金陵饭店2020年一季度管理水平报告

1ห้องสมุดไป่ตู้,428.98
62.93 14,731.23
49.15 10,594.54
39.69
206.7
0.79 812.74
2.71 875.03
3.28
5,582.3
21.38 6,035.71
20.14 5,792.85
21.70
5,038.88
19.30 5,949.53
19.85 7,105.16
金陵饭店2020年一季度管理水平报告
金陵饭店2020年一季度管理水平报告
一、成本费用分析 1、成本构成情况 2020年一季度金陵饭店成本费用总额为27,468.66万元，其中：营业 成本为16,428.98万元，占成本总额的59.81%；销售费用为5,582.3万元， 占成本总额的20.32%；管理费用为5,038.88万元，占成本总额的18.34%； 财务费用为267.75万元，占成本总额的0.97%；营业税金及附加为206.7 万元，占成本总额的0.75%。
项目名称
成本费用总额 营业成本 销售费用 管理费用 财务费用 营业税金及附加
成本构成表(占成本费用总额的比例)
2020年一季度
2019年一季度
2018年一季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
27,468.66 100.00 27,767.98 100.00 24,752.96 100.00
项目名称
营业收入 营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)
2020年一季度
2019年一季度
2018年一季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
26,105.5 100.00 29,974.94 100.00 26,689.9 100.00
项目名称
流动资产 长期投资 固定资产 存货 应收账款 货币性资产
6、财务费用变化情况 2020年一季度财务费用为267.75万元，与2019年一季度的117.58万 元相比成倍增长，增长1.28倍。
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二、资产结构分析 1、资产构成基本情况
金陵饭店2020年一季度资产总额为314,402.58万元，其中流动资产为 118,062.45万元，主要分布在存货、货币资金、交易性金融资产等环节， 分别占企业流动资产合计的33.49%、24.68%和20.41%。非流动资产为 196,340.13万元，主要分布在固定资产和无形资产，分别占企业非流动资 产的60.62%、18.55%。
项目名称
总资产 流动资产 长期投资 固定资产 其他
资产构成表
2020年一季度
2019年一季度
2018年一季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
314,402.58 100.00 305,725.58 100.00 295,811.25 100.00
118,062.45
37.55 97,496.1
31.89 88,178.46
29.81
33,882.11
10.78 41,332.33
13.52 45,324.01
15.32
119,027.11
37.86 125,012.16
40.89 132,154.01
44.68
43,430.91
13.81 41,884.99
13.70 30,154.78
1.30
206.7
0.75 812.74
2.93 875.03
3.54
2、总成本变化情况及原因分析
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金陵饭店2020年一季度管理水平报告
金陵饭店2020年一季度成本费用总额为27,468.66万元，与2019年一 季度的27,767.98万元相比有所下降，下降1.08%。以下项目的变动使总成 本增加：营业成本增加1,697.75万元，财务费用增加150.17万元，共计增 加1,847.92万元；以下项目的变动使总成本减少：资产减值损失减少177.14 万元，销售费用减少453.41万元，营业税金及附加减少606.05万元，管理 费用减少910.65万元，共计减少2,147.24万元。增加项与减少项相抵，使 总成本下降299.32万元。
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5、管理费用变化及合理性评价 2020年一季度管理费用为5,038.88万元，与2019年一季度的5,949.53 万元相比有较大幅度下降，下降15.31%。2020年一季度管理费用占营业 收入的比例为19.3%，与2019年一季度的19.85%相比有所降低，降低0.55 个百分点。管理费用控制较好，但并没有带来经济效益的明显提高。
16,428.98
59.81 14,731.23
53.05 10,594.54
42.80
5,582.3
20.32 6,035.71
21.74 5,792.85
23.40
5,038.88
18.34 5,949.53
21.43 7,105.16
28.70
267.75
0.97 117.58
0.42 322.73
26.62
267.75
1.03 117.58
0.39 322.73
1.21
3、营业成本控制情况
2020年一季度营业成本为16,428.98万元，与2019年一季度的 14,731.23万元相比有较大增长，增长11.52%。
4、销售费用变化及合理性评价
2020年一季度销售费用为5,582.3万元，与2019年一季度的6,035.71 万元相比有较大幅度下降，下降7.51%。2020年一季度销售费用大幅度下 降的同时营业收入也有较大幅度的下降，但收入下降快于投入下降，经营 业务开展得不太理想。
10.19
2、资产结构的合理性评价 从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年一季度应收账款所 占比例较高。存货所占比例过高。
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3、资产结构的变动情况 与2019年一季度相比，2020年一季度存货占营业收入的比例出现不合 理增长。预付货款增长过快。从流动资产与收入变化情况来看，流动资产 增长的同时收入却在下降，资产的盈利能力明显下降，与2019年一季度相 比，资产结构趋于恶化。