信息系统审计事项和信息系统审计案例报告

信息系统审计事项和信息系统审计案例报告

This manuscript was revised on November 28, 2020

信息系统审计事项

附件2

信息系统审计案例报告（模板）

一、案例摘要

简要说明本案例的基本信息，具体包括：

（一）案例名称，所属审计项目名称，审计实施单位和主要审计人员，审计实施的时间；

（二）本案例所包括的各具体信息系统审计事项名称及所属审计事项类别；

（三）本案例所采用的信息系统审计技术和方法简要描述；

（四）审计发现和建议的简要描述。

二、被审计单位信息系统基本情况

（一）描述被审计单位信息化建设和管理的相关情况；

（二）描述与本案例相关的被审计单位主要信息系统的总体情况，分析被审计单位对这些信息系统的业务依赖程度；

（三）描述与本案例相关的被审计单位主要信息系统的组织管理、系统运行、业务流程、电子数据等方面情况。

三、被审计单位信息系统控制情况

描述与本案例相关的被审计单位主要信息系统的控制情况，包括一般控制和应用控制情况。

四、信息系统审计总体目标

详细说明本信息系统审计项目的总体审计目标。

五、审计重点内容及审计事项

描述本信息系统审计项目的重点关注内容，按照附件1中关于审计事项的分类，划分本信息系统审计项目所实施的审计事项。

针对每一审计事项，详细说明以下方面的内容：

（一）具体审计目标。

本审计事项的具体审计目标。

（二）审计测试过程。

1．详细说明在审计准备阶段需要调查了解的信息内容，调阅的资料名称，分析的管理或业务流程，编制的审计底稿等；

2．详细说明在审计实施阶段对关键控制点的分析，选择的测试技术和方法，测试的实施过程以及测试得出的初步结论等；

3．在以上说明中，要着重介绍审计测试技术、方法以及自动化工具的使用，并要对所涉及的技术、方法、工具的适用性与效果进行分析。

（三）审计发现问题和建议。

六、对案例的自我分析与评价

（一）描述本案例（或所属信息系统审计项目）的特点和价值所在；

（二）对该案例中各具体审计事项内容和目标的理解；

（三）信息系统审计中所使用技术、方法和工具的经验总结。