第九章财务报表分析word版本
利用Word文档进行财务报表和预算分析的制作和整理
利用Word文档进行财务报表和预算分析的制作和整理在现代企业管理中，财务报表和预算分析是重要的决策工具。
通过对财务数据的整理和分析，企业可以更好地了解自身的财务状况和经营情况，有针对性地制定预算和调整经营策略。
本文将介绍如何利用Word文档进行财务报表和预算分析的制作和整理。
一、财务报表制作1. 选择适当的财务报表模板在Word文档中，我们可以选择适当的财务报表模板进行制作。
可以通过在Word内置模板库中搜索相关模板，或者在其他网站上下载财务报表模板。
选择合适的模板可以提高财务报表的美观度和规范性。
2. 填写基本信息在财务报表中，首先需要填写基本信息，如公司名称、报表日期、报告周期等。
这些基本信息可以通过在Word文档中添加文本框或者表格的方式进行填写。
使用文本框可以灵活地调整位置和大小，使用表格可以更规范地组织数据。
3. 导入财务数据财务报表的核心是财务数据的展示，可以通过将Excel表格中的财务数据复制粘贴到Word文档中来实现。
在Word中，我们可以使用“粘贴特殊”功能，选择“链接数据”选项，这样在Excel中更新数据后，财务报表中的数据也会自动更新。
4. 设计报表格式为了使财务报表更具可读性和专业性，需要设计合适的报表格式。
可以使用Word中的表格、线条、填充色等功能，对财务报表进行版面和样式调整。
合理使用加粗、字体大小等样式，可以突出重要信息和数据。
5. 添加图表和图像财务报表中的图表和图像可以更直观地展示数据，并帮助读者更好地理解和分析。
在Word中，可以将Excel中的图表和图像复制粘贴到文档中，或者使用Word中的图表和插图功能绘制新的图表和图像。
二、财务预算分析的制作和整理1. 建立预算模板在Word文档中，可以根据企业的实际需求建立财务预算模板。
预算模板可以包括各个预算项目和金额的列，如销售预算、采购预算、人力资源预算等。
通过预算模板的建立，可以更好地控制企业的财务状况和经营活动。
财务报表及分析财务报表及其目标word精品文档17页
财务报表及分析基本要求一、掌握财务报表的概念和组成二、掌握资产负债表的内容结构及其编制三、掌握利润表的格式内容及其编制四、熟悉现金流量表的编制五、熟悉资产负债表利润表和现金流量表的概念六、了解财务报表的分类七、了解资产负债表利润表和现金流量表的作用八、掌握财务报表分析中的财务能力分析技能第一节财务报表概述一、财务报表及其目标财务报表是对企业财务状况经营成果和现金流量的结构性表述。
企业编制财务报表的目标是向财务报表使用者提供与企业财务状况、经营成果和现金流量等有关的会计信息，反映企业管理层受托责任的履行情况，有助于财务报表使用者作出经济决策。
财务报表使用者通常包括投资者、债权人、政府及其有关部门和社会公众等。
二、财务报表的组成和分类（一）财务报表的组成财务报表是对企业财务状况、经营成果和现金流量的结构性表述，一套完整的财务报表，至少应当包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益（或股东权益，下同）变动表以及附注。
资产负债表利润表和现金流量表分别从不同角度反映企业的财务状况、经营成果和现金流量。
资产负债表反映企业在某一特定日期所拥有的资产，需偿还的债务以及股东（投资者）拥有的净资产情况。
利润表反映企业在一定会计期间的经营成果，即利润或亏损的情况，表明企业运用所拥有的资产的获利能力。
现金流量表反映企业在一定会计期间现金和现金等价物流入和流出的情况。
所有者权益变动表反映构成所有者权益的各组成部分当期的增减变动情况。
企业的净利润及其分配情况是所有者权益变动的组成部分，相关信息已经在所有者权益变动表及其附注中反映，企业不需要再单独编制利润分配表。
附注是财务报表不可或缺的组成部分，是对在资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表等报表中列示项目的文字描述或明细资料，以及对未能在这些报表中列示项目的说明等。
（二）财务报表的分类财务报表可以按照不同的标准进行分类：１、按财务报表编报期间的不同，可以分为中期财务报表和年度财务报表。
(完整版)财务报表分析
财务报表分析——现金流量表现金流量表的主要内容：反映企业一定会计期间内现金和现金等价物流入和流出信息的现金流量表，包含一个企业重要的会计信息，是会计信息使用者对企业进行财务分析的重要内容。
现金流量表的作用：1、可以了解企业创造未来现金流量的能力。
2,、可以了解企业偿还债务、支付股利的能力以及对外筹资的能力。
3、可以了解企业净利润与经营活动与经营活动现金流量之间差异产生的原因。
4、可以了解企业当期有关现金、非现金投资和筹资等事项对其财务状况的影响。
5、可以了解企业运用资产产生有效收益的能力。
6、可以了解企业的成长能力。
现金流量表组成部分：1、经营活动产生的现金流量2、投资活动产生的现金流量3、筹资活动产生的现金流量4、汇率变动对现金及现金等价物的影响5、现金及其现金等价物净增加额6、期末现金及现金等价物余额现金流量表与资产负债表的关系：现金流量表是资产负债表的补充说明，如果没有现金等价物现金流量表的期末现金及现金等价物余额的本期金额与资产负债表货币资金的本期金额相同。
现金流量表与利润表的关系：现金流量表是利润表的补充说明，编制现金流量表可以根据利润表用间接方法调整编制。
现金流量表与所有者权益表动表的关系：无直接关系分析：现金流量表增减变化分析：经营活动现金流入量与流出量均有增加，流入量增加29.71%，流出量增加39.31%，说明企业创造现金能力不强。
现金流入主要来源于销售货物说明经营活动良好，现金流入大部分在于购买商品、接受劳务而且增加量较多说明今年扩大生产。
投资活动现金流入量84.45%变动较大但总额不打。
流出量变动稍大为110.39%。
筹资活动现金流入量与流出量变动很大流入量增加53.73%，流出量增加90.02%，说明企业主要现金来源于筹资活动。
该企业可能还处于开发期，经营活动现金流量净额较小投资活动流出大于现金流入，企业多依赖于筹资活动现金流量。
净现金流量结构分析：企业经营活动产生的现金流量净额和投资活动产生的现金流量净额均为负值，只有筹资活动产生的现金流量为正值。
财务分析报告word版
财务分析报告1. 引言本财务分析报告旨在通过对公司的财务数据进行深入分析，评估其财务状况和经营绩效，并为投资者、管理层和利益相关者提供有价值的参考意见。
报告将涵盖公司的财务结构、盈利能力、经营效率和偿债能力等方面。
2. 财务结构分析财务结构分析主要评估公司的资产配置和资金来源。
通过计算不同财务指标，我们可以了解公司的资金运作情况和资本结构稳健程度。
2.1 资产结构分析资产结构分析主要关注公司资产的构成比例。
根据财务报表数据计算得出以下结果：•公司的流动资产占总资产的比例为xx%，表明公司具有较高的流动性，有能力在短期内偿还债务。
•公司的固定资产占总资产的比例为xx%，表明公司在生产经营中已进行一定的长期投资，且拥有较高的固定资产。
2.2 资金来源分析资金来源分析主要关注公司的资本结构。
我们计算得出以下结论：•公司的负债占总资产的比例为xx%，公司存在一定的负债风险，需要谨慎管理债务。
•公司的股东权益占总资产的比例为xx%，表明公司具有较高的资本实力。
3. 盈利能力分析盈利能力分析用于评估公司的盈利情况。
以下为相关指标分析：3.1 毛利率分析毛利率反映公司生产商品或提供服务的盈利能力。
计算得出的数据表明：•公司的毛利率为xx%，表明公司具有较高的产品成本控制能力，能够有效提高毛利润水平。
净利率是评估公司全面盈利能力的指标。
通过分析我们得到以下结果：•公司的净利率为xx%，表明公司在经营过程中能够有效控制成本和费用，并赚取较高的净利润。
4. 经营效率分析经营效率分析用于评估公司在资产利用、存货周转和应收账款周转等方面的效率情况。
4.1 总资产周转率分析总资产周转率反映公司对资产的利用效率。
我们计算得出以下结论：•公司的总资产周转率为xx次，表明公司能够高效地利用资产进行经营活动。
4.2 存货周转率分析存货周转率反映公司存货的管理和销售能力。
以下为我们得出的结论：•公司的存货周转率为xx次，表明公司能够较快地将存货转化为销售收入。
财务报告分析文档(3篇)
第1篇一、前言财务报告是企业财务状况、经营成果和现金流量等方面的全面反映，是企业对外展示其财务状况的重要途径。
通过对财务报告的分析，可以全面了解企业的财务状况，为投资者、债权人、政府部门等提供决策依据。
本文以某企业2019年度财务报告为研究对象，对其财务状况进行深入分析。
二、财务报告概述1. 财务报表结构某企业2019年度财务报告包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表四大部分。
（1）资产负债表：反映了企业在报告期末的资产、负债和所有者权益状况。
（2）利润表：反映了企业在报告期内的收入、成本、费用和利润情况。
（3）现金流量表：反映了企业在报告期内的现金流入和流出情况。
（4）所有者权益变动表：反映了企业在报告期内所有者权益的变动情况。
2. 财务报表编制依据某企业2019年度财务报告按照《企业会计准则》及相关法规进行编制，遵循了真实性、完整性、一致性、可比性和谨慎性原则。
三、财务报告分析1. 资产负债表分析（1）资产结构分析某企业2019年度资产负债表中，流动资产占比为60%，非流动资产占比为40%。
流动资产主要包括货币资金、应收账款、存货等，表明企业在流动性方面较好。
非流动资产主要包括固定资产、无形资产等，表明企业具备一定的长期发展能力。
（2）负债结构分析某企业2019年度资产负债表中，流动负债占比为70%，非流动负债占比为30%。
流动负债主要包括短期借款、应付账款等，表明企业在短期偿债能力方面较好。
非流动负债主要包括长期借款、长期应付款等，表明企业在长期偿债能力方面较好。
（3）所有者权益分析某企业2019年度所有者权益为1亿元，同比增长10%。
表明企业在盈利能力方面较好，股东权益得到了较好的保障。
2. 利润表分析（1）营业收入分析某企业2019年度营业收入为10亿元，同比增长15%。
表明企业在市场竞争中具有较强的竞争优势。
（2）营业成本分析某企业2019年度营业成本为7亿元，同比增长12%。
《财务报表分析》课件 财务报表分析 第九章
各类资料搜集齐全后，要加以整理核实，以保证其合法性、真实性和正确性，同时根据所规划 的财务报表分析报告内容进行分类。
整理核实资料是财务分析工作的中间环节，起着承上启下的作用。在这一阶段，分析人员应根 据分析的内容要点做摘记，合理分类，以便查找和使用。
搜集资料和整理核实资料不是相互别离的两个阶段，一般情况下，可以边搜集边核实整理，相互交叉进行。但切忌临近 撰写财务报表分析报告时才搜集资料，应把这项任务贯穿在日常工作中进行，这样才能搜集到有参考价值的资料。
表9-1 贵州茅台资产负债表 – 续表
单位：元
2009年度 463 948 636.85 140 524 984.34 137 207 662.62 710 831 237.05
5 108 057 753.51
10 000 000.00 10 000 000.00 518 057 753.51
表9-1 贵州茅台资产负债表
单位：元
2009年度
9 743 152 155.25 380 760 283.20 21 386 314.28
1 203 126 087.16 1 912 600.00
96 001 483.15 4 192 246 440.36
17 000 000.00 15 655 585 363.39
7〕根据公司第二届董事会2021年度第五次会议决议，公司用70 126万元投资建设“十二五〞万吨茅台酒工程第二期 〔2021年〕新增2 500吨茅台酒技改工程。
24
〔4〕 2021—2021年公司财务报表〔见表9-1至表9-3〕
项目
流动资产 货币资金 应收票据 应收账款 预付账款 应收利息 其他应收款 存货 一年内到期的非流动资产 流动资产合计
(完整word版)财务报表分析公式
“ 应付债券” 金额= 债券面值+( 债券初始发行时入账的溢价-已摊销溢价)一( 债券初始发行时入账的折价-已摊销折价)+ 应计未付债券利息流动资产比率=流动资产总额/资产总额×100％●(1)流动资产比率越高,资产流动性越强, 承担风险的能力越强(2)流动资产占用越多,流动资产周转速度越慢,降低了资产的收益能力(3)应结合经营性质,同行业平均水平或行业先进水平进行分析非流动资产比率=（固定资产+长期资产+无形资产+长期待摊费用及其他）/资产总额×100％=l一流动资产比率●属于抵扣一定时期企业收益的资产，比例不宜过高。
比例过高，会降低资产周转速度，增加固定费用。
长期股权投资比率＝长期股权投资总额/资产总额×100％●判断长期股权投资是否合理，应以不影响企业资金周转为前提，以获取最大利益为目标。
固定资产比率=固定资产总额/资产总额×100％●固定资产的比例应与销售规模相适应。
过高会影响企业的偿债能力，加大公司经营风险与财务风险。
无形资产比率=无形资产总额/资产总额×100％●判断无形资产构成比重是否合理，应结合行业情况进行分析,比重高说明创新能力较强.资产负债率=负债总额/资产总额×100 %投资者所关心的是全部资本盈利率是否超过借入资金的利息率。
当资本盈利率超过借入资金的利息率时，负债比率越高，企业获利越大，投资者的投资回报就高。
对企业管理当局来说，负债比率反映了其经营策略，负债比率高，企业承担的风险就越大，但获利的机会也越大；产权比率＝负债总额/所有者权益总额×100％＝资产负债率/1-资产负债率该指标以100%为最佳，负债对所有者权益比率高，是高风险高报酬的财务结构；负债对所有者权益的比率低，是低风险、低报酬的财务结构。
流动负债与总负债比率=流动负债总额/负债总额×100％流动比重越高，说明企业对短期资金的依赖性越强，企业偿债能力越大非流动负债与总负债比率=非流动负债总额/负债总额×100％长期负债比重越高，表明企业经营对长期债务资金的依赖性越强产品销售毛利＝销售收入-销售成本＝销售数量*（单位售价-销售成本）每股收益＝归属于普通股股东的当期净利润/当期发行在外普通股的加权平均数销售（营业）增长率 =（本年销售收入增长额/上年销售收入总额）⨯100%该指标以高为好，表明企业市场前景越好,企业成长性越好，发展能力越强．该比率大于零，表示企业本年销售收入增加，比率小于零，表示本年销售收入减少，说明企业的产品可能不适销对路，质次价高或是售后服务方面存在问题．总资产增长率=（本年总资产增长额÷年初资产总额）⨯100%作用：总资产增长率反映了企业本年度资产规模的增长情况，该指标越高，表明企业资产经营规模扩张的速度越快，竞争力越强，发展能力越强．偿债能力分析1．短期偿债能力• 流动比率=流动资产/流动负债• 该比率为２就比较安全，流动比率表示每一元的流动负债，有多少流动资产作为偿还保证。
完整word版财务分析报告范文
净收益营运指数是反映企业收益质量,衡量风险的指标.本期公司净收益营运指 数为1.05,比上年同期提高了XX%,说明公司收益质量变化不大,只有经营性收益才 是可靠的,可持续的,因此未来公司应尽可能提高经营性收益在总收益中的比重.
(3)利润协调性评价
公司与上年同期相比主营业务利润增长率为XSX%，其中,主营收入增长率为XX%,
说明公司综合成本费用率有所下降,收入与利润协调性很好,未来公司应尽可能保持 对企业成本与费用的控制水平.主营业务成本增长率为XX%，说明公司综合成本率有 所下降,毛利贡献率有所提高,成本与收入协调性很好,未来公司应尽可能保持对企 业成本的控制水平.营业费用增长率为XX%.说明公司营业费用率有所下降 用与收入协调性很好,未来公司应尽可能保持对企业营业费用的控制水平 增长率为XX%.说明公司管理费用率有所下降 司应尽可能保持对企业管理费用的控制水平 费用率有所下降,财务费用与利润协调性很好 用的控制水平.
(2)全部资产现金回收率
全部资产现金回收率是反映企业将资产迅速转变为现金的能力.本期公司全部
资产现金回收率为XX%,较上年同期小幅提高，说明公司将全部资产以现金形式收回 的能力稳步提高,现金流动性的小幅增强,有利于公司的持续发展.
三,财务绩效评价
(一)ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ债能力分析
相关财务指标:
项目
当期数据
上期数据
增长情况(%)
(2)现金流出结构分析
本期公司实现现金总流出XX万元，其中，经营活动产生的现金流出XX万元，占总 现金流出的比例为XX%,投资活动产生的现金流出为XX万元,占总现金流出的比例为XX%，筹资活动产生的现金流出为XX万元，占总现金流出的比例为XX%.
2.现金流动性分析
2023年财务报表 财务报表通用word模板
2023年财务报表财务报表通用word模
板
2023年财务报表
财务报表通用word模板
财务报表是用于记录和汇总企业在特定时间段内的财务信息的重要文档。
为了帮助您编制2023年的财务报表，我们提供了以下通用的Word模板。
使用说明
2. 在模板中填写必要的信息，包括公司名称、报表期间、单位货币等。
3. 根据您的实际情况，填写以下财务报表内容：
- 资产负债表：记录公司资产、负债和所有者权益的情况。
- 利润表：汇总公司的收入、成本和利润情况。
- 现金流量表：展示公司现金的流入和流出情况。
- 股东权益变动表：记录股东权益的变动情况。
4. 根据模板的格式，在相应位置填写数据，并进行正确的计算和汇总。
5. 检查和核对填写的数据，并进行必要的审查和审计。
6. 保存并打印财务报表，以备提交给相关方。
注意事项
- 在填写财务报表时，请确保准确无误地填写数据，并不要遗漏关键信息。
- 若有需要，可以咨询财务专家或会计师以获取更准确的财务报表编制指导。
- 在提交财务报表前，务必仔细检查和审查报表的准确性和完整性。
希望这份财务报表通用Word模板能够帮助您顺利编制2023年的财务报表。
如有任何疑问，请随时与我们联系。
谢谢！。
(完整word版)财务报表分析(英文版)
Timing: Often a transaction affects the revenue or expenses of two or more accounting periods. The related cash inflow or outflow does not always coincide with the period in which these revenue or expense items are recorded. Thus, the need for adjusting entries results from timing differences between the receipt or disbursement of cash and the recording of revenue or expenses. For example, if we handle transactions on a cash basis, only cash transactions duriห้องสมุดไป่ตู้g the year are recorded. Consequently, if a company's employees are paid every two weeks and the end of an accounting period occurs in the middle of these two weeks, neither liability nor expense has been recorded for the last week. To bring the accounts up to date for the preparation of financial statements, both the wage expense and the wage liability accounts need to be increased.
财务报表分析
第二部分主要讲解了财务报表分析的基本方法。这些方法包括比较分析法、比率分析法、趋势分 析法等。这些方法可以帮助读者更好地理解公司的财务状况，并发现其中的异常情况。
这本书的主要优点在于其系统性和全面性。从基本的财务报表概念开始，这 本书详细解释了资产负债表、利润表和现金流量表的基本结构和信息，以及如何 从这些数据中提取有用的信息。它还涵盖了财务比率和指标的分析，以及如何使 用这些指标来评估企业的财务健康状况。
除了理论部分，这本书还提供了大量的实际案例分析。这些案例涵盖了各种 行业和不同规模的企业，从这些案例中，读者可以更好地理解如何将理论应用到 实践中，以及如何从复杂的财务数据中得出有价值的结论。
尽管这本书是一本非常优秀的教材，但它并非没有缺点。它的内容相对较为 基础，对于有一定财务背景的人来说，可能会觉得内容过于简单。尽管书中的案 例分析非常有用，但有些案例过于复杂，可能会让初学者感到困惑。
《财务报表分析》是一本非常值得一读的教材。无论大家是财务专业的学生， 还是对财务有一定兴趣的读者，这本书都会为大家提供有价值的信息和有价值的 见解。我强烈推荐这本书给所有对财务和财务分析感兴趣的读者。
精彩摘录
《财务报表分析》是一本经典财务书籍，它提供了财务报表分析的基本概念、 方法和技能，帮助读者了解企业财务状况，为决策提供重要的参考依据。以下是 本书中的一些精彩摘录：
“财务报表是企业对外披露信息的最重要手段之一，因此，对于投资者、债 权人、政府机构以及其他利益相关者来说，财务报表分析显得尤为重要。”
“现金流量表则反映了企业在一定期间内的现金流入和流出情况，它可以帮 助我们评估企业的现金管理能力和未来现金流量。”
(完整word版)财务报表分析报告(案例分析)
财务报表分析一、资产负债表分析（一）资产规模和资产结构分析单位:万元1、资产规模分析：从上表可以看出,公司本年的非流动资产的比重2.35％远远低于流动资产比重97。
65％,说明该企业变现能力极强，企业的应变能力强,企业近期的经营风险不大。
与上年相比，流动资产的比重，由88。
46％上升到97。
65％，非流动资产的比重由11.54%下降到2.35%，主要是由于公司分立，将公司原有的安盛购物广场、联营商场、旧物市场等非超市业态独立出去，报表结果显示企业的变现能力提高了。
2、资产结构分析从上表可以看出，流动资产占总资产比重为97.65%,非流动资产占总资产的比重为,2.35%,说明企业灵活性较强,但底子比较薄弱，企业近期经营不存在风险，但长期经营风险较大.流动负债占总负债的比重为57。
44％，说明企业对短期资金的依赖性很强，企业近期偿债的压力较大。
非流动资产的负债为42.56%，说明企业在经营过程中对长期资金的依赖性也较强。
企业的长期的偿债压力较大。
（二）短期偿债能力指标分析营运资本=流动资产—流动负债流动比率=流动资产/流动负债速动比率=速动资产/流动负债现金比率=（货币资金+交易性金融资产）/流动负债1、营运资本分析营运资本越多，说明偿债越有保障企业的短期偿债能力越强。
债权人收回债权的机率就越高。
因此,营运资金的多少可以反映偿还短期债务的能力。
对该企业而言，年初的营运资本为20014万元，年末营运资本为33272万元，表明企业短期偿债能力较强，短期不能偿债的风险较低，与年初数相比营运资本增加了13258万元，表明企业营运资本状况继续上升，进一步降低了不能偿债的风险.2、流动比率分析流动比率是评价企业偿债能力较为常用的比率.它可以衡量企业短期偿债能力的大小.对债权人来讲,此项比率越高越好,比率高说明偿还短期债务的能力就强，债权就有保障.对所有者来讲,此项比率不宜过高，比率过高说明企业的资金大量积压在持有的流动资产形态上，影响到企业生产经营过程中的高速运转,影响资金使用效率。
财务报表分析整体学习计划(最全)word资料
财务报表分析整体学习计划(最全)word资料学习计划财务报表列报的主要内容及差异分析[ 09-04-29 15:24:00 ] 徐丽娟编辑：studa20【摘要】本文分析了我国新《企业会计准则第30号——财务报表列报》的主要内容及与原准则和国际准则的差异，指出了新准则对企业财务状况的影响方面。
为了规范财务报表的列报，保证同一企业不同期间和同一期间不同企业的财务报表相互可比，财政部于2020年2月颁布了《企业会计准则第30号——财务报表列报》(以下称“新准则”)，各上市公司已于2020年1月1日起实施，它是第一次对财务报告以准则的形式作出规范。
一、新准则的主要内容新准则由总则、基本要求、资产负债表、利润表、所有者权益变动表、附注六章组成。
(一)第一章“总则”在总则部分，包括制定本准则的目标、依据、财务报表应包含的内容、特殊列报的要求。
新准则是依据《企业会计准则——基本准则》制定，其目标是为了规范财务报表的列报，保证同一企业不同期间和同一期间不同企业的财务报表相互可比。
财务报表应包含的内容：资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益(或股东权益，下同)变动表、附注。
特殊列报的要求是指现金流量表的编制和列报，以及其他会计准则的特殊列报要求，适用《企业会计准则第31号——现金流量表》和其他相关会计准则。
(二)第二章“基本要求”在“基本要求”部分，包括编制财务报表的要求，从持续经营、一致性、重要性、抵销、可比信息、应披露内容、涵盖期间等几个方面对财务报表的编制进行规定。
持续经营是指企业应当以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
财务报表项目的列报应当在各个会计期间保持一致，不得随意变更。
财务报表的列报应区别重要程度确定是否单独列报。
抵销时应区分不得抵销部分和不属于抵销部分。
当期财务报表的列报，至少应当提供所有列报项目上一可比会计期间的比较数据，以及与理解当期财务报表相关的说明。
财务报表格式Word模板
财务报表格式Word模板1. 引言财务报表是用来展示一个公司或者组织的财务状况和业务活动的重要工具。
为了方便编制和分享财务报表，使用Word模板可以提高效率和一致性。
本文介绍了一个可用于财务报表的Word模板。
2. Word模板的特点- 简洁明了：模板应该提供清晰的结构和布局，使财务报表易于阅读和理解。
- 灵活性：模板应该提供各种元素和格式选项，以满足不同类型和规模的财务报表的需求。
- 可编辑性：模板应该允许用户添加、删除和修改内容，以适应具体情况。
3. 财务报表格式下面是一个常见的财务报表格式示例：3.1 资产负债表资产负债表是用于展示一个公司在特定日期的资产、负债和所有者权益的表格。
它通常包括以下项目：- 资产部分：可流动资产、固定资产、投资和其他资产。
- 负债部分：短期负债、长期负债和所有者权益。
3.2 利润表利润表是用于展示一个公司在特定时期的收入、成本和利润的表格。
它通常包括以下项目：- 收入部分：销售收入、其他收入。
- 成本部分：直接成本、间接成本。
- 利润部分：毛利润、运营利润、税前利润、净利润。
3.3 现金流量表现金流量表是用于展示一个公司在特定时期的现金流入和流出情况的表格。
它通常包括以下项目：- 经营活动现金流量。
- 投资活动现金流量。
- 融资活动现金流量。
- 现金余额。
4. Word模板使用方法使用财务报表格式Word模板的步骤如下：2. 根据实际情况，在模板中填写财务数据和相关信息。
3. 根据需要，对模板进行调整和修改，以便满足特定的需求。
4. 在完成填写和修改后，保存并导出财务报表。
5. 结论财务报表格式Word模板是一个便捷的工具，可以帮助公司和组织编制一致、易读的财务报表。
通过使用模板，可以提高财务报表的标准化和效率。
财务分析报告万能模板word
财务分析报告万能模板word一、引言财务分析报告是企业管理中非常重要的一环，通过对企业财务情况的全面分析，可以帮助管理者更好地了解企业的经营状况，从而制定更科学的经营策略。
本文档旨在提供一个万能的财务分析报告模板，方便管理者根据实际情况进行灵活调整。
二、财务指标分析1. 资产负债表分析资产负债表是企业财务状况的静态表现，反映了企业在特定日期的财务状况。
通过分析资产负债表，可以了解企业的资产结构、负债结构以及净资产状况，进而判断企业的偿债能力和盈利能力。
2. 利润表分析利润表反映了企业在一定时期内的经营成果，展示了企业的盈利能力。
通过分析利润表，可以了解企业的营业收入、营业成本、税前利润等关键指标，从而判断企业的盈利能力和经营效率。
3. 现金流量表分析现金流量表反映了企业在一定时期内的现金收入和现金支出情况，是评价企业现金管理能力的重要指标。
通过分析现金流量表，可以了解企业的现金流入、现金流出、净现金流量等指标，从而判断企业的现金周转能力和偿债能力。
三、财务健康评估1. 偿债能力评估偿债能力是企业的重要财务指标之一，直接影响企业的生存和发展。
主要通过资产负债率、速动比率等指标来评估企业的偿债能力，保证企业能够按时清偿各项债务。
2. 盈利能力评估盈利能力是企业获利能力的核心指标，反映了企业的盈利水平和盈利能力。
通过分析利润表中的各项指标，可以评估企业的盈利能力，并及时调整经营策略，提高盈利水平。
3. 现金流量评估现金流量是企业经营活动的衡量标准，直接反映了企业的资金周转能力和现金管理水平。
通过分析现金流量表中的现金流入、现金流出等指标，可以评估企业的现金周转能力，及时发现并解决资金周转不畅的问题。
四、结论与建议综合以上分析，结合企业的实际情况，提出如下结论和建议： 1. 资产负债表显示企业资产结构偏重于流动资产，建议适度增加固定资产投资，提高资产结构合理性。
2. 利润表显示企业盈利能力较强，建议进一步提高经营效率，降低成本，提高利润水平。
财务管理教学 项目九 财务报表分析
• 1）确定分析对象，计算差额
分析对象：
指标F，实际数F1 ，计划数F0 差额= F1- F0
• 2）确定驱动因素，建立其与指标间的函数关系
驱动因素：A,B,C 函数关系：F=A×B×C， 计划数F0=A0×B0×C0 实际数F1=A1×B1×C1
• 3）确定驱动因素替代顺序
替代顺序：A,B,C
项目九 财务报表分析
项目目标
• 知识目标： • 了解财务报表分析的概念、内容和方法； • 掌握偿债能力、营运能力、盈利能力、发展能力相关指标的计算； • 掌握上市公司财务分析相关指标的计算； • 掌握杜邦财务分析和沃尔评分法。 • 能力目标： • 能对企业进行偿债能力分析、运营能力分析、盈利能力分析和发展
• 前三步与连环替代法相同 • 第4步：
A因素的影响：（A1-A0）×B0×C0 B因素的影响：A1×（B1-B0）×C0 C因素的影响：A1×B1×（C1-C0）
仍以上表所列数据为例
• (1)由于产量增加对材料费用的影响为： (110-100)×8×5=400(元)
• (2)由于材料消耗节约对材料费用的影响为： 110× (7-8)×5=－550(元)
能力分析；
• 能应用杜邦分析法和沃尔法对企业进行综合分析； • 能对上市公司进行财务分析。 • 素养目标： • 能熟练运用上述知识和技能，为管理层和决策层服务。
项目内容
任务一 认识财务报表分析 一、财务报告及其使用者 二、财务分析的概念和内容 三、财务分析的基本方法 四、财务分析的局限性 任务二 一般财务报表分析 一、偿债能力分析 二、营运能力分析 三、盈利能力分析 四、发展能力分析 五、现金流量分析
指标：原材料费用F，实际数F1 ，计划数F0 差额= F1- F0
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财务报表分析填空题2.在财务比率评分法中用自有资本比率而不用资产负债率的理由是————————。
3.权益乘数=————————。
4.不付息的流动负债有——、——、——、——等。
名词解释营运资金、市净率、杜邦分析法、现金债务总额比、酸性实验比率、EPS、DPS、ROE、TIE、判断题1.营业周期与流动比率的关系是营业周期越短,正常的流动比率就越低;营业周期越长,正常的流动比率就越高.( )２．存货的不同估价方法不构成对企业短期偿债能力的影响，因而在分析企业的短期偿债能力时，不必考虑存货．（）３．应收账款周转率，是用来估计应收账款流动速度和管理效率的，一般认为周转率越高越好。
（）４．在销售利润不变时，提高资产利用率可以提高资产周转率。
（）５．一般来说，企业的已获利息倍数应至少大于１，否则将难以偿付债务及利息。
（）６．股东权益比率与资产负债率之和应为１。
（）７．每股盈余也是衡量股份制企业盈利能力的指标，指标值越高，每一股可得的利润越少，股东投资效益越差，反之则好。
（）８．权益乘数与负债比率的关系可表示为：权益乘数=1/(1-负债比率)。
( )9.流动比率越高,表明企业财务状况越好。
( )10.对于股东来讲,股利支付率总是越高越好。
( )11.权益乘数越大,企业盈利能力越高。
( )12.财务分析目的之一是促进企业所有者财富最大化目标的实现。
( )14.现金比率表明企业立即偿还全部短期债务的能力,通常企业并不需要这样做,因此并不要求现金比率大于1。
( )16.某年末A公司资产为2000万元,负债为1060万元,其权益乘数为2.13。
( )17.某企业的资产利润率为16.8%,权益乘数2.1,该企业的权益利润率则为8%。
（）18.某企业1994年销售收入为37500万元,其中赊销部分占40%,期初和期末应收账余额均为1250万元,则企业1994年应收账款周转次数为18次。
( )20.每股收益越高,意味着股东可以从公司分得越高的股利。
（）21`每股收益是净利与流通股数的比值,流通股数是企业发行在外的股份平均数,净利润是指交纳所得税后的净利。
( )23.资产负债率中的资产应扣除累计折旧,负债也应扣除短期负债。
( )25.在对应收账款的变现能力作出估计时,可运用应收账款周转率、平均收账期间等指标作为衡量标准。
( )26.应收账款周转率无助于对企业速动比率的分析。
( )30.在某些情况下,股利支付率可以超过100%。
( )32.如果已获利息倍数小于1,企业将面临经营亏损,偿债的安全性与稳定性下降的风险。
( )33.企业偿债能力的精确表述是:企业偿还全部到期债务的现金保证程度。
( )37.对企业盈利能力分析要考虑非正常营业状况给企业带来的收益或损失。
( )38.相关比率分析法是财务分析最主要的分析方法。
( )40.长期偿债能力分析是指企业以未来的现金流量偿还债务本息的能力。
( )41.流动比率越高并不等于企业有足够的现金用于偿债。
( )43.财务分析是认识过程,通常只能发现问题而不能提供解决问题的现成答案,只能做出评价而不能改善企业的状况。
( )44.有些企业流动比率小于2,并不能说明其短期偿债能力就弱,有些企业流动比率大于2,也不能说明其短期偿债能力就一定强。
( )46.一般情况下,长期债务不应超过营运资金。
( )51.股票获利率主要用于非上市公司的少数股权。
( )53.资产的内在价值是其未来现金流量的现值。
( )56.已获利息倍数的利息费用,指的是计入财务费用的各项利息。
( )单选题1.在计算速动比率时,要从流动资产中扣除存货部分,其原因在于在流动资产中( )。
A.存货价值变动较大B.存货质量难以保证C.存货变现能力最低D.存货数量不易确定4.可用于企业财务状况趋势分析的方法( )。
A.比率分析法B.比较分析法C.杜邦分析法D.财务比率综合分析5.流动比率反映的是( )。
A.短期偿能力B.长期偿债能力C.流动资金周转状况D.流动资金利用情况6.以下各项中( )可提高企业的已获利息倍数。
A.用抵押借款购买厂房B.支付现金股利C.所得税率降低D.成本下降,增加利润8.下列财务比率中,( )可以反映企业偿债能力。
A.平均收账期B.销售利润率C.权益乘数D.已获利息倍数9.( )可引起企业销售利润率降低。
A.增加存货B.降低单耗C.加速折旧D.提高售价10.企业增加速动资产，一般会（）。
A.降低企业的机会成本B.提高企业的机会成本C.增加企业的财务风险D.提高流动资产的收益率13.运用杜邦体系进行财务分析的中心指标是( )。
A.权益净利率B.资产利润率C.销售利润率D.总资产周转率15.较高的的现金比率一方面会使企业资产的流动性较强;另一方面也会带来( )。
A.存货购进的减少B.销售机会的丧失C.利息的增加D.机会成本的增加17.下列不属于短期偿债能力的衡量指标是( )。
A 流动比率 B速动比率 C现金比率 D存货周转率18.欲使企业具有正常的债务偿付,则( )。
A.必须使已获利息倍数小于1B.必须使资产负债率大于1C.必须使已获利息倍数大于1D.必须使资产负债率小于120.杜邦财务分析体系主要用于( )。
A.社会贡献能力分析B.偿债能力分析C.获利能力分析D.财务状况的综合分析21.甲公司年初流动比率2.2,速动比率1,当年期末流动比率2.5,速动比率0.8,下列各项中( )可以解释年初与年末之差异。
A.相对于现金销售,赊销增加B.当年存货增加C.应付账款增加D.应收账款回收速度快22.下列各项中( )会使企业实际的变现能力大于财务报表所反映的变现能力。
A.存在或有负债B.为别的企业提供信用担保C.存在未使用的银行贷款限额D.存在很快变卖的长期资产25.下列( )最关心企业股利分配政策。
A.投资人B.债权人C.经理人员D.政府E.雇员26.影响速动比率可信性的重要因素是( )。
A.固定资产的多少B.流动负债的多少C.应收账款的变现能力D.长期投资的多少27.在全部资本利润率高于借款利息率时,( )希望资产负债率越高越好。
A.债权人B.经营者C.职工D.股东28.已获利息倍数可以测试( )。
A.企业短期偿债能力B.盈利能力C.营运能力D.债权人投入资本的风险34.如果流动比率大于1,则下列结论成立的是( )。
A.速动比率大于1B.现金比率大于1C.营运资金大于零D.短期偿债能力绝对有保障35.设立速动比率和现金比率指标的依据是( )。
A.资产的周转能力B.资产的获利能C.资产的流动性程度D.债务偿还时间的长短36.衡量企业偿还到期债务能力的直接标志是( )。
A.有足够的资产B.有足够的流动资产C.有足够的存货D.有足够的现金多项选择题1.应收账款周转率有时不能说明应收账款正常收回时间的长短,其原因有( )。
A.销售的季节性变动很大B.大量使用现销而非赊销C.大量使用赊销而非现销D.年底前大力促销和收缩商业信用4.一般情况下,影响流动比率的主要因素有( )。
A.营业周期B.存货周转速度C.应收账款数额D.流动负债数额6.影响资产周转率变化的因素有( )。
A.权益乘数B.销售收入C.存货D.其他业务利润8.能够分析企业长期偿债能力的指标有( )。
A.已获利息倍数B.有利净值债务率C.产权比率D.资产负债率10.对净值报酬率具有决定性影响的因素包括( )。
A.销售净利率B.主权资本净利率C.总资产利润率D.资产周转率E.权益乘数11.应收账款周转率越高,则( )。
A.存货周转率越快,流动资金需要量越小B.收账越迅速,账龄期限越长C.资产流动性越大,短期偿债能力越强D.账款回收率越高,收账费用和坏账损失越低E. 企业信用标准和信用条件越合理12.下列指标中比率越高,说明企业获利能力越强的有( )。
A.总资产利润率B.资产负债比率C.产权比率D.销售利润率E.资本利润率13.由杜邦分析体系可知,提高资产净利率的途径可以有( )。
A.加强负债管理,提高资产负债率B.增加资产流动性,提高流动比率C.加强销售管理,提高销售利润率D.加强资产管理,提高资产利用率E.加快流动资产周转,提高流动资产周转率15.财务分析的目的是( )。
A.吸引更多的投资者B.揭示和披露企业经营状况和财务状况C.促进企业所有者财富最大化目标的实现D.投资效率最大16.一般来说,长期偿债能力制约于以下( )因素。
A.短期偿债能力B.保持合理资本结构C.资本周转能力D.足够的长期资产作保证E.企业获力能力17.过高的流动比率必造成( )。
A.机会成本增加B.筹资成本上升C.获利能力提高D.获力能力降低E.筹资成本下降18.对主权资本净利率表述正确的有( )。
A.销售净利率×资产周转率B.资产净利率×权益乘数C.销售净利率×资产周转率×资产总额/所有者权益D.销售净利率×资产周转率×(1-资产负债率)E.资产净利率×资产负债率19.衡量企业获利能力的因素包括( )。
A.获利水平高低B.利润额的大小C.利润的变动趋势D.社会贡献大小E. 税收的多少20.财务分析的结果是对企业的( )作出评价,或找出存在的问题。
A.销售能力B.偿债能力C.盈利能力D.抵抗风险能力 E投资能力21.财务分析的目的可概括为( )。
A.专题分析B.评价过去的经营业绩C.衡量现在的财务状况D.预测未来的发展趋势E.破产预测22.财务报表的因素分析法具体有( )方法。
A.定基替代法B.差量分析法C.差额分析法D.指标分解法E.连环替代法28.上市公司最重要的财务指标是( )。
A.市盈率B.资产负债率C.每股收益D.每股净资产E.净资产收益率31.影响速动比率的因素有( )。
A.应收账款B.存货C.短期借款D.应收票据E.预付账款35.应收账款周转率提高意味着( )。
A.短期偿债能力增强B.收账费用减少C.收账迅速,账龄较短D.销售成本降低E. 折扣期较长计算分析题1.某企业的全部流动资产为600000元,流动比率为1.5.该公司刚完成以下两项交易:(1)购入商品160000元以备销售,其中的80000元为赊购;(2)购置运输车辆一部,价值50000元,其中30000元以银行存款支付,其余开出3月期应付票据一张.要求：计算每笔交易后的流动比率。
答：流动负债=40万元;①流动比率=1.42②流动比率=1.362.某企业为一股份制企业。
公司本年度的利润净额为40000元，发行在外的普通股平均12500股，目前尚未发行优先股。
要求：（1）根据上述资料计算每股盈余；（2）本年度分配股利28750元，每股股利是多少？10.某公司1995年度财务报表的主要资料如下要求:（1）计算填列下表的该公司财务比率(天数取整)（2）与行业平均财务比率比较,说明该公司经营管理可能存在问题.资产负债表表2-6 1995年12月31日单位：千元表2-7 损益表(1995年) 单位：千元表2-8(1)本公司(2)该公司可能存在问题有:①应收账款收现慢,管理不善;②固定资产周转慢, 投资偏大;③销售额低简答题1．一般来说，长期负债不应超过营运资金。