金陵饭店2020年上半年财务指标报告

5.29 5.09
2020年上半年 44.17 5.2 5.53 2 1.33
内部资料，妥善保管
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金陵饭店2020年上半年的营业利润率为5.20%，总资产报酬率为 2.00%，净资产收益率为1.33%，成本费用利润率为5.53%。企业实际投入 到企业自身经营业务的资产为257,192.57万元，经营资产的收益率为 1.99%，而对外投资的收益率为2.72%。
-12.23
7,993.15
- 7,745.96
-3.09 2,664.06
-65.61
7,885.34
- 7,651.68
-2.96 2,555.56
-66.6
1,673.95
-
60.49
-96.39
446.19 637.64
107.81
-
94.29
-12.55
108.5
15.08
2020年上半年利润总额为2,664.06万元，与2019年上半年的7,745.96 万元相比有较大幅度下降，下降65.61%。利润总额主要来自于内部经营业 务，企业盈利基础比较可靠。
金陵饭店2020年上半年营业周期为273.39天，2019年上半年为 265.50天，2020年上半年比2019年上半年延长7.89天。
从存货、应收账款、应付账款三者占用资金数量及其周转速度的关系 来看，企业经营活动的资金占用增加，营运能力下降。
五、发展能力分析 金陵饭店2020年上半年营业收入为49,165.95万元，比2019年上半年 有较大幅度的下降，下降12.23%。而2019年上半年企业营业收入比2018 年上半年增长12.90%。从这三中期情况看，企业营业收入并不稳定。
项目名称
营业收入 营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 研发费用
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)
2018年上半年
2019年上半年
2020年上半年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
49,613.86 100.00 56,016.07 100.00 49,165.95 100.00
17,641.45
35.56 24,850.55
44.36 27,069.பைடு நூலகம்5
55.06
1,671.76
3.37 1,685.76
3.01 381.64
0.78
11,257.87
22.69 11,276.45
20.13 10,930.8
22.23
12,418.39
25.03 11,127.99
19.87 9,358.59
2020年上半年营业利润为2,555.56万元，与2019年上半年的7,651.68 万元相比有较大幅度下降，下降66.60%。以下项目的变动使营业利润增加： 投资收益增加385.7万元，管理费用减少1,769.4万元，营业税金及附加减 少1,304.11万元，销售费用减少345.65万元，共计增加3,804.87万元；以 下项目的变动使营业利润减少：公允价值变动收益减少186.89万元，资产 减值损失减少67万元，财务费用增加120.93万元，营业成本增加2,218.8 万元，共计减少2,593.62万元。各项科目变化引起营业利润减少5,096.12 万元。
金陵饭店2020年上半年财务指标报告
一、实现利润分析
项目名称
营业收入 利润总额 营业利润 投资收益 营业外利润
实现利润增减变化表(万元)
2018年上半年
2019年上半年
2020年上半年
数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
49,613.86
- 56,016.07
12.9 49,165.95
19.03
745.05
1.50 351.89
0.63 472.81
0.96
0
-
0
-
0
-
二、盈利能力分析
项目名称 营业毛利率 营业利润率 成本费用利润率 总资产报酬率 净资产收益率
盈利能力指标表(%)
2018年上半年 61.07
2019年上半年 52.63
15.89
13.66
18.28
15.71
5.95 6.24
从盈利情况来看，企业盈利对利息的保障倍数为6.63倍。从实现利润 和利息的关系来看，企业盈利能力较强，利息支付有保证。
四、营运能力分析
项目名称 总资产周转天数 固定资产周转天数 流动资产周转天数 现金周转天数
资产周转速度表
2018年上半年 1,066.49
2019年上半年 983.07
474.39 283.59
401.81 313.64
242.18
213.58
2020年上半年 1,145.58 430.07 437.53 234.05
金陵饭店2020年上半年总资产周转次数为0.31次，比2019年上半年周 转速度放慢，周转天数从983.07天延长到1145.58天。企业资产规模有较 大幅度的增长但营业收入却没有相应的增长，企业总资产的周转速度有较 大幅度的下降。
项目名称 存货周转天数 应收账款周转天数 应付账款周转天数 营业周期
营运能力指标表
2018年上半年 290.92
2019年上半年 251.04
19.05
14.46
67.8 309.98
51.93 265.5
2020年上半年 255.64 17.75 39.34 273.39
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从这三中期来看金陵饭店净利润持续快速下降。2019年上半年净利润 5,543.18万元，比2018年上半年下降17.05%，而2020年上半年又下降了 73.09%，使其净利润下降至1,491.79万元，应当引起重视，迅速查明原因。
三、偿债能力分析
项目名称 流动比率 速动比率
偿债能力指标表
2018年上半年 1.82
2019年上半年 1.77
1.09
1.09
2020年上半年 1.78 1.21
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利息保障倍数 资产负债率(%)
11.73 26.96
23.01 28.41
6.63 28.33
2020年上半年流动比率为1.78，与2019年上半年的1.77相比略有增 长。2020年上半年流动比率比2019年上半年提高的主要原因是：2020年 上半年流动资产为119,509.05万元，与2019年上半年的96,593.04万元相 比有较大增长，增长23.72%。2020年上半年流动负债为67,061.42万元， 与2019年上半年的54,683.97万元相比有较大增长，增长22.63%。流动资 产增长速度快于流动负债的增长速度，致使流动比率提高。用当期流动资 产偿还流动负债，没有困难，流动比率比较合理。