金陵饭店2020年三季度决策水平分析报告

项目名称 流动比率 速动比率 利息保障倍数 资产负债率(%)
偿债能力指标表
2018年三季度
2019年三季度
1.76
1.93
1.07
1.25
7.52 27.72
19.32 27.32
2020年三季度 1.77 1.16
17.74 29.38
六、盈利能力分析
金陵饭店2020年三季度的营业利润率为11.81%，总资产报酬率为 5.08%，净资产收益率为4.93%，成本费用利润率为13.49%。企业实际投 入到企业自身经营业务的资产为258,397.89万元，经营资产的收益率为 5.77%，而对外投资的收益率为0.83%。
-32.54
2020年三季度所有者权益为225,139.24万元，与2019年三季度的 219,438.41万元相比有所增长，增长2.6%。
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项目名称
所有者权益合计
实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润
所有者权益变动表(万元)
2018年三季度
2019年三季度
数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
四、负债及权益结构分析
2020年三季度负债总额为93,674.92万元，与2019年三季度的 82,504.39万元相比有较大增长，增长13.54%。2020年三季度企业负债规 模有较大幅度增加，负债压力有较大幅度的提高。
项目名称
总负债 流动负债
应付票据 应付职工薪酬 短期借款 一年内到期的非流动 负债 应交税费 应付利息 非流动负债 递延收益 长期借款
负债主要项目变动情况表(万元)
2019年三季度
2020年三季度
数值
ຫໍສະໝຸດ Baidu
差值 增长率(%) 数值
差值 增长率(%)
82,504.39
-46.50
-0.06 93,674.92 11,170.54
13.54
52,619.8 3,827.71
7.84 72,160.27 19,540.47
37.14
11,570.22 11,570.22
三、资产结构分析
金陵饭店2020年三季度资产总额为318,814.16万元，其中流动资产为 127,521.48万元，主要以存货、货币资金、交易性金融资产为主，分别占
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流动资产的34.17%、33.84%和21.17%。非流动资产为191,292.68万元， 主要以无形资产、投资性房地产、长期待摊费用为主，分别占非流动资产 的18.69%、17%和0.47%。企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资 产的55.01%，表明企业的支付能力和应变能力较强。但应当关注货币性资 产的投向。企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的 37.76%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影 响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。从资产各项目与营业收 入的比例关系来看，2020年三季度应收账款所占比例较高，存货所占比例 过高。
25,200
-87.67 -54.93 -3874.21
0 -3800.00
-5.65 1,496.55
-61.37
35.07
-11.48 21,514.65
- 1,727.07
-13.10 17,000
33.69 0.49
-8369.93 1,727.07 -8200.00
2.3 1.41 -28.01
2020年三季度 数值 增长率(%)
215,289
30,000 40,387.53
9,840.82 65,230.89
219,438.41
- 30,000 - 40,387.53 - 10,310.16 - 66,496.06
1.93 225,139.24
- 30,000 - 40,693.54 4.77 10,852.87 1.94 69,035.2
二、成本费用分析
金陵饭店2020年三季度成本费用总额为28,294.47万元，其中：营业 成本为15,619.96万元，占成本总额的55.2%；销售费用为5,083.92万元， 占成本总额的17.97%；管理费用为7,158.57万元，占成本总额的25.3%； 财务费用为228.12万元，占成本总额的0.81%；营业税金及附加为203.9 万元，占成本总额的0.72%。2020年三季度销售费用为5,083.92万元，与 2019年三季度的6,212.57万元相比有较大幅度下降，下降18.17%。从销 售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年三季度在销售费用大幅度下 降的同时营业收入也出现了较大幅度的下降，营业利润也随之下降，企业 市场销售形势迅速恶化，应当采取措施，调整销售力量和战略。2020年三 季度管理费用为7,158.57万元，与2019年三季度的6,550.92万元相比有较 大增长，增长9.28%。2020年三季度管理费用占营业收入的比例为22.67%， 与2019年三季度的17.92%相比有较大幅度的提高，提高4.75个百分点。 在营业收入大幅度下降的情况下，管理费用没有得到有效控制，致使经营 业务的盈利水平大幅度下降。要严密关注管理费用支出的合理性，努力提 高其使用效率。
金陵饭店2020年三季度决策水平报告
一、实现利润分析
2020年三季度利润总额为3,818.16万元，与2019年三季度的4,549.83 万元相比有较大幅度下降，下降16.08%。利润总额主要来自于内部经营业 务，企业盈利基础比较可靠。2020年三季度营业利润为3,729.11万元，与 2019年三季度的4,524.5万元相比有较大幅度下降，下降17.58%。在营业 收入大幅度下降的同时经营利润也大幅度下降，企业经营业务开展得很不 理想。
2.6
0.76 5.26 3.82
五、偿债能力分析
从支付能力来看，金陵饭店2020年三季度是有现金支付能力的，其现 金支付能力为39,665.19万元。企业短期偿债能力下降，主要是由经营业务 萎缩、资产周转速度放慢、经营业务创造现金的能力下降引起的。从短期 来看，企业拥有支付利息的能力。从盈利情况来看，企业盈利对利息的保 障倍数为17.74倍。从实现利润和利息的关系来看，企业盈利能力较强，利 息支付有保证。
- 26,492.2 14,921.98 128.97
5,389.7 852.87
18.8 6,577.99 1,188.28
22.05
2,900
1,400
93.33 3,994.84 1,094.84
37.75
1,700
1,700
-
2,700
1,000
58.82
1,462.86 34.58
29,884.59 0