甲供材料业务流程

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甲供材料供应实施流程及帐务处理

甲供材料供应、申报流程及对帐处理为优质、高效的完成成安渝高速公路工程项目施工任务，根据公司《材料管理实施办法（试行）》和公司有关的会议精神，为规范、明确各相关单位的职责，理顺甲供材料供应实施过程中存在的问题及帐务处理，加强材料供应过程中各个环节的监管，使材料供应更加及时流畅，现规定如下：一、甲供材料范围的定义甲供材料范围的定义：所谓甲供材料，是行业内的通称，是指施工合同中的甲方（建设单位）自行采购材料提供给乙方（即施工单位）使用的材料。

（具体供应内容见双方签订的合同或补充协议）二、甲供材料供应计划管理甲供材料供应计划分为月度和周材料供应需求计划，每月15日前上报下个月的材料供应需求计划，起讫日期为每月21日-次月20日。

每周四报下一周使用材料计划。

具体操作流程：由工程处根据下个月的施工计划，结合现场库存材料情况，编制《工程处月度工程主材需求供料申报表》，每月14日前送工区审核签名，签名完整后15日前报送项目材料部，由项目材料部上报到公司材料部资料员，逾期不报由此产生的供料不及时所造成的误工，材料部一概不负责。

三、甲供材料供应实施过程工程处根据本月所报《工程处月度工程主材需求供料申报表》的内容，结合自身的施工进度，每周四填报《工程处工程主材周计划表》，钢筋每批次要货量不得少于30吨，单一品种规格型号数量不得小于1扎，水泥、沥青每批次单一品种规格型号不得少于25吨（收尾工程例外）。

每周四前填报签名完善周计划表，由公司材料部通知供应商供料并组织运输，项目材料部负责协调验收，项目材料部派驻工程处的材料驻地代表必须掌握各个工程处或涵洞队伍每天的供料情况，认真核对计划量与实际进场情况，严格禁止无计划或超计划供应。

超额供应需经项目工程部、计划部确认并提出书面通知，并再次提前上报二次需求供料月度申报，经相关程序审批后，方可实施。

工程处必须准备相关的堆放场地，各个堆放地点必须达到项目工程的要求，否则材料部有权对其提出整改要求。

房地产集团公司甲供材管理流程

房地产集团公司甲供材管理流程一、概述房地产集团公司在项目建设中，通常需要大量采购建筑材料，其中一部分由甲方自行采购，即甲供材。

为确保甲供材的质量和供应有序，公司需要建立一套科学完善的甲供材管理流程。

二、材料需求评估在项目立项之初，需要对材料需求进行评估。

包括确定所需材料种类与数量、材料采购周期、预计采购费用等。

评估结果将作为后续甲供材管理的依据。

三、供应商选定公司应根据项目的材料需求评估结果，制定供应商选定标准，并通过公开招标或邀请招标的方式确定供应商。

招标过程中，要注重供应商的资质、信誉、产能、价格等综合因素，确保选定的供应商能够满足公司的要求。

四、签订合同在供应商选定后，公司与供应商进行合同谈判，明确双方的权利和义务。

合同中应包括甲供材的种类、数量、质量标准、供货周期、价格及支付方式等条款，同时约定变更和终止合同的条件和方式。

五、供货管理供应商根据合同规定，按时供货给公司。

公司负责验收甲供材，并及时记录供货情况。

对于不符合合同要求的材料，公司有权拒收或要求供应商重新供货。

六、材料质量把关公司在验收甲供材时，需对材料的质量进行把关。

可以采取抽样检测、实地检查等方式，确保材料符合相应的质量标准。

如发现质量问题，及时与供应商协商解决，并保留相关证据以备索赔。

七、库存管理公司应建立完善的甲供材库存管理制度。

包括材料入库、出库、库存盘点等环节的管理。

通过严格的库存管理，确保材料的使用合理化，并避免材料过期或闲置造成的浪费。

八、支付管理公司应按合同约定及供应商提供的发票开展支付工作。

支付过程应严格按照财务授权和审核程序进行，以确保支付的准确性和合规性。

九、售后服务供应商在供货过程中，应提供必要的售后服务。

公司应与供应商明确售后服务内容和责任，对供应商提供的材料质量问题应及时跟踪和处理。

十、信息管理公司应建立健全的甲供材信息管理系统，包括供应商信息、合同信息、采购订单及验收记录等的管理。

通过信息管理系统，实现对甲供材全过程的跟踪和监控，并提供数据支持和分析，为管理决策提供参考依据。

建筑工程公司甲供材管理流程

建筑工程公司甲供材管理流程1. 概述建筑工程公司在项目实施过程中，材料的供应管理是一个重要的环节。

甲供材料是指由施工方自行采购的工程材料，用于项目的建设和装饰。

为了确保甲供材料的质量和供应的稳定性，建筑工程公司需要建立一套科学的甲供材管理流程。

2. 流程2.1 材料选定与采购建筑工程公司需根据项目需求，确定需要采购的甲供材料清单，并开展供应商的筛选与评估工作。

在选择供应商时，应注重其信誉度、质量保证能力、供应能力等因素。

同时，需与选定的供应商签订合同，明确双方的责任与义务。

2.2 供应商管理建筑工程公司应建立供应商管理制度，明确供应商的管理要求和责任。

对供应商进行定期的供货质量管理评估，及时与供应商沟通并解决存在的问题。

同时，也要密切关注市场动态，及时调整供应商的选择和采购计划。

2.3 材料验收与入库建筑工程公司在甲供材料到达工地后，应进行严格的验收工作，并与供应商签署验收单。

对于不合格的材料，建筑工程公司要及时与供应商协商处理。

合格的材料，应按照规定的仓储要求进行分门别类的入库管理。

2.4 库存管理与使用建筑工程公司要建立完善的库存管理制度，定期进行库存盘点和分类整理。

合理安排材料的使用次序，遵守先进先出的原则，以减少库存积压和材料变质的风险。

2.5 材料消耗记录与分析建筑工程公司要做好材料消耗的记录和分析工作，及时了解各类材料的使用情况和消耗量。

通过数据分析，可以发现材料使用过程中存在的问题，并及时采取措施进行改进。

3. 控制措施为确保甲供材料管理的有效性，建筑工程公司需采取以下控制措施：- 建立健全的供应商管理制度，定期对供应商进行评估和监管。

- 加强对材料的验收工作，确保甲供材料的质量符合要求。

- 建立严格的库存管理制度，防止材料积压和变质。

- 做好材料消耗的记录和分析，及时调整采购和使用计划。

以上是建筑工程公司甲供材管理流程的简要介绍，通过科学的管理，可以提高甲供材料的质量和供应的稳定性，确保项目的顺利进行。

甲供材料管理操作流程

甲供材料管理操作流程甲供材料管理操作流程1、制订材料采购计划1.1造价部根据施工图纸并结合工程实际需要，编制材料总体需求计划，报上级领导。

1.2工程部现场管理人员依据图纸及现场实际情况编制材料需要计划，并要求施工单位提出各类材料需要计划，统筹考虑提出材料采购建议，提交给造价部。

造价部依据工程部及施工单位提出的计划进行总量复核控制。

1.3工程部依据部造价部复核后的材料计划，作为材料招标数量及合同数量参考依据，综合考虑工程进度情况及工程现场实际需要，上报给上级领导审批。

2、材料招标询价：2.1造价部依据领导审批的材料计划，对材料进行市场价格调查。

2.2工程部依据领导审批的材料计划，编制招标文件，招标文件内容概要如下：一、投标单位须知，1、总体概要说明2、工程说明，3、承包方式4、工期要求，时间要作详细要求，并有奖罚措施5、投标单位的资格及条件，投标单位不少于3-5家，针对材料设备的技术参数要求，对投标单位作为严格要求，6、投标产生的费用由投标单位自负7、现场考察，投标单位考察施工现场，公司对组织总师、工程部、造价部等相关部门对合格的投标单位进行考察。

8、招标材料的资金及付款情况说明9、招标文件内容、目录、格式、资料等作统一说明和要求10、招标文件的澄清与修改，11、组成投标书的文件，分技术标、商务标12、投标报价，采用的报价方式或定额，包含的费用13、投标书的有效期及投标保证金14、付款方式15、投标书的签暑16、投标书的密封及标记17、送交投标书截止期18、投标书的更改与撤回19、无效标书的界定20保密要求21、标书的评审，符合性的鉴定，22、投标书的澄清23、合同授予的条件24、接受和拒绝投标的权力25、中标通知书26、履约担保27、合同协议书的签署28评、定标细则29、施工补充协议主要条款，对材料质量、送货等作为严格限制及要求3、材料进场验收3．1检查验收材料质量是保障工程质量、降低工程成本的一项不可缺少的业务工作。

甲供材料业务流程

甲供材料业务流程一、合同签订阶段：1.甲方和乙方洽谈合作，商讨项目内容、工期、报价等。

2.双方达成初步合作意向后，开始进行合同洽谈。

3.甲方提供项目的详细需求和乙方提供的甲供材料清单。

4.在商议过程中，双方对甲供材料的型号、规格、数量、质量要求以及价格等方面进行详细确认，并将其写入合同。

二、材料预订与供货：1.合同签订后，乙方按合同约定的时间节点进行甲供材料预订。

3.甲方需要提供合格材料供应商的相关资质文件给乙方，确保材料的质量和供货的可靠性。

4.乙方根据甲方提供的甲供材料清单和合同要求，向供应商提交正式的订单，包括材料的品名、规格、数量、单价等。

5.供应商收到订单后，根据合同约定的时间节点安排材料的生产和供货。

6.甲方和乙方共同对材料的规格和质量进行检验，确保符合合同要求。

三、材料运输与入库：1.供应商在约定的时间内将甲供材料送到工地现场，运输过程中需要注意材料的包装和防潮措施。

2.乙方组织接收材料，并对每批材料进行清点、验收和检查，确保材料无损坏，并符合合同约定的质量要求。

3.乙方将验收合格的甲供材料送入仓库，并进行合理的分类和标识。

四、材料供应与使用：1.施工现场根据工程进度和需要，向仓库提出相应的甲供材料需求。

2.仓库根据施工现场的申请，按照甲供材料清单进行发放，并记录材料的出库情况。

3.施工现场根据申请的材料进行施工安装，并对使用的材料进行记录和报废处理。

五、验收与结算：1.甲方在工程竣工时，对施工现场的甲供材料进行验收，确保质量符合施工要求。

2.验收合格后，乙方提交甲供材料的汇总清单和相关验收报告给甲方。

3.甲方对乙方的甲供材料进行审查和结算，确认甲供材料的实际使用情况和费用。

六、售后服务：1.在竣工验收后的一定期限内，甲方对甲供材料的质量和使用情况进行跟踪和监控。

总之，甲供材料业务流程需要甲方和乙方之间的密切合作和沟通，以确保甲供材料按时供货、质量过关，并满足建筑工程的需求。

甲供材流程要求

蓝钻庄园甲供材流程
蓝钻庄园各参建单位及供货单位：现将蓝钻庄园甲供材供货申请及供货时间做以下要求，望各单位认真落实。

1、施工单位需提前15天报材料、设备需用计划，书面签字，并将电子版发送给甲方工程师。

（明细要详细、注明使用部位）；安装工程师核实无误后，电话通知供货商并将需用计划电子版
发供货商邮箱。

2、供货商需按合同要求接到甲方通知7日内供货。

如不能及时供货需在甲方通知供货当天，联系甲方说明原因并确定供货时间。

如供货不及时，甲方工程部将对供货商发书面警告函，超过3次的，甲方工程部将通报公司，按违约解除供销合同，并由供货方承担因此造成的工期拖延、施工单位误工费等所有损失。

3、材料、设备到场后，供货单位及施工单位通知安装工程师、监理、审计单位对材料、设备的质量、型号规格及数量进行验收，同时供货单位需提供材料设备合同、合格证、检测报告等资料。

验收完毕后供货单位必须在1日内到甲方资料员处办理入库手续，否则将不予记账。

如货物有问题拒绝收货，同时要求供货商确定调换货物的进场时间。

4、施工单位接收材料设备后，必须于接收材料之日起2日内到甲方资料员处办理出库手续，否则每次罚款500元。

5、施工单位所提材料合同中无相应型号规格的，需由供货单位提前
报价并经甲方认可，认可后再供货物。

6、甲供材料需要做抽检的，由施工单位及时书面提出，供货单位需及时经行。

7、施工单位每次提料数量要满足一定时间使用，不要分多次而且数量少。

如材料没有使用完毕，无破损、无污染、未开包装的可申请退货。

2014年3月24日。

甲供材料业务流程

甲供材料业务流程甲供材料采购供应业务流程甲供材料采购供应业务流程是：甲供材料预算→采购计划→采购方案的确定→招标、比价→合同审批、签订与执行→验收入库→出库→报账结算→合同评价与归档，具体如下：一、甲供材料预算工程预算及招标组将已审定的《甲供材料预算》，及时转交设备及材料采购组（纸制文件一式两份，电子版一份），作为材料采购和发放的依据。

二、采购计划设备及材料采购组计划员依据《甲供材料预算》、库存及市场等情况编制《材料采购计划》，经小组组长、副组长、组长、副总签字审批后执行。

三、采购方案的确定采购计划审批后，采购员依据市场、施工进度、供货渠道等情况，遵循“效益最大化，总费用最小化”的原则起草采购草案（包括招标书、供应商名单），业务组组织讨论，汇报指挥部物资采购招标领导组或主管副总审定后实施。

四、招标、比价设备及材料采购业务组根据审定的采购决策方案及指挥部下发的有关招投标管理办法，组织、实施招标或比价工作。

五、合同审批、签订与执行1、合同审批：采购员依据招标或比价结果办理采购审批手续，根据权限逐级审批。

2、合同签订：采购合同经总经理办法律事务室审定签字后，由采购员到营销中心综合科盖章备案。

3、合同执行：合同签订后，采购员依据合同和工程需求情况组织进货，尽可能直供现场。

六、验收入库货物到达后，由采购员负责、营销中心保管员配合，依据供货合同及有关质量标准共同进行验收入库。

七、出库营销中心计配员严格依据工程预算及招标组审定的《甲供材料预算》开具《材料出库领用单》，施工单位依据《材料出库领用单》办理领料和出库。

八、报账结算物资验收后，采购员将验收单、供货合同、发票、廉洁保证书等资料整理齐全交核算员进行审核，核算员依据供货合同对发票单价、金额等审核无误后，填写《物资采购结算报账单》，经小组长、副组长、组长逐级审核签字后到财务报账结算。

九、合同评价与归档合同执行完后，采购员对产品质量、数量、到货时间等情况进行评价，并将有关手续整理归档。

甲供材料流程

甲供材料流程1、乙方提交甲供材料计划单到监理，监理根据工程进度以及实际情况对该认证单核准，签字认可,并将此单交甲方资料管理员；资料管理员收到价格认证单后送达工程部经理，工程部经理根据材料内容分发给相关专业工程师，由该专业工程师根据实际工程情况对材料用量、规格、工程使用部位等相关情况做出核定，签字交材料合约部，材料合约部根据乙方以及工程部专业工程师的要求对材料进行询价。

2、询价分市场询价以及招标;市场询价：采购合约部经理及材料员根据工程部专业工程师的要求对所需材料进行市场询价，在多方面考察市场价格后对所考察的材料价格列出明细表并签字认可，必要的需在材料价格明细表后面附有各厂家的报价单。

招标：采购合约部预算员根据工程进度需要拟订工程 /材料招标文件，招标文件经工程部、采购合约部会签完毕后发到各投标单位进行投标。

各投标单位的投标文件报公司领导进行开标。

开标后采购合约部根据公司领导意见跟各投标单位进行谈判，最终确定工程 /材料的报价后上报公司领导批示。

3、询价结束材料合约部根据实际情况分两步进行操作，属于大宗采购项目，则由公司办公会来确定材料产品及价格，并组织编写合同进入公司内部审批流程；属于零星采购项目则由材料合约部直接组织合同进行公司内审批；公司内部审批程序：材料合约部将合同组织完毕以后，附在公司内部审批单后面进行审批，审批顺序为：经手人、材料合约部经理、预算员、分管副总、财务部经理、财务总监、总经理、董事长；4、审批结束后报公司监察部核查，同时签属合同，由材料合约部进行采购。

5、审批过程中的所有的变动材料由材料合约部留存，合同原件交公司指定部门留存。

6、传递文件要素：甲供材料计划单的要素为：一、材料部分：材料名称、规格型号、材料计量单位、大致使用数量、进场时间、其他要求；二、责任人部分：建设单位工程部意见、预算员意见、监理单位专业工程师意见、施工单位编制人员；7、注意事项：甲方的相关专业的工程人员以及监理人员要对乙方提出的材料的数量以及材料的用途进行确认；甲供材料计划单格式：编号： -----------ZZ项目甲供材料计划单XXXXXX公司：现将 ZZ 工程部分材料价格呈报贵方：材料应用部位： ___________________序号材料名称规格型号单位数量进场时间备注注：以上价格为现金采购价，请审阅批复工程部：审核建设单位预算员：审核监理单位审核施工单位该计划单一式 4 份、工程部、预算员、监理、材料各留底审核1 份甲供材料审批流程乙方提甲供材计划单监理工地代表根据工程进度以及工程实际情况对材料进行确认，签字认可，交甲方甲方资料员工程部经理专业工程师核准材料用量、规格、材料使用部位以及相关的使用方式，签字认可材料合约部经理询价 /招标价格确定采购资料员留存：1、审批原始资料； 2、公司内部审批表；合同签属公司内部审批材料合约部组织《合同审批单》附 1、《四供材料计划单》；2、《合同》；进入审批流程。

甲供材申报审批流程

工程建设期间甲供材料申报审批流程1目的为了明确工作流程，保证沟通与合作的效率，促进工程顺行制定本办法。

2适应范围基础工程及地基处理工程在合同中约定的甲供材料。

3引用标准和术语管理（技术、工作）标准，对标准化领域中需要协调统一的管理（技术、工作）事项所制定的标准。

4申报审批流程4.1、施工方编制计划申报：要求一式五份，内容和封面格式见附表；审批流程结束后，采供部两份、工程部两份、施工方一份。

4.2、监理审核确认：应由总监理工程师签字和监理公司印章。

4.3、工程部审核：施工方将监理审核后的甲供材料计划送交到工程部统计员处，统计员负责在工程部内部流转审批。

首先是预算员根据图纸与合同审核施工方甲供材料清单是否超报和漏报及超出合同甲供材范围，并在预决算中心处签字；然后由工程部长审核盖章（工程管理专用章）。

4.4、工程主管副总审批：工程部审核完毕后由统计员报送工程主管副总审批。

4.5、审批流程结束后，由统计员通知施工方材料员审批结果，并将材料计划一式贰份，一份留存统计员处，便于协调到货；另一份留存预算员处，用于考核甲供材料的申报与合同约定的范围以及实际用量指标是否一致，并防止重复申报；由施工方将两份材料计划报送采供部接收执行，一份施工方留底。

4.6、审批流程的时间要求：非施工方申报错误，监理审核不超过2小时，工程部审核不超过8小时，主管副总审批不超过2小时。

预算员应提前将图纸中甲供材料的数量进行统计汇总，以便加快审批流程；如施工方申报内容有误，发现人员应立即与施工方材料员进行沟通协调；如需修改，审核时间顺延。

4.7、材料计划的申报应符合采供部采购时间的要求，原则上标准型市场常见材料，应提前一周将材料计划报送采供部；特殊材料或者采购周期较长的材料，应提前与采供部进行协商。

4.8、施工方申报材料计划应按图纸分区域申报，同一区域如申报一次以上，应注明批号，避免重复申报。

5 考核办法5.1、因施工方未能按要求及时申报准确计划，造成工期延误，处罚施工方2000元/天。

甲供材管理工作流程

甲供材料（设备）管理工作流程
一、前提：根据公司采购管理制度，确定供货单位，签订供货合同。

二、责任人：
1、工程部主责工程师：编制订单；验收材料；签发收货单；材料现场使用情况管理。

2、项目预算组主责工程师：复核订单；根据材料接收单办理付款；办理结算；
3、工程经理、预算经理：审核相关文件资料。

三、工作流程：
1、工程管理部根据现场工程进度情况填写《甲供材料（设备）订货单》（以下简称订货单），
转预算组。

2、预算组核实后给供货商下达订货单，经供货商确认后返回预算组和工程管理部各存一份。

3、供货商收到订货单后与工程管理部经办人确定具体发货时间和数量后办理发货。

4、材料（设备）到达甲方指定现场后，由甲方工程管理部组织监理、施工单位进行验收并
在供货商的送货单上签字，供货商同时提供给监理公司所需相关资料，有复试要求的按规定送检。

5、供货商申请付款时由工程管理部将送货单汇总并填写《甲供物资四方验收单》，并提供给
预算组。

6、工程部主责工程师办理付款手续。

7、办理结算时由供货商填写《甲供材料（设备）结算单》，经工程管理部审核后报预算组复
核。

有超供材料（设备）的由工程管理部提出分摊意见，预算组填写《甲供材料（设备）超供情况分摊表》。

8、《订单汇总表》与《到货情况统计表》由预算组主责工程师填写汇总。

四、相关表单：
1、《甲供材料（设备）订货单》
2、《甲供物资四方验收单》
3、《甲供材料（设备）结算单》
4、《甲供材料（设备）超供情况分摊表》
5、《订单汇总表》
6、《到货情况统计表》。

工程项目甲供材料管理办法及流程

工程项目甲供材料管理办法第一章总则第一条为加强公司工程项目建设中甲供材料的管理工作，保证工程建设进度的需求和材料质量标准，减少资金积压，降低工程建设成本，特制定本办法。

第二条本办法适用于公司基建工程项目建设中甲供材料的计划编报审核、材料验收、出库管理、帐务管理和结算管理。

第二章职责分工第三条计划部是甲供材料采购管理部门，负责甲供材料计划的终审、整合汇总上报实施采购，监督各项目部甲供材料计划的执行情况。

第四条工程部是甲供材料计划技术审核部门，负责材料计划中各类材料型号规格及技术要求合规性审查，负责参与相关部门组织的材料验收工作，并负责监督各项目部材料质量管理工作。

第五条财务部是甲供材料结算部门，负责对各项目部所属工程项目甲供材料供应量进行审查，并在工程结算费用中负责对甲供材料费用进行核减。

第六条矿山是工程项目甲供材料现场管理部门，具体负责审核、汇总、上报施工单位编报的甲供材料计划，参与材料验收，负责甲供材料的出库管理和帐务管理。

第三章管理内容第七条工程建设项目甲供材料根据施工合同规定的供货范围实行计划供应,禁止（或未经批准不得）超范围、超时段、超设计标准供应。

第八条甲供材料计划编制、审核、批准流程执行公司甲供材料计划申报流程。

第九条甲供材料计划由工程项目施工单位按施工合同约定的甲供材料供货范围和施工设计编制。

第十条材料计划编制时应使用材料标准名称、标准计量单位；正确标注规格型号、主要技术参数和材料执行标准；正确计算材料需求数量，不得粗算冒估。

第十一条甲供材料计划由施工单位编制人员、项目经理签字并加盖公章后一式五份，并经该项目监理单位审核后报公司相关部门审核。

第十二条施工单位对其编制的甲供材料计划的正确和计划报送时间节点负主要责任，凡因计划编报错误或供货时间延误造成的经济损失由计划编报单位自负。

第十三条材料月度计划于上月25日前、增补计划于当月5日前审批完成后报公司计划与发展部。

第十四条矿山负责对施工单位编报的甲供材料计划进行初审，重点审核计划中甲供材料所用于的单项（单位）工程及使用时间、材料名称及其型号规格、主要技术参数、工况要求和材料执行标准、材料需求数量、计划到货时间等。

甲供材方式账务处理流程

甲供材财务流程1、甲方购进工程材料时，⑴公司采购部根据材料供应商提供的国税发票票面金额办理入库单，经甲、乙双方人员共同验收合格签字后，将入库单返还采购人员（乙方有关人员同时、等额办理领料单），采购人员凭发票、入库单填制报销凭证，财务部根据手续完备的报销凭证做如下会计分录：借：工程物资贷：应付账款——供应商⑵根据采购部手续完备的付款申请单金额，付给供应商材料款，并做如下会计分录借：应付账款——供应商贷：银行存款（或现金等科目）2、现场材料员月末根据施工方签章确认的领料单交财务，财务部做如下会计分录：借：开发成本——建筑安装工程费贷：工程物资注：工程物资入库领用手续与入库手续同时办理，当月必须履行完毕，“工程物资”科目当月无余额。

3、对乙方日常预付工程款账务处理，财务部做如下会计分录：借：预付账款——施工单位贷：银行存款（或现金等科目）说明：根据《中华人民共和国营业税暂行条例实施细则》第十六条规定，纳税人提供建筑业劳务（不含装饰劳务）的，其营业额应当包括工程所用原材料、设备及其他物资和动力价款在内，但不包括建设方提供的设备的价款。

也就是说，乙方申报缴纳建安营业税时，必须将甲供材部分金额纳入营业额计征营业税。

所以，为了防止乙方未依法申报缴纳甲供材部分的建安营业税，而受到地税部门的稽查，由此将甲方纳入协查范围造成的税务风险，所以在支付乙方工程款之前，乙方必须出具甲供材部分（即上月乙方领用材料）金额的完税凭证之后，才予以支付工程款。

4、对于已完成决算的工程项目，由乙方根据工程决算报告的总金额，扣除甲供材部分的金额开具地税发票，甲方根据发票票面金额进开发成本会计科目，做如下会计分录：借：开发成本——建筑安装工程费贷：预付账款——施工单位银行存款（或现金等科目）5、特殊事项说明。

⑴根据财税[2006]114号文，《关于纳税人以清包工形式提供装饰劳务征收营业税问题的通知》的规定，纳税人采用清包工形式提供的装饰劳务，按照其向客户实际收取的人工费、管理费和辅助材料费等收入（不含客户自行采购的材料价款和设备价款）确认计税营业额。

甲供材管理流程

甲供材采购管理流程1职责划分1.1招采管理部门1.1.1 负责甲供材资金计划提报。

1.1.2 负责现金采购材料的询价、采购申请。

1.1.3 负责甲供材的订单管理。

1.1.4 参与同一甲供材至少一次进场验收。

1.1.5 负责甲供材产生质量问题时的抽检工作。

1.1.6 参与施工过程中甲供材的实施情况跟踪。

1.1.7 参与协调甲供材供货单位和施工单位的关系。

1.1.8 负责甲供材对账、结算、付款申请。

1.1.9 负责甲供材台账管理。

1.2项目公司成本部1.2.1 负责采购计划工程量审核；1.2.2 负责提供现金采购材料的历史价格对比确认。

1.3项目公司工程部1.3.1 负责审核甲供材需求计划。

1.3.2 负责甲供材的进场验收。

1.3.3 参与甲供材现场见证取样复试送检。

1.3.4 负责组织甲供材供货单位对施工单位进行必要的施工工艺培训。

1.3.5 负责施工过程中甲供材的实施情况跟踪。

1.3.6 负责协调甲供材供货单位和施工单位的关系。

2关键活动描述2.1采购计划提报2.1.1 施工单位入场后提报甲供材料需求总计划，按照施工楼号、材料种类分别提报，项目公司成本部进行计划量审定。

2.1.2 施工单位根据现场进度提报甲供材入场申请单，严格按照《甲供材入场申请单》填写。

（附件1）1)入场申请单需明确名称、规格型号或技术要求、楼号及使用部位；2)材料采购申请至少应在计划到货日期前30日提报（钢材可在一周内），需要加工周期的材料相应增加加工时间；3)所有部门签字必须有日期；4)项目工程部对进度需求负责，审计公司、成本部对计划量负责，招采部门对到货时间负责。

5)一式五份，签字部门各留存一份。

2.1.3 招采管理部门接到申请单后进行登记，严格按照《往来文件登记表》填写。

（附件2）1)经办人对文件进行签收，为第一责任人。

2)能够当时回复的，可签字直接回复。

3)根据采购申请单，招采管理部门需每月按时提报资金计划，未签订合同的现金采购还需根据计划额在明源系统上发起预计非合同的审批。

制造业公司甲供材管理流程

制造业公司甲供材管理流程1. 背景制造业公司甲供材管理是指为了保证生产过程的顺利进行，公司对于甲供材的采购、仓储和使用等进行有效的管理和控制。

本文档旨在介绍制造业公司甲供材管理的流程和相关细节。

2. 流程概述2.1 采购甲供材1. 制定采购计划：根据生产需求和库存情况，制定合理的甲供材采购计划。

2. 寻找供应商：通过市场调研和招标等方式，寻找具备良好信誉和竞争力的甲供材供应商。

3. 联系供应商：与供应商沟通并获取报价、样品等信息。

4. 评估供应商：综合考虑供应商的价格、质量、交货时间等因素进行评估，选择合适的供应商。

5. 签订合同：与供应商进行合同谈判，并签订采购合同。

2.2 仓储管理1. 入库登记：根据采购合同和交货清单，将甲供材进行入库登记，并生成相应的库存记录。

2. 货物验收：对入库的甲供材进行质量验收，确保其符合规定的质量标准。

3. 分类存储：根据甲供材的性质和特点，进行合理的分类存储，便于查找和管理。

4. 库存管理：定期进行库存盘点，及时调整库存量，确保库存情况的准确性。

5. 防止损耗：采取有效的防潮、防尘、防腐等措施，避免甲供材的损耗和质量问题。

2.3 使用管理1. 材料领用：根据生产需求和领料申请，向库管人员提出甲供材的领用申请。

2. 领用审批：相关部门对领用申请进行审批，确保甲供材的合理使用。

3. 领用记录：将领用的甲供材进行登记记录，并即时更新库存信息。

4. 使用控制：确保甲供材的合理使用，避免过量使用或浪费。

3. 常见问题及解决方案3.1 供应商选择问题- 问题：难以找到具备良好信誉和竞争力的甲供材供应商。

- 解决方案：加强市场调研，拓宽供应商渠道，与多家供应商建立良好的合作关系。

3.2 库存管理问题- 问题：库存记录不准确，导致库存量超过或不足。

- 解决方案：加强库存管理培训，规范库存登记流程，定期进行库存盘点。

4. 管理绩效评估制造业公司应定期对甲供材管理流程进行评估，包括采购成本、库存周转率、使用效率等指标，通过数据分析和绩效评估，持续改进甲供材管理工作。

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