金陵饭店2019年财务分析结论报告
金陵饭店2019年上半年经营风险报告
金陵饭店2019年上半年经营风险报告内部资料，妥善保管 第 1 页 共 4 页金陵饭店2019年上半年经营风险报告一、经营风险分析 1、经营风险金陵饭店2019年上半年盈亏平衡点的营业收入为43,240.51万元，表示当企业该期营业收入超过这一数值时企业会有盈利，低于这一数值时企业会亏损。
营业安全水平为22.81%，表示企业当期经营业务收入下降只要不超过12,775.56万元，企业仍然会有盈利。
从营业安全水平来看，企业有较强的承受销售下降打击的能力，经营业务是比较安全的。
2、财务风险从资本结构和资金成本来看，金陵饭店2019年上半年的付息负债为32,123.57万元，实际借款利率水平为1.1%，企业的财务风险系数为1.1。
经营风险指标表项目名称2019年上半年 2018年上半年 2017年上半年 数值 增长率(%)数值增长率(%)数值增长率(%)盈亏平衡点 43,240.518.14 39,987.119.41 36,549.390 营业安全率 0.23 17.54 0.19 33.78 0.15 0 经营风险系数 3.77 1.54 3.71 0.67 3.68 0 财务风险系数1.092.931.06-2.421.09二、经营协调性分析 1、投融资活动的协调情况从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供41,909.08万元的营运资本，投融资活动是协调的。
营运资本增减变化表项目名称2019年上半年 2018年上半年 2017年上半年 数值 增长率(%)数值增长率(%)数值增长率(%)营运资本 41,909.08 19.22 35,153.76 -6.19 37,474.18 0 所有者权益 216,848.4 1.64 213,341.94 0.52 212,239.3 0 非流动负债31,380.56-12.27 35,770.23-21.05 45,308.52。
金陵饭店：2019年度社会责任报告
金陵饭店股份有限公司2019年度社会责任报告金陵饭店股份有限公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
企业社会责任（Corporate Social Responsibility，简称CSR），是指企业在创造利润最大化的同时，还应对国家和社会的全面发展、自然环境和资源，以及公司股东、债权人、员工、顾客、供应商、社区等利益相关方所应承担的责任。
随着经济的发展、社会的进步，企业社会责任已成为实现经济可持续发展的重要路径，成为企业适应经济发展新常态、提升核心竞争力和可持续发展能力的重要战略举措。
企业只有自觉践行社会责任，才能彰显自身价值、成就百年基业，赢得社会更广泛的尊重和信任。
金陵饭店股份有限公司（以下简称“公司”或“金陵饭店”）作为“全国文明单位”，着眼于创建百年民族品牌、实现长远持续发展的战略目标，坚持企业公民高度的社会责任感，从“追求利润最大化”上升到“追求效益最优化”的更高境界，不断强化社会责任管理体系建设并纳入企业总体发展规划，将社会责任融入企业的使命、价值观、愿景和经营理念，贯穿于企业品牌、战略、经营、管理和文化的每个环节，与企业改革发展、运营管理、依法治企相结合，注重股东、顾客、员工、供应商、社会等利益共同体的和谐共赢，积极推进环境保护、厉行资源节约、投身社会公益事业，以自身发展影响和带动地方经济的振兴，实现了企业、社会、环境和谐共生的不懈追求。
公司将履行社会责任、促进持续发展作为核心理念和价值导向，作为创造核心竞争力、提升民族品牌的重要战略，在长期经营发展活动中，不仅致力于为股东创造价值，也为员工、顾客、供应商及社会公众谋求福祉，并充分尊重和保护环境、支持社区建设、促进社会和谐，在中国酒店行业中发挥表率作用。
公司CSR价值观：践行社会责任，构建和谐金陵，铸造百年品牌致力于提升品牌影响力、国际竞争力和持续发展力，为股东创造盈利空间；致力于凝聚人、引导人、激励人，塑造高素质团队，为员工打造成长平台；致力于为宾客提供超越期望值的高品质产品和服务，为宾客营造温馨家园；致力于关注民生，创造丰富的物质财富和精神财富，为社会创造更大价值。
金陵饭店2021年一季度财务分析详细报告
金陵饭店2021年一季度财务分析详细报告一、资产结构分析1.资产构成基本情况金陵饭店2021年一季度资产总额为340,927.22万元，其中流动资产为128,309.73万元，主要以存货、货币资金、交易性金融资产为主，分别占流动资产的38.01%、27.38%和23.59%。
非流动资产为212,617.49万元，主要以无形资产、投资性房地产、长期股权投资为主，分别占非流动资产的16.63%、15.04%和1.13%。
资产构成表(万元)项目名称2019年一季度2020年一季度2021年一季度数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)总资产305,725.58 100.00314,402.58100.00340,927.22100.00流动资产97,496.1 31.89118,062.45 37.55128,309.7337.64存货39,371.07 12.88 39,534.49 12.57 48,776.5 14.31 货币资金24,695.12 8.08 29,137.33 9.27 35,134.37 10.31 交易性金融资产9,412.97 3.08 24,100 7.67 30,273.4 8.88非流动资产208,229.48 68.11196,340.1362.45212,617.4962.36无形资产37,335.23 12.21 36,424.52 11.59 35,355.47 10.37 投资性房地产34,195.11 11.18 33,052.75 10.51 31,981 9.38 长期股权投资7,137.22 2.33 829.36 0.26 2,400 0.702.流动资产构成特点企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的50.98%，表明企业的支付能力和应变能力较强。
但应当关注货币性资产的投向。
企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的41.98%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。
金陵饭店的财务管理实训各财务报表的分析及实训心得
目录公司概况—————————————————————1 07-09年的资产负债表及分析————————————3 07-09年的利润表及分析——————————————6 07-09年的现金流量表及分析————————————8 核心财务指标对比—————————————————11 07-09年的杜邦分析图———————————————13 07-09年金陵饭店经营评价—————————————16 实训心得————————————————————20公司概况资产负债表:分析：在近3年度对比资产负债表中，10较08和09年的货币资金量逐年增长，应收款项有08年的1千7百万增长到了2千5百万，长期股权投资由08年的3千多万增长到了10年的9千2百万，表明该公司的资产逐年递增，但存货量增加，该企业应加强存货日常管理，减少库存额度。
加快商品流转。
另外公司的交易性金融资产增加，意味该公司在外投资房地产获益，还投资了生态湖园，扩大了经营规模，使收入来源更为广泛。
利润分配表分析：在利润分配表中，企业经营总收入以20%速度逐年增长，营业成本能够控制在硬顶范围，其他经营收益占总收益的40%左右，该公司的经营状况较好，都能够完成企业预期的经营利润目标。
尤其表现在股价上，每股收益由0.22增长为0.28.管理上有自己独有的特色，在这个行业来说，规模可观，营业额度较高。
现金流量表分析：投资活动产生的现金流量净额为负值，表明在投资活动中该企业须加强管理，将损失控制在一定范围，但10较09、08年的投资活动产生的现金流量净额逐年缩减，公司正往低成本方向发展，此外，公司的绝大现金额流入到了购买商品和接受劳务上，其余支付工资和各项税费。
总体来说，企业在指定的报告期内，现金流量控制符合现金预算指标，应收账款的款项也在逐步收回，坏账成本明显下降，同时减少了手中现金持有量，加大了现金的利用效益，符合财务管理的目标，更好地服务了总的财务指标。
金陵饭店2019年三季度财务分析详细报告
金陵饭店2019年三季度财务分析详细报告一、资产结构分析1.资产构成基本情况金陵饭店2019年三季度资产总额为301,942.8万元，其中流动资产为101,739.77万元，主要分布在存货、货币资金、交易性金融资产等环节，分别占企业流动资产合计的35.13%、19.8%和19.66%。
非流动资产为200,203.03万元，主要分布在固定资产和无形资产，分别占企业非流动资产的60.98%、18.38%。
资产构成表项目名称2019年三季度2018年三季度2017年三季度数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)总资产301,942.8 100.00 297,839.89 100.00 302,731.7 100.00 流动资产101,739.77 33.70 85,983.75 28.87 84,111.4 27.78 长期投资34,411.29 11.40 44,880.92 15.07 44,494.85 14.70 固定资产122,088.27 40.43 127,966.16 42.96 133,516.37 44.10 其他43,703.46 14.47 39,009.05 13.10 40,609.07 13.412.流动资产构成特点企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的39.46%，表明企业的支付能力和应变能力较强。
但应当关注货币性资产的投向。
企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的35.13%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。
流动资产构成表项目名称2019年三季度2018年三季度2017年三季度数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)流动资产101,739.77 100.00 85,983.75 100.00 84,111.4 100.00 存货35,736.53 35.13 33,588.05 39.06 28,169.2 33.49 应收账款6,214.2 6.11 6,037.3 7.02 6,214.91 7.39 其他应收款0 0.00 0 0.00 1,043.25 1.24 交易性金融资产20,000 19.66 0 0.00 0 0.00 应收票据0 0.00 0 0.00 0 0.00 货币资金20,147.11 19.80 19,336.18 22.49 25,192.82 29.95 其他19,641.93 19.31 27,022.24 31.43 23,491.22 27.933.资产的增减变化2019年三季度总资产为301,942.8万元，与2018年三季度的297,839.89万元相比有所增长，增长1.38%。
财务分析案例酒店财务分析
金陵酒店财务分析一、公司简介：东南京金陵饭店集团有限公司前身为原南京金陵饭店，成立于1983 年2月21日，为全民所有制企业。
2002 年10 月31 日，经江苏省人民政府批准，南京金陵饭店整体改建为南京金陵饭店集团有限公司，成为省政府出资设立并被授予国有资产投资主体的国有独资公司，承担国有资产的保值增值责任。
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图：二、财务指标“思维分析”：1、偿债能力分析：资产负债表（部分）单位：元币种：人名币项目期末余额期初余额流动资产1,186,180,938.22 874,709,612.70预付账款117,018,412.81 49,131,673.06存货182,582,674.53 139,909,268.78货币资金288,160,923.99 306,579,414.77交易性金融资产8,163,886.93 89,882,522.68股东权益合计1,755,269,456.22 1,496,603,297.31资产总计2,392,217,197.91 1,829,850,360.67流动负债584,598,974.80 289,289,983.63负债总额636,947,741.69 333,247,063.36 项目期末期初经营活动现金净流量91,347,652.65 62,330,876.62从偿债能力角度分析图表可知：流动资产对流动负债的保障程度能说明企业的短期偿债能力，其比率值越高，企业的短期偿债能力愈强。
金陵饭店流动比率期末值为2.0300（公认标准值2.0），期初值为3.0236，比较期初值下降了0.9936；而速动比率值愈高，表明企业流动资产中可以很快变现的部分对流动负债的保障程度愈高，企业短期偿债能力愈强。
金陵饭店速动比率的期末值1.5165（公认标准1.0~1.5），期初值2.3702，比较期初值下降了0.8573。
流动比率和速动比率走势图金陵饭店的流动比率和速动比率的期末值比较期初值有所下降，但是CR>2且QR>1，说明该企业的资金流动性较好，短期偿债能力影响幅度小；从静态支付能力的角度，金陵饭店现金比率本期值1.0062，去年2.2017，下降了0.1955；而动态现金支付能力金陵饭店现金流量比本期0.1563，去年0.2155，相比期初值下降了0.0592，短期偿债能力有所下降，说明企业现金流量比重减少；金陵饭店的资产负债率本期为26.62%，去年为18.21%，数值升高说明该企业的长期偿债能力在下降，对负债保障程度有所降低；利息保障倍数本期数值-15.70（公认标准值3~5），期初值-69.7，呈上升趋势,说明企业支付利息能力增强；权益乘数越大表明所有者投入企业的资本占全部资产的比重越小，企业负债的程度越高；反之，该比率越小，表明所有者投入企业的资本占全部资产的比重越大，企业的负债程度越低，债权人权益受保护的程度越高。
金陵饭店2019年财务状况报告
金陵饭店2019年财务状况报告一、资产构成1、资产构成基本情况金陵饭店2019年资产总额为322,996.69万元，其中流动资产为124,608.2万元，主要分布在货币资金、存货、预付款项等环节，分别占企业流动资产合计的41.63%、29.14%和22.38%。
非流动资产为198,388.49万元，主要分布在无形资产和长期投资，分别占企业非流动资产的18.52%、17.21%。
资产构成表项目名称2019年2018年2017年数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)总资产322,996.69 100.00 308,952.16 100.00 295,811.25 100.00 流动资产124,608.2 38.58 98,613.99 31.92 78,188.62 26.43 长期投资34,150.05 10.57 44,734.48 14.48 45,324.01 15.32 固定资产0 0.00 126,532.81 40.96 132,154.01 44.68 其他164,238.45 50.85 39,070.88 12.65 40,144.61 13.572、流动资产构成特点企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的41.63%，表明企业的支付能力和应变能力较强。
但应当关注货币性资产的投向。
流动资产构成表项目名称2019年2018年2017年数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)流动资产124,608.2 100.00 98,613.99 100.00 78,188.62 100.00 存货36,309.58 29.14 32,590.25 33.05 25,703.58 32.87 应收账款3,301.23 2.65 3,773.92 3.83 5,334.76 6.82 其他应收款0 0.00 907.48 0.92 943.24 1.21 交易性金融资产0 0.00 12,639.07 12.82 0 0.00 应收票据0 0.00 0 0.00 0 0.00 货币资金51,872.08 41.63 24,433.35 24.78 20,506.09 26.23 其他33,125.3 26.58 24,269.92 24.61 25,700.95 32.873、资产的增减变化2019年总资产为322,996.69万元，与2018年的308,952.16万元相比有所增长，增长4.55%。
2019年酒店财务分析报告
酒店财务分析报告财务分析的目的受财务分析主体和财务分析服务对象的制约。
下面是为大家整理的酒店财务分析报告，欢迎参考。
一、经营概况(一)、经营治理能力逐步提升，营业收入呈增长趋势：201x年7-12月月平均营业收入为137万元，月平均亏损23.17万元;20XX年1-12月平均营业收入155万元，月平均亏损8.08万元，总计亏损96.9万;201x年1月-8月平均营业收入153.88万,06年同期月平均收入144万，月平均收入增长9.88万,增长率6.86%;2007年1月-8月平均亏损21.88万元,去年同期22.25万元，减亏1.66%。
(注：按照酒店运营规律，销售淡季基本集中在上半年，下半年销售将进入旺季。
)201x年1-8月客房平均月收入70.66万，餐饮月平均收入83.17万。
(二)、整体营业收入在本市同等星级酒店中处于中等偏上水平;两年零二个月累计经营收入3913万元，月平均151万元。
其中客房收入1766万元，月平均68万元，累计平均入住率80.7%,累计平均房价196元/间;餐饮收入基本稳定控制在较好水平，餐饮收入2075万元，月平均80万元;会议室收入72万元，月平均3万元。
(三)、原材料成本控制较好;餐饮成本率37.5%，水电燃料6%,人工成本16%;客房物料消耗5%，一次性用品3%，水电能源消耗6.6%人工成本5%。
原料商品成本支出806万元，月平均31万元，占总收入的20.5%。
累计餐饮成本786万元，月平均30万元;客房成本(客房吧)20万元，月平均1万元;(四)、201x年7月至201x年8月累计亏损411万元，平均每月亏损15.8万元。
注：财务费用22万元，(月平均0.88万元。
为刷卡手续费和利息)营业外收支净额23万元，(月平均0.92万元,为仓库盘盈及废旧物资处理收入)二、导致亏损原因分析：(一)、经营费用过高，其中上缴培训中心的费用占总营业收入的45%1、营业费用2874万元，月平均111万元,占营业收入的73.5%!!其中大厦租金等(不含水电费)1743万元，月平均68万元，占营业收入的45.%经营部门费用1174万元，月平均45万元，占营业收入的30% 酒店内部控制>内部控制是规范有效的，各项可控费用均控制在合理水平。
金陵饭店2021年一季度财务指标报告
金陵饭店2021年一季度财务指标报告一、实现利润分析实现利润增减变化表(万元)2020年一季度利润总额亏损1,104.73万元，2021年一季度扭亏为盈，盈利573.06万元。
利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)二、盈利能力分析盈利能力指标表(%)金陵饭店2021年一季度的营业利润率为1.48%，总资产报酬率为1.27%，净资产收益率为-0.61%，成本费用利润率为1.77%。
企业实际投入到企业自身经营业务的资产为275,256.54万元，经营资产的收益率为0.70%，而对外投资的收益率为0.24%。
2020年一季度营业利润亏损1,168.24万元，2021年一季度扭亏为盈，盈利479.94万元。
以下项目的变动使营业利润增加：公允价值变动收益增加289.88万元，资产减值损失增加55.47万元，营业税金及附加减少19.57万元，销售费用减少3,169.61万元，共计增加3,534.53万元；以下项目的变动使营业利润减少：投资收益减少68.88万元，营业成本增加6,871.15万元，管理费用增加979.38万元，财务费用增加239.04万元，共计减少8,158.46万元。
各项科目变化引起营业利润增加1,648.17万元。
三、偿债能力分析偿债能力指标表项目名称2019年一季度2020年一季度2021年一季度流动比率 1.94 1.74 1.7 速动比率 1.16 1.16 1.05 利息保障倍数27.59 -3.13 2.13 资产负债率(%) 28.18 29.64 33.092021年一季度流动比率为1.7，与2020年一季度的1.74相比略有下降。
2021年一季度流动比率比2020年一季度下降的主要原因是：2021年一季度流动资产为128,309.73万元，与2020年一季度的118,062.45万元相比有所增长，增长8.68%。
金陵饭店2019年财务分析结论报告
金陵饭店2019年财务分析结论报告金陵饭店2019年财务分析综合报告金陵饭店2019年财务分析综合报告一、实现利润分析2019年实现利润为16,398.22万元，与2018年的14,130.29万元相比有较大增长，增长16.05%。
实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
在市场份额迅速扩大的同时，营业利润也迅猛增加，经营业务开展得很好。
二、成本费用分析2019年营业成本为52,398.96万元，与2018年的41,544.95万元相比有较大增长，增长26.13%。
2019年销售费用为23,309.52万元，与2018年的21,358.82万元相比有较大增长，增长9.13%。
2019年销售费用增长的同时收入也有较大幅度增长，并且收入增长快于销售费用增长，企业销售费用投入效果理想，销售费用支出合理。
2019年管理费用为23,833.06万元，与2018年的23,471.63万元相比有所增长，增长1.54%。
2019年管理费用占营业收入的比例为20.05%，与2018年的22.66%相比有较大幅度的降低，降低2.61个百分点。
管理费用支出得到了有效控制，营业利润明显上升，管理费用支出的效率显著提高。
2019年财务费用为1,211.13万元，与2018年的1,539.66万元相比有较大幅度下降，下降21.34%。
三、资产结构分析与2018年相比，2019年预付货款增长过快。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长快于营业收入增长，资产的盈利能力增加。
因此与2018年相比，资产结构趋于改善。
四、偿债能力分析从支付能力来看，金陵饭店2019年是有现金支付能力的。
企业负债经营为正效应，增加负债有可能给企业创造利润。
五、盈利能力分析金陵饭店2019年的营业利润率为13.52%，总资产报酬率为5.57%，净内部资料，妥善保管第1 页共3 页。
金陵饭店2020年一季度财务分析结论报告
金陵饭店2020年一季度财务分析综合报告金陵饭店2020年一季度财务分析综合报告一、实现利润分析2020年一季度实现利润为负1,104.73万元，与2019年一季度的3,126.18万元相比，2020年一季度出现亏损，亏损1,104.73万元。
企业亏损的主要原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。
营业收入大幅度下降，企业出现经营亏损，企业经营形势恶化，应迅速调整经营战略。
二、成本费用分析2020年一季度营业成本为16,428.98万元，与2019年一季度的14,731.23万元相比有较大增长，增长11.52%。
2020年一季度销售费用为5,582.3万元，与2019年一季度的6,035.71万元相比有较大幅度下降，下降7.51%。
2020年一季度销售费用大幅度下降的同时营业收入也有较大幅度的下降，但收入下降快于投入下降，经营业务开展得不太理想。
2020年一季度管理费用为5,038.88万元，与2019年一季度的5,949.53万元相比有较大幅度下降，下降15.31%。
2020年一季度管理费用占营业收入的比例为19.3%，与2019年一季度的19.85%相比有所降低，降低0.55个百分点。
管理费用控制较好，但并没有带来经济效益的明显提高。
2020年一季度财务费用为267.75万元，与2019年一季度的117.58万元相比成倍增长，增长1.28倍。
三、资产结构分析与2019年一季度相比，2020年一季度存货占营业收入的比例出现不合理增长。
预付货款增长过快。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长的同时收入却在下降，资产的盈利能力明显下降，与2019年一季度相比，资产结构趋于恶化。
四、偿债能力分析从支付能力来看，金陵饭店2020年一季度是有现金支付能力的。
企业净利润为负，负债经营是否可行，取决于能否扭亏为盈。
内部资料，妥善保管第1 页共3 页。
金陵饭店2019年经营成果报告
金陵饭店2019年经营成果报告一、实现利润分析1、利润总额2019年实现利润为16,398.22万元，与2018年的14,130.29万元相比有较大增长，增长16.05%。
实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
2、营业利润3、投资收益2019年投资收益为799.71万元，与2018年的2,030.84万元相比有较大幅度下降，下降60.62%。
4、营业外利润2019年营业外利润为324.36万元，与2018年的237.92万元相比有较大增长，增长36.33%。
5、经营业务的盈利能力从营业收入和成本的变化情况来看，2019年的营业收入为118,882.07万元，比2018年的103,579.74万元增长14.77%，营业成本为52,398.96万元，比2018年的41,544.95万元增加26.13%，营业收入和营业成本同时增长，但营业成本增长幅度大于营业收入，表明企业经营业务盈利能力下降。
实现利润增减变化表项目名称2019年2018年2017年数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)营业收入118,882.07 14.77 103,579.74 10.38 93,841.27 0 实现利润16,398.22 16.05 14,130.29 -8.9 15,509.91 0 营业利润16,073.86 15.7 13,892.36 -9.08 15,280.21 0投资收益799.71 -60.62 2,030.84 -49.94 4,056.44 0 营业外利润324.36 36.33 237.92 3.58 229.7 0二、成本费用分析1、成本构成情况2019年金陵饭店成本费用总额为103,643.02万元，其中：营业成本为52,398.96万元，占成本总额的50.56%；销售费用为23,309.52万元，占成本总额的22.49%；管理费用为23,833.06万元，占成本总额的23%；财务费用为1,211.13万元，占成本总额的1.17%；营业税金及附加为3,420.86万元，占成本总额的3.3%。
金陵饭店2020年上半年财务分析结论报告
金陵饭店2020年上半年财务分析综合报告一、实现利润分析2020年上半年利润总额为2,664.06万元，与2019年上半年的7,745.96万元相比有较大幅度下降，下降65.61%。
利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
在营业收入大幅度下降的同时经营利润也大幅度下降，企业经营业务开展得很不理想。
二、成本费用分析2020年上半年营业成本为27,069.35万元，与2019年上半年的24,850.55万元相比有所增长，增长8.93%。
2020年上半年销售费用为10,930.8万元，与2019年上半年的11,276.45万元相比有所下降，下降3.07%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年上半年在销售费用下降的同时营业收入却出现了更大幅度的下降，并引起营业利润的下降，企业市场销售形势迅速恶化，应当采取措施，调整销售战略或销售力量。
2020年上半年管理费用为9,358.59万元，与2019年上半年的11,127.99万元相比有较大幅度下降，下降15.9%。
2020年上半年管理费用占营业收入的比例为19.03%，与2019年上半年的19.87%相比有所降低，降低0.83个百分点。
管理费用控制较好，但并没有带来经济效益的明显提高。
2020年上半年财务费用为472.81万元，与2019年上半年的351.89万元相比有较大增长，增长34.36%。
三、资产结构分析2020年上半年企业不合理资金占用项目较少，资产的盈力能力较强，资产结构合理。
2020年上半年存货占营业收入的比例出现不合理增长。
预付货款增长过快。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长的同时收入却在下降，资产的盈利能力明显下降，与2019年上半年相比，资产结构偏差。
四、偿债能力分析内部资料，妥善保管第1 页共3 页。
金陵饭店 2019 第三季度财报
公司代码：601007 公司简称：金陵饭店金陵饭店股份有限公司2019年第三季度报告目录一、重要提示 (3)二、公司基本情况 (3)三、重要事项 (6)四、附录 (9)一、重要提示1.1 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
1.2 公司全体董事出席董事会审议季度报告。
1.3 公司负责人李茜、主管会计工作负责人金美成及会计机构负责人（会计主管人员）李春林保证季度报告中财务报表的真实、准确、完整。
1.4 本公司第三季度报告未经审计。
二、公司基本情况2.1主要财务数据单位：元币种：人民币非经常性损益项目和金额√适用□不适用2.2截止报告期末的股东总数、前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表2.3截止报告期末的优先股股东总数、前十名优先股股东、前十名优先股无限售条件股东持股情况表□适用√不适用三、重要事项3.1公司主要会计报表项目、财务指标重大变动的情况及原因√适用□不适用(一）资产负债表主要项目变化情况单位：元变动说明：1、应收账款变化原因：主要系子公司-江苏苏糖糖酒食品有限公司以及南京金陵酒店管理有限公司应收款项增加所致。
2、其他流动资产变化原因：主要系子公司-江苏苏糖糖酒食品有限公司本期赎回理财产品所致。
3、长期股权投资变化原因：主要系公司本期收到联营企业-南京金陵置业发展有限公司支付的分红款所致。
4、短期借款变化原因：主要系子公司-江苏苏糖糖酒食品有限公司本期向银行借款增加所致。
5、一年内到期的非流动负债变化原因：主要系子公司-江苏金陵旅游发展有限公司本期一年内到期银行贷款增加所致。
（二）利润表主要项目变化情况单位：元变动说明：1、营业成本变化原因：主要系子公司-江苏苏糖糖酒食品有限公司的贸易业务成本率较高，本期收入增加，相应的成本增加所致。
2、财务费用变化原因：主要系子公司-南京新金陵饭店有限公司本期归还银行贷款，相应的利息支出减少所致。
2019年最新的酒店财务分析报告范文
最新的酒店财务分析报告范文导语：开展财务分析有利于企业经营管理者进行经营决策和改善经营管理。
下面是为您收集整理的范文，希望对您有所帮助。
过去的20**年，是及不平凡的一年，在公司董事会及经营领导班子的正确领导下，财务部全体员工，团结一致，紧密配合，比较顺利的完成了公司会计核算、报表报送、财务计划、财务分析、费用管理、资金筹措和结算多项工作任务。
充分地发挥了财会工作在企业管理中的重要作用，回想一年来的工作，主要有以下几点：1、20**年财务预算计划工作。
今年1月份，根据xx总公司及公司领导班子的工作要求，结合市场情况，在反复研究历史资料的基础上，综合平衡，统筹兼顾，本着计划指标积极开拓稳妥的原则，在反复听取各方面意见的基础上，向xx总公司上报了20**年公司财务计划。
并且，根据xx总公司下达公司的20**年计划任务，层层分解落实，下达了有关部门20**年计划任务指标。
同时，为了保证财务计划的顺利完成，财务部对各部计划任务进行逐月检查和分析，及时发现各部门计划任务指标执行中存在的问题，为公司领导制定经营决策提供重要依据。
2、XX年年财务决算工作。
XX年年财务决算工作，是xx公司会计报表第一次上报xx总公司，这对会计决算工作提出了更高的要求。
财务部根据会计决算工作的要求，高标准、严要求、齐心协力，加班加点不计报酬，认真保质保量地完成了会计决算几十个报表的编制及上报工作，并对会计报表编写了详细的报表说明，完满地完成了会计决算工作任务。
3、员工集资工作。
为了减少利息支出，减支增效。
今年4月初，根据xx总公司业务发展项目急需筹措资金的要求，以及公司领导班子的决定，财务部组织员工动员集资，半个月内完成集资xx万元，完成了公司为中陕总公司发展项目筹措部分资金的任务。
6月份，经过多方努力，从xx工行xx支行取得贷款xx万元，缓解了资金短缺压力，归还了员工集资借款项xx万元，为公司节约利息支出xx万元。
今年11月至12月，公司先后有三笔银行贷款到归还期限，按照银行规定，如不能按期归还贷款，一方面加罚息xx%，一方面取消公司贷款xx万元额度，直接影响公司信贷信誉。
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金陵饭店2019年财务分析综合报告金陵饭店2019年财务分析综合报告
一、实现利润分析
2019年实现利润为16,398.22万元，与2018年的14,130.29万元相比有较大增长，增长16.05%。
实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
在市场份额迅速扩大的同时，营业利润也迅猛增加，经营业务开展得很好。
二、成本费用分析
2019年营业成本为52,398.96万元，与2018年的41,544.95万元相比有较大增长，增长26.13%。
2019年销售费用为23,309.52万元，与2018年的21,358.82万元相比有较大增长，增长9.13%。
2019年销售费用增长的同时收入也有较大幅度增长，并且收入增长快于销售费用增长，企业销售费用投入效果理想，销售费用支出合理。
2019年管理费用为23,833.06万元，与2018年的23,471.63万元相比有所增长，增长1.54%。
2019年管理费用占营业收入的比例为20.05%，与2018年的22.66%相比有较大幅度的降低，降低2.61个百分点。
管理费用支出得到了有效控制，营业利润明显上升，管理费用支出的效率显著提高。
2019年财务费用为1,211.13万元，与2018年的1,539.66万元相比有较大幅度下降，下降21.34%。
三、资产结构分析
与2018年相比，2019年预付货款增长过快。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长快于营业收入增长，资产的盈利能力增加。
因此与2018年相比，资产结构趋于改善。
四、偿债能力分析
从支付能力来看，金陵饭店2019年是有现金支付能力的。
企业负债经营为正效应，增加负债有可能给企业创造利润。
五、盈利能力分析
金陵饭店2019年的营业利润率为13.52%，总资产报酬率为5.57%，净内部资料，妥善保管第1 页共3 页。