门职责及权限 ......................................................44四、 财务会计制度 ..........................................................第十章 发展规划 ............................................................一、 公司发展规划 ..........................................................4952二、 保障措施 ................................................................第十一章 原材料及成品管理 ..................................................一、 项目建设期原辅材料供应情况 ..............................................5454二、 项目运营期原辅材料供应及质量管理 .......................................第十二章 工艺技术分析 .....................................................一、 企业技术研发分析 ......................................................5556二、 项目技术工艺分析 ......................................................57三、 质量管理 ................................................................四、 设备选型方案 ..........................................................5858主要设备购置一览表 .........................................................第十三章 组织机构管理 .....................................................60一、 人力资源配置 ..........................................................60劳动定员一览表 ..............................................................二、 员工技能培训 ..........................................................60第十四章 环境影响分析 .....................................................一、 编制依据 ................................................................6262二、 环境影响合理性分析 ....................................................63三、 建设期大气环境影响分析 ..................................................65四、 建设期水环境影响分析 ..................................................65五、 建设期固体废弃物环境影响分析 ...........................................65六、 建设期声环境影响分析 ..................................................七、 环境管理分析 ..........................................................6668八、 结论及建议 .............................................................第十五章 项目投资分析 .....................................................一、 编制说明 ................................................................6969二、 建设投资 ................................................................70建筑工程投资一览表 .........................................................71主要设备购置一览表 .........................................................71建设投资估算表 ..............................................................72三、 建设期利息 .............................................................建设期利息估算表 ...........................................................7273固定资产投资估算表 .........................................................73四、 流动资金 ................................................................流动资金估算表 ..............................................................7374五、 项目总投资 .............................................................74总投资及构成一览表 .........................................................六、 资金筹措与投资计划 ....................................................7575项目投资计划与资金筹措一览表 ................................................第十六章 项目经济效益评价 ..................................................77一、 基本假设及基础参数选取 ..................................................77二、 经济评价财务测算 ......................................................77营业收入、税金及附加和增值税估算表 ..........................................78综合总成本费用估算表 .......................................................79利润及利润分配表 ...........................................................三、 项目盈利能力分析 ......................................................8081项目投资现金流量表 .........................................................82四、 财务生存能力分析 ......................................................五、 偿债能力分析 ..........................................................8283借款还本付息计划表 .........................................................六、 经济评价结论 ..........................................................83第十七章 招标方案 .........................................................84一、 项目招标依据 ..........................................................84二、 项目招标范围 ..........................................................84三、 招标要求 ................................................................84四、 招标组织方式 ..........................................................五、 招标信息发布 ..........................................................87第十八章 项目风险防范分析 ..................................................88一、 项目风险分析 ..........................................................二、 项目风险对策 ..........................................................89第十九章 总结分析 .........................................................第二十章 附表附录 .........................................................92营业收入、税金及附加和增值税估算表 ..........................................92综合总成本费用估算表 .......................................................固定资产折旧费估算表 .......................................................9393无形资产和其他资产摊销估算表 ................................................利润及利润分配表 ...........................................................9494项目投资现金流量表 .........................................................95借款还本付息计划表 .........................................................96建设投资估算表 ..............................................................96建设投资估算表 ..............................................................97建设期利息估算表 ...........................................................97固定资产投资估算表 .........................................................98流动资金估算表 ..............................................................99总投资及构成一览表 .........................................................99项目投资计划与资金筹措一览表 ................................................本报告为模板参考范文，不作为投资建议，仅供参考。
增值税增量留抵退税计算表模板
(7)
进项构成比例
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申请退还的增量留抵税额
(9)
5月 0.00 0.00
留抵退税计算表
6月
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8月
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小计 0.00 0.00 0.00
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单位：元
（8）=（6）/（7）
（9）=（5）*（8）*60%
备注
增值税申报表附表二第1栏
增值税申报表附表二第4栏
增值税申报表附表二第12栏
增值税申报主表抵20栏
(5)=本月 (4)-3月（4）
（4）=4月（1）+5月（1）+6月 （1）+7月（1）+8月（1）+9月 （1）+10月（1）
（5）=4月（3）+5月（3）+6月 （3）+7月（3）+8月（3）+9月 （3）+10月（3）
栏次 3月
4月
认证相符的增值税专用发票 (1)
其他抵扣凭证-其他
(2)
当期申报抵扣进项税额合计(3)
期末留抵税额
(4)
0.00
增量留抵税额
(5)
2019年4月至申请退税前一税款
所属期已抵扣的增值税专用发 票（含税控机动车销售统一发
(6)
票）注明的增值税额
0.00
2019年4月至申请退税前一税款 所属期全部已抵扣进项税额
增值税专用发票、普通发票、无票的税负比较
增值税专用发票、普通发票、无票的税负比较在我国的市场交易活动中，发票是交易双方重要的原始凭证，它既是销售方申报纳税的凭据之一，又是购买方抵扣税金或在税前扣除的主要证明。
目前我国税务系统的发票分为增值税专用发票、普通税务发票两大类，而现实交易活动中又存在不开具发票的行为，在核算真实的前提条件下，这些专票、普票以及无票，会给购买方带来多大的税费成本，我们将给出一个量上的比较。
一、增值税专用发票与普通税务发票的税负比较增值税专用发票和普通税务发票最主要的区别有以下两点：(1) 增值税专用发票一般只能由增值税一般纳税人领购使用，小规模纳税人需要使用的，只能经税务机关批准后由当地的税务机关代开；普通发票则可以由从事经营活动并办理了税务登记的各种纳税人领购使用，未办理税务登记的纳税人也可以向税务机关申请代开普通发票。
(2) 增值税专用发票不仅是购销双方收、付款的凭证，而且购买方可以用作抵扣增值税的凭证；而普通发票除收购农副产品等交易按法定税率抵扣外，一律不允许抵扣增值税。
通俗地说，两者最本质的不同就是增值税专用发票的进项税额可以抵扣，而普通税务发票没有进项税额，不能抵扣。
我们据此来计算、比较一下专票和普票给购买企业带来的税费成本。
假设购买企业为一般纳税人，增值税税率为17%，购进价值100元的货物。
若是收到销售方开具的普通发票100元，则该100元全部计入成本，无法抵扣增值税。
若是收到销售方开具的增值税专用发票100元，则增值税的进项税额为：100÷（1+17%）×17%≈14.53（元）即可以抵消14.53元的应纳税额，也相应减少应纳增值税的附加税（包含城建税7%，教育费附加3%，地方教育费附加2%，共计12%）为： 14.53×12%≈1.74（元）因增值税附加税可在企业所得税前扣除，减少增值税附加税同时会增加企业所得税：1.74×25%≈0.44（元）由于企业的进项税额多了14.53元，进入成本的费用就相应少了14.53元，这样会导致利润增加14.53元，增加企业所得税额：14.53×25%≈3.63（元）与普票相比，专票可以减少的税费为：14.53+1.74-0.44-3.63=12.2（元）上述是分步骤来计算的，因每一步骤都近似取舍，会产生微小的尾差。
增值税发票管理服务协议标准版2024
20XX 专业合同封面COUNTRACT COVER甲方：XXX乙方：XXX增值税发票管理服务协议标准版2024本合同目录一览第一条定义与术语解释1.1 合同双方1.2 增值税发票1.3 管理服务1.4 协议期间第二条服务内容2.1 发票领用2.2 发票开具2.3 发票保管2.4 发票交验2.5 发票查询第三条服务标准与质量保证3.1 服务时效3.2 发票准确性3.3 发票完整性3.4 服务满意度第四条服务费用4.1 费用计算4.2 费用支付4.3 费用调整4.4 费用退还第五条服务期限5.1 协议开始日期5.2 协议结束日期5.3 续约条款第六条保密与隐私保护6.1 保密义务6.2 信息使用限制6.3 泄露后果第七条违约责任7.1 违约行为7.2 违约责任认定7.3 违约赔偿第八条争议解决8.1 协商解决8.2 调解程序8.3 仲裁条款8.4 法律适用第九条强制性规定9.1 法律法规变化9.2 强制性规定遵守第十条合同的变更与终止10.1 变更条件10.2 终止条件10.3 终止后义务第十一条一般条款11.1 通知与送达11.2 完整协议11.3 第三方受益11.4 合同附件第十二条客户权益保障12.1 权益维护12.2 服务监督12.3 投诉处理第十三条服务升级与扩展13.1 服务升级13.2 服务扩展13.3 升级扩展费用第十四条附则14.1 合同解除14.2 合同失效14.3 合同解释权第一部分：合同如下：第一条定义与术语解释1.1 合同双方1.2 增值税发票增值税发票是指国家税务总局规定的，用以记载销售货物、提供应税劳务和无形资产转让等经营活动，并据以计算应纳税额、抵扣税额的一种税收票证。
1.3 管理服务管理服务是指乙方根据甲方需求，为甲方提供增值税发票的领用、开具、保管、交验、查询等服务。
1.4 协议期间协议期间是指本合同自签字盖章之日起至合同约定的服务期满之日止的期间。
第二条服务内容2.1 发票领用乙方负责为甲方申请、领用增值税发票，并按照甲方的实际经营情况提供相应的发票种类和数量。
企业开具增值税专用发票成本计算方法
企业开具增值税专用发票成本计算方法一、增值税发票进项税额计算增值税发票金额分为：金额（不含税）、税额和价税合计。
一般公司所报的价格都是价税合计金额。
例如我们采购一批商品得到增值税发票一张，价税合计为9800元。
那么该商品的金额为9800÷（1+0.17）=8376.07；税额为8376.07×0.17=1423.93。
注意我们在计算税额时使用的是金额而不是价税合计金额。
这17%税额是可以抵扣的。
关于进项发票的抵扣说明：增值税发票开具后，自开票日起3个月内有效，超过3个月发票将不能抵扣，所以取得进项发票应尽快抵扣，但不一定必须在当月抵扣，企业可根据实际情况在有效期内安排抵扣就可以。
二、增值税发票销项税额计算例如我们将上述商品购入后，在加上20%利润后又进行了销售，开具增值税发票价税合计为11760元。
那么该商品的销售金额为11760÷（1+0.17）=10051.28元；销项税额为10051.28×0.17=1708.72元。
三、本笔业务企业需缴纳的税额—增值税税额（国税）1708.72-1423.93=284.79元。
该税额是按月交纳。
前题条件是企业已经将1423.93税额进行了抵扣，要是未抵扣，则当月应交纳的税额为1708.72元。
要是当月就发生这一笔业务，则该月企业税负为284.79÷10051.28=2.8%四、本笔业务企业需缴纳的税额—地税税额（地税）企业在交纳增值税后，按照国家税法要求还应交纳地税，分别是城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加。
上交比率分别是7%、3%和1%，合计为11%。
284.79×0.11=31.33元五、本笔业务企业需缴纳的税额—印花税（地税）印花税是按季度交纳，计算基础是企业的采购和销售环节。
（9800+11760）×0.5×0.3‰=3.23元（各地计算方法略有不同，但差异不是很大）六、本笔业务企业需缴纳的税额—所得税目前各地基本按销售收入核定所得税，不按账面成本计算所得税。
增值税主表累计数和所得税累计数
增值税主表累计数和所得税累计数摘要：一、引言二、增值税主表累计数的概念与计算方法三、所得税累计数的概念与计算方法四、增值税主表累计数与所得税累计数的比较与分析五、结论正文：一、引言增值税和所得税是我国税收体系中两个重要的税种，对于企业和个人来说，了解这两种税的累计数对于税收筹划和财务管理具有重要意义。
本文将对增值税主表累计数和所得税累计数的相关知识进行介绍和分析。
二、增值税主表累计数的概念与计算方法1.增值税主表累计数的定义增值税主表累计数是指企业在一定时期内（如一个月、一个季度或一年）增值税应纳税额的累计金额。
它反映了企业在一定时期内应缴纳的增值税税额。
2.增值税主表累计数的计算方法增值税主表累计数= ∑（增值税专用发票上注明的税额）其中，增值税专用发票是企业购进货物或者接受劳务时取得的发票，票面上注明了税额。
企业需要将一定时期内收到的所有增值税专用发票上的税额进行累计，即可得到增值税主表累计数。
三、所得税累计数的概念与计算方法1.所得税累计数的定义所得税累计数是指企业在一定时期内（如一个月、一个季度或一年）应纳税所得额的累计金额。
它反映了企业在一定时期内应缴纳的企业所得税税额。
2.所得税累计数的计算方法所得税累计数= ∑（会计利润- 税前扣除项目）其中，会计利润是企业在一定时期内的总收入减去总成本和费用后的余额，税前扣除项目是指企业在计算会计利润时可以扣除的各项成本、费用和损失。
企业需要将一定时期内发生的所有会计利润减去税前扣除项目后的金额进行累计，即可得到所得税累计数。
四、增值税主表累计数与所得税累计数的比较与分析1.数值比较增值税主表累计数和所得税累计数反映了企业在一定时期内应缴纳的增值税税额和所得税税额。
两者的数值可能存在差异，主要取决于企业在一定时期内的经营状况、销售收入、成本费用等因素。
2.税收筹划企业可以通过合理调整生产经营策略、成本费用分摊、税收优惠政策等手段，实现增值税主表累计数和所得税累计数的优化。
增值税计算表格+完整公式+推测本月还能开多少发票
利于计算（已经在负数前加负号） 增值税为负数，推算还能开多大金额发票
税额
含税金额 预/加
税额（在税率0.17时） 17,000.00 17,000.00 -34,000.00
117,000.00 117,000.00 -234,000.00 含税金额 仓/理
税额
税额（在税率0.06时） 6,000.00 6,000.00 -12,票 金额 合计 运票 普通发票
发票认证系统金额查看
本月月增值税发票额统计 填报单位：XXXXX公司 （财务部） 销项税额 金额 进项税额 -
增值税 -
变成正数利于计算（已经在负数前加负号） 增值税为负数，推算还能开多大金额发票
不含税金额
税率
不含税金额*1.17=含税额（在税率0.17时） 增值税票最大额（1） 增值税票最大额（2） 还可以纳增税（3） 可开发票总金额 100,000.00 100,000.00 -200,000.00 0.17 0.17 0.17
106,000.00 106,000.00 -212,000.00 -
不含税金额
税率
不含税金额*1.06=含税额（在税率0.06时） 增值税票最大额（1） 增值税票最大额（2） 还可以纳增税（3） 可开发票总金额 100,000.00 100,000.00 -200,000.00 0.06 0.06 0.06
统金额查看
进项税金额
未认证税票 进项税金额
统金额查看
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增值税 为正数就交此数增值税