第六章-内控合规与审计学习资料

课后测试

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•1、下列关于《商业银行合规风险管理指引》相关规定的表述，错误的是（）。（3.33 分）

经董事会批准,合规负责人可以同时分管业务线

B

高级管理层应及时向董事会或其下设委员会、监事会报告任何重大违规事件

C

合规负责人定期向高级管理层提交合规风险评估报告

D

高级管理层应有效管理商业银行的合规风险，每年向董事会提交合规管理报告，报告应提供充分依据并有助于董事会成员判断高级管理层管理合规风险的有效性

正确答案:A

•2、商业银行应及时将合规政策、合规管理程序和合格指南等内部制度向（）备案。（3.33 分）

A

上级行

银监会

C

工商部门

D

人民银行

正确答案:B

•3、根据《商业银行内部控制指引》，下列关于内部控制评价的要求表述错误的是（）。（3.33 分）

A

商业银行应当根据业务经营情况和风险状况确定内部控制评价的频率，至少每年开展一次

B

商业银行应当制定内部控制缺陷认定标准，根据内部控制缺陷的影响程度和发生的可能性划分内部控制缺陷等级，并明确相应的纠正措施和方案

C

商业银行应当强化内部控制评价结果运用，可将评价结果与被评价机构的绩效考评和授权等挂钩，并作为被评价机构领导班子考评的重要依据

商业银行分支机构应将其内部控制评价情况，于每年9月底前报送属地银行业监督管理机构

正确答案:D

•4、下列关于内部控制措施的表述，错误的是（）。（3.33 分）

A

合理确定各项业务活动和管理活动的风险控制点，采取适当的控制措施，执行标准统一的业务流程和管理流程，确保规范运作

B

建立相应的授权体系，可确保各机构、部门、岗位、人员办理业务和事项的权限，并实施动态调整

明确哪些是重要岗位，对重要岗位人员实行轮岗或强制休假制度，不相容岗位人员之间可以轮岗

D

建立健全内部控制制度体系，对各项业务活动和管理活动制定全面、系统、规范的业务制度和管理制度，并定期进行评估

正确答案:C

•5、下列选项中不属于商业银行内部控制目标的是（）。（3.33 分）

A

确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整

B

确保国家法律规定及规章的贯彻执行

确保资产负债业务快速发展

D

确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现

正确答案:C

•6、（）履行内部控制的监督职能。（3.33 分）

内部审计部门

B

董事会

C

高级管理层

D

正确答案:A

•7、下列关于合规管理的说法，不正确的是（）。（3.33 分）

A

合规是指使商业银行的经营活动与法律、规则和准则相一致

B

商业银行的经营活动违反了法律、规则和准则可能遭受合规风险

C

商业银行合规管理职能应与内部审计职能分离

商业银行因经营活动不合规造成声誉损失的风险不属于合规风险

正确答案:D

•8、内部环境中处于基础地位的是（）。（3.33 分）

组织架构

B

企业文化

C

人力资源

D

规章制度

正确答案:A

•9、内部审计的鼻祖是（）。（3.33 分）

A

普华·沃特豪斯

维克托·Z·布林克

C

佩林

D

比尔格乐

正确答案:B

多选题

•1、下列符合银监会倡导的合规文化理念的有（）。（3.33 分）

A

合规与监管有效互动

B

合规人人有责

C

合规从高层做起

D

主动合规

E

合规创造价值

正确答案:A B C D E

•2、以风险为本的合规管理计划，包括（）等内容。（3.33 分）

A

合规风险评估

B

合规风险框架

C

特定政策和程序的实施与评估

D

合规性测试

E

合规培训与教育

正确答案:A C D E

•3、根据《商业银行合规风险管理指引》的规定，合规是指商业银行的各项经营活动与法律、规则和准则相一致，下列属于规则和准则的有（）。（3.33 分）

A

行政法规

B

自律性组织的行业准则

C

自律性组织的行为守则和职业操守

D

部门规章及其他规范性文件

E

经营规则

正确答案:A B C D E

•4、根据《商业银行合规风险管理指引》，下列属于合规风险管理体系基本要素的有（）。（3.33 分）

A

合规管理部门的组织结构和资源

B

合规风险管理计划

C

合规政策

D

合规风险识别和管理流程

E

合规培训和教育制度

正确答案:A B C D E

•5、根据《商业银行合规风险管理指引》，下列表述正确的有（）。（3.33 分）

A

商业银行应为合规管理部门配备有效履行合规管理职能的资源

B

商业银行应根据业务条线和分支机构的经营范围、业务规模设立相应的合规管理部门

C

合规管理人员应具备与履行职责相匹配的资质、经验、专业技能和个人素质

D

商业银行应定期为合规管理人员提供系统的专业技能培训

E

商业银行各业务条线和分支机构的负责人应对本条线和本机构经营活动的合规性负首要责任

正确答案:A B C D E

•6、商业银行的内部控制措施包括（）。（3.33 分）

A

针对不同活动的特点，执行差异化的业务流程和管理流程

B

建立健全内部控制制度体系

C

形成规范的部门、岗位职责说明，明确相应的报告路线

D

严格执行会计准则与制度，及时准确地反映各项业务交易，确保财务会计信息真实、可靠、完整

E

建立有效的核对、监控制度

正确答案:B C D E