中孚信息2020年三季度决策水平分析报告

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资产的35.28%、21.93%和13.86%。企业持有的货币性资产数额较大，约 占流动资产的72.09%，表明企业的支付能力和应变能力较强。但应当关注 货币性资产的投向。从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年三 季度应收账款所占比例较高，存货所占比例过高。
三、资产结构分析
中孚信息2020年三季度资产总额为151,237.35万元，其中流动资产为 139,652.62万元，主要以货币资金、交易性金融资产、应收账款为主，分 别占流动资产的37.72%、34.37%和18.21%。非流动资产为11,584.73万 元，主要以固定资产、投资性房地产、长期待摊费用为主，分别占非流动
2020年三季度 数值 增长率(%)
39,756.38
13,287.3 21,768.33
2,045.69 5,075.88
- 45,873.44
- 13,283.3 - 22,601.64 - 2,341.81 - 9,442.76
15.39 129,304.81
-0.03 22,660.22 3.83 90,911.94 14.48 3,174.71 86.03 18,745.25
负债主要项目变动情况表(万元)
2019年三季度
2020年三季度
数值
差值 增长率(%) 数值
差值 增长率(%)
14,229.71 4,078.54
40.18 21,932.54 7,702.83
54.13
13,539.71 4,593.54
51.35 21,149.04 7,609.33
56.2
5,611.99 5,611.99
- 8,320.88 2,708.89
48.27
193.79 -552.05
-74.02 1,430.51 1,236.72 638.19
1,951.36
805.2
70.25 2,432.29 480.93
24.65
0
0
- 218.61 218.61
-
690 -515.00
-42.74
783.5
93.5
二、成本费用分析
中孚信息2020年三季度成本费用总额为13,291.6万元，其中：营业成 本为6,625.3万元，占成本总额的49.85%；销售费用为3,643.4万元，占成 本总额的27.41%；管理费用为3,061.12万元，占成本总额的23.03%；财 务费用为-218万元，占成本总额的-1.64%；营业税金及附加为179.78万元， 占成本总额的1.35%。2020年三季度销售费用为3,643.4万元，与2019年 三季度的2,407.9万元相比有较大增长，增长51.31%。从销售费用占销售 收入比例变化情况来看，2020年三季度销售费用增长的同时收入也有较大 幅度增长，并且收入增长快于销售费用增长，企业销售费用投入效果理想， 销售费用支出合理。2020年三季度管理费用为3,061.12万元，与2019年三 季度的2,861.89万元相比有较大增长，增长6.96%。2020年三季度管理费 用占营业收入的比例为15.05%，与2019年三季度的22.18%相比有较大幅 度的降低，降低7.13个百分点。管理费用支出得到了有效控制，营业利润 明显上升，管理费用支出的效率显著提高。
中孚信息2020年三季度决策水平报告
一、实现利润分析
2020年三季度利润总额为3,634.3万元，与2019年三季度的1,952.03 万元相比有较大增长，增长86.18%。利润总额主要来自于内部经营业务， 企业盈利基础比较可靠。2020年三季度营业利润为3,646.01万元，与2019 年三季度的1,997.11万元相比有较大增长，增长82.56%。在营业收入迅速 扩大的同时，营业利润也迅猛增加，但这主要是应收账款的贡献，应当关 注应收账款的质量。
四、负债及权益结构分析
2020年三季度负债总额为21,932.54万元，与2019年三季度的 14,229.71万元相比有较大增长，增长54.13%。2020年三季度企业负债规 模有较大幅度增加，负债压力有较大幅度的提高。
项目名称
总负债 流动负债
应付账款 应交税费 应付职工薪酬 其他流动负债 非流动负债 递延收益
项目名称 流动比率 速动比率 利息保障倍数 资产负债率(%)
偿债能力指标表
2018年三季度 4.76 4.42 -7.82
20.34
2019年三季度 3.83 3.21
-33.21 23.68
2020年三季度 6.6
6.27 -15.67
14.5
六、盈利能力分析
中孚信息2020年三季度的营业利润率为17.93%，总资产报酬率为 9.04%，净资产收益率为10.39%，成本费用利润率为27.34%。企业实际 投入到企业自身经营业务的资产为98,901.95万元，经营资产的收益率为 14.75%，而对外来自百度文库资的收益率为6.48%。
13.55
0
0
-
783.5
783.5
-
2020年三季度所有者权益为129,304.81万元，与2019年三季度的 45,873.44万元相比成倍增长，增长1.82倍。
项目名称
所有者权益合计
实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润
所有者权益变动表(万元)
2018年三季度 数值 增长率(%)
2019年三季度 数值 增长率(%)
中孚信息2020年三季度经营资产的收益率为14.75%，与2019年三季 度的13.38%相比有所提高，提高1.37个百分点。2020年三季度对外长期 投资业务的盈利能力为6.48%，与2019年三季度的279.37%相比有较大幅 度的降低，降低272.89个百分点。
181.87
70.59 302.24
35.57 98.51
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五、偿债能力分析
从支付能力来看，中孚信息2020年三季度是有现金支付能力的，其现 金支付能力为100,671.58万元。企业短期偿债能力有所提高，这种提高是 在资产的盈利水平有所提高但资产的周转速度并没有提高的情况下取得 的，是可靠的。从短期来看，企业拥有支付利息的能力。本期财务费用为 负，无法进行长期付息能力判断。
项目名称 营业毛利率 营业利润率 成本费用利润率 总资产报酬率 净资产收益率
盈利能力指标表(%)
2018年三季度
2019年三季度
76.21
71.66
5.01 11.64
15.48 22.01
2.31
12.61
1.28
17.46
2020年三季度 66.54 17.93 27.34 9.04 10.39