应付债券实质性程序关系表

应付债券实质性程序

第一部分认定、审计目标和审计程序对应关系审计目标与认定对应关系表

、审计目标与审计程序对应关系表

第二部分计划实施的实质性程序

注：1.结果取自风险评估工作底稿

2.结果取自该项目所属业务循环内部控制工作底稿

3.在计划实施的实质性程序与财务报表认定之间的对应关系用“V”表示。

应付债券审定表

审计结论:

应付债券明细表

利息分配情况检查表

编制说明：实际利息按照摊余成本与实际利率计算

应付债券利息调整检查情况表

审计说明：

应付债券应计利息检查情况表

审计说明:

应付债券检查情况表

核对内容说明：1•原始凭证是否齐全2记账凭证与原始凭证是否相符；3.账务处理是否正确；4.是否记录于恰当的会计期间;5.

审计说明: