企业制度与经营机制

四是技术创新能力明显增强。 五是现代企业制度初步建立。相当部分企业进行了公司制改革， ５２０户国家重点企业改制面达到８３.７％。
《李荣融谈13年来国企改革和发展取得重大成就》国资委信息中心2002年11月
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三九集团的“三九机
制”：
法定代表人负责制。从集团总部到成员企业都实行法定 代表人负责制，建立严格的责任体系，使责、权、利高度 统一。对重大投资、管理机构的设立、干部任免和职工聘 用都自主决定。效率优先的分配机制。即1：18的分配机 制，高低工资相差18倍。建立效率优先、兼顾公平和拉开 分配档次的收入分配机制。决策机制。最高权力机构为职 工代表大会，拥有决定集团最重要事项的权限，下设决策 管理委员会。委员会由集团总部各职能管理部门的领导组 成，并附设战略决策指导委员会，还建立有关专家委员会。 监督机制。集团对所有干部实行六个监督，即法制、党内、 财务审计、制度、群众和自我监督。
供应商、社区成员和政府等。
意义：管理决策时，除保证投资者的利益和投资回报外，应充分考虑
其他相关者的利益或权利，以实现各方利益的均衡。
要求：▲公司决策要考虑相关者的行为；▲公司董事会要有一部分外
部相关者进入；▲各种代表相关者利益的机构要起作用；▲企业要建立
新的商业道德。
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3、公司治理原则 （1）公司治理的框架应保证公司利益相关者受到法律保 护的权利得到尊重； （2）由于利益相关者的利益受到法律保护，在其权利受 到侵害时，应有机会得到有效补偿； （3）公司治理的框架应使利益相关者的参与有助于提高 公司经营绩效； （4）利益相关者参与公司治理时，应当得到有关的信息。
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国有企业改革已取得的成就 国有企业深层次的矛盾和问题远未解决。 1、市场经济主体的独立地位与国有企业产 权关系仍然模糊的矛盾； 2、市场经济要求的生产要素流动性与国有 资产流动性差的矛盾； 3、市场经济要求产权运作高效率与国有企 业产权运作效率低、成本高、冗员多的矛盾； 4、现代企业的运行机制与国有企业机制不 活，负责率过高、包袱重的矛盾。
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一是总体实力不断增强。１９８９年到２００１年，国有及国 有控股工业企业工业增加值年均增长１１.７％，比GDP年均增长９. ３％高出２.４个百分点，上缴税金年均增长１１.１％。就业人数 占规规模以上企业就业人数的５０％以上。
二是布局得到优化。在关系国家命脉的重要行业和关键领域占 支配地位。１９８９年到２００１年，国有企业户数从７.４万户减 少到４.７万户，实现利润从７４３亿元提高到２３８９亿元。
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企业制度是指企业劳动者与生产资料结合的社会形 式，是调节企业内工人、资本所有者、管理者之间关系 的各种社会规则。企业制度是一个多层次的制度体系， 包括产权制度、分配制度和管理制度等。
1、产权制度是企业制度的基础，它表明企业资本财 产的来源、归属及企业的财产组织形式，反映了企业的 所有制性质。
2、分配制度是支配企业收入分配的规则，它是产权 制度的表现。
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现代企业中存在着多层级的委托—代理关系。投资 主体作为委托人将企业的控制权委托给董事会，董事会 便是代理人；董事会又作为委托人将经营管理权委托给 总经理，总经理又成为这一层次的代理人。
委托人与代理人的目标函数不一致：投资人（股东） 追求利润最大化；董事会成员作为大股东要有利于他们 大股东利益的决策；经理层可能背离利润最大化原则而 追求个人收益最大化。委托—代理关系中内生着“代理 问题”，即代理人为自身的利益而侵害委托人的利益。
政治经济学原理
企业制度与经营机制
教学目的与要求
通过本章教学使学生理解并掌握企业制度和企业经营 机制，特别是公司制企业中的委托—代理关系和治理机 制的基本原理。
本章的要点：企业的功能及与市场的关系；古典企业 制度到现代企业制度的演化和现代企业制度的特征；企 业的经营目标；现代企业中的委托—代理关系；企业的 经营机制和公司治理；国有企业的改革。
不 2、发行股票筹资，资本 同 必须是货币 点 3、股东人数有最低限制，
没有最高限制
2、出资不一定是货币，可 以是技术、厂房等
3、股东人数限制为2-50人
4、注册资本最低为1000万元 4、最低注册资本为10-50万元
5、设立程序复杂
5、设立程序简单
6、适应于大中型企业
6、适应于中小型企业
都是依法成立的企业法人
4、公司治理机制 健全的行之有效的法规体系; 形成股东可以“用脚投票” 的健全的股票市场; 竞争性的职业经理市场; 有效的激励机 制; 健全严格的财务及其相关信息的披露制度。
接资料
一、国有企业改革历程 二、深化国有企业改革的必要性 三、国有企业深化改革的方向
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1、放权让利阶段（1979-1983年） 国有企业改革首先从放权让利改革开始。“放权”，是向企 业下放部分权力，扩大企业自主权；“让利”，是提高企业利润 留成比例。 2、税利改革和进一步扩大企业自主权阶段（1983-1985年） 调整和规范企业与政府利益关系，重点是“利改税”和“拨 改贷”。 3、推行承包经营责任制阶段（1985-1992年） 根据“两权分离”理论，推行承包经营责任制，以此实现政 企职责分开。 4、建立现代企业制度阶段（1993年至今） 十四大提出，经济体制改革目标是建立社会主义市场经济体 制。国有企业改革的目标是建立现代企业制度。
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公司中的CEO
CEO全称直译成首席执行官。有人曾问过美国一家著名人 力资源顾问公司副总裁“美国公司为什么会有CEO”，他的 回答是“就像中国为什么会有皇帝一样”。他要传达的道 理是，CEO就是公司作为一个金字塔型组织，处在塔尖地 位的“一把手”。美国公司三角形之上有一个圆圈，就是 董事会。董事会和执行官这一三角形的一把手可以是分离 的。CEO可能是董事，也可能不是。董事会作为会议体行 使权力，选聘、考核和激励CEO是董事会的重要工作。为 了解决董事会的决策、监督和CEO的决策、执行之间可能 会有的脱节，美国一般由董事长（即董事会主席）兼任 CEO，同时有一个董事会的执行委员会，在董事会闭会期 间代行董事会的权力。CEO一般是执行委员会主席，但也 有例外。美国公司的董事长和CEO可以由一人兼任，但是 这两个角色的法律职责和管理权力是明确区分的。《中国证
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第一节 第二节 第三节
企业和企业制度 企业经营机制和公司治理 国有企业改革
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一、企业性质和地位 （一）企业含义 （二）企业的性质 （三）企业的地位和功能
二、古典企业制度和现代企业制度 （一）企业制度的含义及分类 （二）古典企业制度 （三）现代企业制度
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企业是从事商品生产和经营活动的经济 组织，是面向市场、以盈利为目的，自主 经营、自负盈亏，独立承担民事责任和民 事义务的具有法人资格的经济实体。
企业既是生产力的组织形式，又体现 一定的社会生产关系。
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地位：
1、企业是市场经济的主体：企业是“四自” 的具有自身经济利益的经济实体；企业是独立享 有民事权利和承担民事义务的法人；企业是市场 竞争的主体。
2、企业作为社会经济活动的基本单位，在 社会再生产中具有重要地位。
功能：
1、有效配置社会资源； 2、生产产品满足社会需要； 3、推动生产力的发展。
券报》 作者：仲继银
第二节
一、企业经营目标 二、现代企业中的委托—代理关系 三、企业经营机制和公司治理
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企业经营目标是指在既定的所有制关 系下，企业作为一个完整的经济实体，在 其全部经营活动中所追逐的、并在客观上 制约着企业行为的目的。一般是追求利润 最大化。特点是：整体性；终极性；客观 性。
三是国有企业组织结构明显优化。按销售额排序，企业前１０ 位的都是大型国有及国有控股企业，内地有１１家跻身世界５００ 强。在５２０户国家重点企业中，国有及国有控股企业有５１４户， 只占全国工业企业数的０.３％，但２００１年其资产总额占全部工 业的５９.２％，销售收入占４１.９％，实现利税占４７.６％。
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1、现代企业制度的含义 现代企业制度是以企业法人财产制度为基础、有限 责任制度为保证、公司制为组织形式的新型企业制度。 2、现代企业制度中的产权关系 公司制企业中两个相对应的主体：投资者拥有财产 终极所有权，凭借股权获得收益；法人拥有企业法人财 产权，拥有企业生产经营权。 3、现代企业制度的特征 ▲投资主体的多元性与直接融资功能。 ▲债务的有限责任制与投资风险的锁定功能。 ▲股票的流通机制与风险的转移功能。 ▲层级式的企业治理结构与专业化经营管理。 4、现代企业制度的组织形式和组织结构
相 股东均负有限责任
同 公司均以全部资产对债务承担责任
点
公司组织机构均为股东大会、董事会、总经理
公司均有名称、章程等
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公司的组织结构
股东大会 （公司的最高权力机构） 监事会
董事会 （股东大会常设机构） 监督
总经理 （负责公司日常经营）
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案例 亨利福特的故事
1879年亨利17岁来到了底特律，开始了他的汽车生涯。他所梦寐以 求的是现代化大工业的那种高度组织、精密、专业化的生产过程。福 特把所得利润几乎全部投入再生产，不断地用最先进的设备装备流水 线。虽然当时在汽车行业各方面几乎都占据了垄断地位，一般来说并 不难回应竞争者的挑战。但是，问题出在：从全盛走向衰退的四十多 年中，福特汽车公司没有像今天被称为现代企业制度主要成份之一的 董事会制度和相应的组织结构。福特个人拥有绝对的控制权，本人持 有公司的绝大部分股份，最高时达60％。虽然这种制度在创业期间有 助于保证指挥系统的号令有效，但是因为内部没有一个制衡福特的治 理机制，决策权集中在第一把手，其决策错误除了企业破产无法纠正。 公司为此遭受了重大损失。直到1956年才上市变成上市公司，虽然以 后的经营不错，但却再也没有能够恢复福特公司在汽车行业的龙头老 大地位。
3、管理制度也是产权制度的实现形式，它表明企业 内部各经济主体经营过程中的权力安排。
企业制度分为古典企业制度和现代企业制度。古典 企业制度包括业主制和合伙制，现代企业制度指公司制。
企业制度的产生和发展是由生产方式决定的。
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1、业主制企业 业主制企业是由单个个人出资，归个人所有和 控制的企业，它在法律上为自然人企业。 业主制的缺陷：（1）企业的信用和资金来源有 限；（2）承担无限的清偿责任；（3）企业的寿命 有限。 2、合伙制企业 合伙制企业是由多个作为自然人的资本所有者 共同投资，共同所有，共同经营，共担风险和分享 收益的企业。 合伙制企业的特点：（1）合伙人要承担无限的 连带法律责任。（2）企业中个人的所有权（股份） 是无法自由转让和出售的。
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（1）组织形式：现代企业制度组织形 式主要是公司制，公司制又分有限责任公 司和股份有限公司。
（2）组织结构：现代公司企业，按照 有关法律建立内部组织机构，如股东会或 股东大会、董事会和监事会等。
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股份有限公司和有限责任公司的异同
比较
股份有限公司
有限责任公司
1、资本划分为等额股份
1、资本不划分为等额股份
其核心是在法律、法规和惯例框架下，保证以股东为主体的利益相关者
利益为前提的一整套公司权利安排、责任分工和约束机制。它通过激励
机制、约束机制和权力制衡，保证公司目标的实现。
2、利益相关者理论
含义：指对企业拥有法定的利益或权利要求的并与企业相互作用的个
体或群体。一是内部相关者：股东和wk.baidu.com员，二是外部相关者：消费者、
独立的自给自足的个体劳动生产方式 下，不存在企业。
以简单分工协作劳动方式为基础的手 工工场是企业的萌芽。
18世纪中叶发生的工业革命，形成完 整和严密的分工体系，这种以分工协作为 基础并实行严格的集中化管理的组织就是
企业。
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1．企业既是生产组织的一种形式，又 是与分工相联系的一种劳动组织形式。
2．企业既是生产的一种技术组织形式， 又是一种社会组织形式。
“代理问题”的根源是两权分离和信息不对称，使 代理人有可能利用对公司的管理控制权谋私，产生了内 部人控制、代理成本和激励机制等问题。
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（一）企业经营机制：指企业的内在关系结构、运行方式和运行规则。
包括：决策机制；激励机制；约束机制；创新机制。
（二）公司治理
1、含义
公司治理是以股东为核心的利益相关者之间互相制衡关系的泛称。