报销费用分类明细
费用报销实施细则
费用报销实施细则一、背景介绍费用报销是指员工在工作过程中发生的与工作相关的费用支出，由公司根据相关政策和规定进行报销。
为了规范费用报销流程，提高报销效率，制定本《费用报销实施细则》。
二、适合范围本细则适合于公司所有员工的费用报销申请和审批流程。
三、费用分类根据费用性质和报销方式，将费用分为以下几类：1.差旅费：包括交通费、住宿费、餐费等与出差相关的费用。
2.交通费：包括公共交通费、出租车费等与工作相关的交通费用。
3.通讯费：包括电话费、上网费等与工作相关的通讯费用。
4.办公费：包括办公用品购置费、印刷费等与办公工作相关的费用。
5.业务款待费：包括与客户、合作火伴进行业务款待的费用。
6.培训费：包括参加培训课程、研讨会等的费用。
7.其他费用：包括与工作相关的其他费用。
四、费用报销流程1.费用申请员工在发生费用后，需填写《费用报销申请表》，包括费用明细、费用金额、费用发生时间等信息，并附上相关票据和凭证。
2.费用审批费用申请表由员工提交给所在部门的主管进行审批。
主管需核对费用明细、费用金额与票据凭证的一致性，并根据公司相关政策和预算进行审批决策。
若费用超出预算或者不符合政策规定，需向员工说明原因，并进行相应的调整。
3.财务审核经主管审批通过的费用申请表，由员工提交给财务部门进行审核。
财务部门需核对费用明细、费用金额与票据凭证的一致性，确保费用的合理性和真实性。
同时，财务部门还需核对员工的报销额度和报销次数是否符合公司政策规定。
4.费用报销经财务审核通过的费用申请表，由员工提交给财务部门进行报销。
财务部门会将报销金额转账或者发放现金给员工，并记录相关的财务凭证。
五、费用报销注意事项1.费用明细要真实、清晰，票据和凭证要保存完好，以备查验。
2.费用申请表需填写完整、准确，如有特殊情况需附上说明。
3.费用超出预算或者不符合政策规定的，需向员工说明原因，并进行相应的调整。
4.费用报销流程需及时完成，不得迟延，以免影响员工的工作积极性。
日常费用报销制度
日常费用报销制度一、背景介绍随着公司业务的发展和员工数量的增加，日常费用报销管理变得越来越重要。
为了规范和统一日常费用报销流程，提高工作效率，制定日常费用报销制度是必要的。
二、适合范围本制度适合于公司所有员工，包括全职员工、兼职员工和暂时员工。
三、费用报销分类根据不同的费用性质，将费用报销分为以下几类：1.差旅费：包括交通费、住宿费、餐饮费等；2.办公费：包括办公用品、办公设备维修等；3.通讯费：包括电话费、上网费等；4.业务款待费：包括客户款待、商务宴请等；5.培训费：包括培训课程费用、交通费等；6.其他费用：包括会议费、礼品费等。
四、费用报销流程1.费用申请：员工在发生费用前，需提前填写费用申请表，包括费用明细、金额、费用性质等，并由直接上级审批后才干发生费用。
2.费用报销：费用发生后，员工需及时填写费用报销单，包括费用明细、金额、费用性质等，并附上相关票据和发票。
3.费用审核：费用报销单由部门负责人审核，确保费用合规、合理。
4.财务审批：费用报销单经部门负责人审核后，提交给财务部门进行审批。
5.费用支付：经财务部门审批通过后，费用将在规定的时间内支付给员工。
五、费用报销标准1.差旅费：根据公司差旅费用标准执行，包括交通费、住宿费、餐饮费等。
2.办公费：根据实际需求报销，但需合理使用和节约开支。
3.通讯费：根据实际使用情况报销，但需合理使用和节约开支。
4.业务款待费：根据公司业务款待费用标准执行，需提前申请并获得上级批准。
5.培训费：根据公司培训费用标准执行，需提前申请并获得上级批准。
6.其他费用：根据实际情况报销，但需合理使用和节约开支。
六、费用报销要求1.费用明细：员工在填写费用报销单时，需详细列明费用明细，包括项目名称、数量、单价等。
2.票据要求：员工在报销时，需提供相关票据和发票作为费用凭证，票据需真实、完整、清晰。
3.报销时限：员工需在费用发生后的7个工作日内完成费用报销，逾期未报销的费用将不予受理。
差旅报销经济分类科目
差旅报销经济分类科目一、差旅费用的经济分类差旅费用是指员工在工作期间因工作需要而发生的出差费用，包括交通费、住宿费、伙食费、通信费等。
根据差旅费用的性质和用途，可以将其进行经济分类，以便于企业进行成本管理和报销核算。
1. 交通费交通费是员工在出差过程中发生的交通交通工具费用，包括机票、火车票、汽车票、船票等。
交通费是差旅报销中最主要的一项费用，通常占据了差旅费用的大部分。
企业在进行报销核算时，需要准确记录员工的交通费用，并按照公司的差旅政策进行报销。
2. 住宿费住宿费是员工在出差期间的住宿费用，包括酒店住宿费、公寓租金等。
根据不同的出差地点和出差天数，员工的住宿费用会有所差异。
企业在进行差旅费用报销时，需要员工提供住宿费用的发票，并按照公司规定的标准进行报销。
3. 伙食费伙食费是员工在出差期间的饮食费用，包括早餐、午餐、晚餐以及零食等。
伙食费用的多少取决于员工在出差期间的饮食习惯和消费水平。
企业在进行差旅费用报销时，通常会根据公司的差旅政策规定每天的伙食费用限额，并要求员工提供相关的发票或票据。
4. 通信费通信费是员工在出差期间因使用手机、上网等而发生的费用，包括手机话费、上网费用等。
随着通信技术的发展，员工在出差期间需要使用手机和互联网进行工作沟通的情况越来越多。
企业在进行差旅费用报销时，需要员工提供相关的通信费用发票或票据，并按照公司规定的标准进行报销。
5. 其他费用除了上述几种主要的差旅费用外，还有一些其他费用也需要进行经济分类和报销核算。
比如会务费、市内交通费、出差补贴等。
这些费用通常是根据公司的差旅政策和实际需要进行报销的。
二、差旅费用的报销流程差旅费用的报销流程通常包括以下几个步骤：1. 出差申请员工在出差前需要向公司提出出差申请，包括出差地点、出差时间、预计费用等。
公司根据员工的申请进行审批，并根据公司的差旅政策制定出差预算。
2. 出差期间费用记录员工在出差期间需要准确记录各项费用的发生情况，包括交通费、住宿费、伙食费、通信费等。
出差报销明细
出差报销明细一、背景介绍出差报销是指员工因公务需要外出工作，公司按照一定的规定和程序给予相应的费用补偿。
出差报销明细是对出差期间产生的费用进行详细记录和归纳，以便于财务部门核实和报销。
二、报销范围出差报销范围通常包括以下几个方面：1. 交通费：包括机票、火车票、汽车租赁费等；2. 住宿费：包括酒店住宿费用；3. 餐饮费：包括在外就餐的费用；4. 通讯费：包括电话费、上网费等；5. 其他费用：如会议费、礼品费等。
三、报销明细内容1. 交通费明细：出差期间的交通费用应当详细列明，包括出发地点、目的地、交通工具、费用金额等信息。
例如：- 2022年1月1日，由北京出发前往上海，乘坐G123次高铁，费用为500元。
- 2022年1月3日，由上海前往广州，乘坐C456次列车，费用为300元。
2. 住宿费明细：出差期间的住宿费用应当详细列明，包括酒店名称、入住日期、离店日期、费用金额等信息。
例如：- 2022年1月1日至1月3日，在上海某酒店入住，共计费用1000元。
3. 餐饮费明细：出差期间的餐饮费用应当详细列明，包括就餐日期、餐厅名称、费用金额等信息。
例如：- 2022年1月2日，午餐在上海某餐厅就餐，费用为200元。
4. 通讯费明细：出差期间的通讯费用应当详细列明，包括通讯方式、费用金额等信息。
例如： - 2022年1月1日至1月3日，使用手机上网，费用为100元。
5. 其他费用明细：出差期间的其他费用应当详细列明，包括费用项目、费用金额等信息。
例如： - 2022年1月2日，参加某会议，会议费用为500元。
四、报销凭证出差报销明细应当配备相应的报销凭证，以便于核实和审批。
常见的报销凭证包括：1. 交通费凭证：机票、火车票、汽车租赁发票等；2. 住宿费凭证：酒店发票、住宿登记单等；3. 餐饮费凭证：餐厅发票、餐饮消费凭证等；4. 通讯费凭证：电话费账单、上网费账单等；5. 其他费用凭证：会议费发票、礼品费发票等。
公司费用报销明细表
公司费用报销明细表一、概述本文档提供了公司费用报销明细表的相关信息。
公司费用报销明细表是记录公司员工报销费用的详细清单，包括报销事由、费用金额、报销日期等信息。
二、报销事由报销事由是指报销费用的原因或目的，包括但不限于以下几种情况：1.差旅费：员工因工作需要出差所产生的交通、食宿、通讯等费用；2.交通费：员工在工作中因公乘坐交通工具所产生的费用，包括公交、出租车、轮船、飞机等；3.日常办公费：员工在日常工作中因购买办公用品、参加会议等产生的费用；4.宣传费：公司在市场宣传和推广活动中产生的费用，包括广告费、宣传品费用等；5.招待费：公司在招待客户、合作伙伴等场合产生的费用；6.培训费：公司为员工进行培训和进修所产生的费用；7.礼品费：公司购买礼品用于赠送员工或客户所产生的费用；8.其他费用：除上述费用之外的其他费用，需在报销事由中详细描述。
三、费用金额费用金额指的是员工所报销费用的具体金额，需精确到分。
在填写费用金额时，请确保核对准确无误。
四、报销日期报销日期是指员工提交报销明细表的日期。
员工在填写报销日期时，请确保填写准确无误。
五、报销流程公司费用报销明细表的报销流程如下：1.员工填写报销明细表，并确保表格内容的准确性和完整性；2.员工将报销明细表提交给所属部门主管审核；3.部门主管对报销明细表进行审核，确认费用是否合理且符合公司政策；4.部门主管将审核通过的报销明细表提交给财务部门；5.财务部门对报销明细表进行财务审核，并进行费用核算；6.财务部门将审核通过的报销明细表进行付款操作；7.员工收到付款，并在报销明细表上签字确认。
六、注意事项在填写公司费用报销明细表时，员工需要注意以下事项：1.详细填写报销事由，确保描述清晰明了；2.准确填写费用金额，防止填写错误或遗漏；3.按照公司规定的流程提交报销明细表；4.在规定的时间内提交报销明细表，避免延误；5.如有需要，附上相关的票据或发票作为费用凭证。
费用报销分类表
07 基础设施费
水电费 物业费
修缮费
网站建设及维护 费
08 交通费
工作地交通费 工作地出租车费
交通费
出租车费
09 差旅费
住宿费 差旅补助
海外差旅费
科研物料
低耗摊销
技术图书资料费
样机购置费
10 科研费
样机试制费 委托开发费
检测费
模具费
专利费用
项目奖
维护翻新材料费
销售材料费
出口商检代理费
11 销售维护费
分类说明 包括纸张、笔、印刷、餐巾纸等办公用品费用； 办公工具、维修工具、万用表、文件柜等； 购买除技术方面的管理、参考等书籍（包括光盘）费用； 公司网络使用、软件升级、技术支持等费用； I丁耗材〔硒鼓、油墨、配件更换）、光盘、鼠标、0盘、键盘、维修费等； 用于业务联系的各部门人员移动电话费用； 包括办公用途中的普通邮寄、快递等费用； 国家规定的税务费用； 包括印名片、咖啡、纯净水、绿化费、报刊杂志费等。 按规定支出的费用； 按规定支出的费用； 按规定支出的费用（包括维修费〉； 按规定支出的费用 按规定支出的费用 按规定支出的费用(停车费、验车费等。) 包括员工的工作午餐和晚餐； 每年提供的外出旅游的全部费用； 如春节、中秋节、圣诞节、年庆等举办活动的经费（包括餐饮和礼品）； 每年提供的员工体检费用； 除上述之外的其它费用（如体育、娱乐活动、员工婚丧病、高温补贴等）； 各部门自由活动的经费（包括餐饮和娱乐）； 个人或者团体参加内外部培训的费用； 因进行人员招聘而支付的各项费用〔网络、报纸、杂志等〉； 办理出国签证、护照费用； 除上述之外的其它费用（意外保险、劳防用品等）。 指参加学术讨论会、行业年会等的会议费用； 因业务关系而招待客户产生的费用； 制作礼品赠送客户的费用； 因召开董事会会议而发生差旅费、餐费等。 包括社会、企业、爱心等赞助费用； 包括各种公益性费用（如公益性广告等）； 指公司所聘请的专家薪资费用； 除专利项目代理外的代理费〔如商标注册代理费、人事代理等）； 财务审计过程中支出的费用； 向中介、咨询公司、标委会所支付的业务代理等费用，包括130审核费用。 包括租用的厂房和办公用房； 包括普通电话费和I？费用；
(完整版)常见报销明细表类别
常见费用报销类别
一、
1.业务事项的发票:出具相应费用的发票
首选：增值税专用发票,因为专票可以抵扣,能为企业降低成本和费用。
次选：增值税普通发票，必须有纳税人识别号。
财务原则上要求所取得的发票与实际业务相符合，获取发票确实困难的允许使用其他符合要求的正规发票替代（但要附替票说明）。
2.注意事项
（1）发票各要素齐全，特别是定额发票盖章要盖销货单位发票专用章。
○无章或印章不清楚，空白发票、假发票、不规范的发票不予报销。
○发票章不要盖在金额和校验码上面.
（2）发票打印错位、密码区严重偏移：要求销货单位作废或冲红重开。
（3）除火车、飞机票外,个人抬头发票不予报销。
涉及类型：餐费、招待费、通讯费、诉讼费、罚款、食品等。
（4）所开具的单张发票金额最好在2000元以内（替补）。
（5）当年发票当年报销,不能跨年。
当月只报销三月内的发票,超过三个月的发票，原则上不能报销，特殊情况特殊处理。
（6）现在发票都是国税票，没有地税票。
不再接受地税发票，特殊情况特殊处理。
（7）所开具的发票连号，不能粘贴在同一张报销单据，必须分别粘贴。
二、发票粘贴注意事项：
1.发票粘贴纸张必须是从小到大的顺序，即小纸张在前大纸张在后。
2.发票粘贴先按照同类型再按照同金额，从大到小，从左往右粘贴。
3.《报销单据粘贴单》装订线左侧不要粘贴发票。
4.一个《报销单》中即包含市内交通又包含市外交通，附两个《报销单粘贴单》粘贴。
5.关于差旅费报销：交通、住宿、餐饮、招待费、差旅补助等粘贴在一张《报销单》中，构成一个出
差行程。
报销单费用分类
附件1：
报销单费用分类
一、材料费
1.零星工具一起贴
2.零星材料一起贴
3.大宗材料分类贴
4.运输费零星一起贴，大宗分类贴
5.卸车费零星一起贴，大宗分类贴
二、管理费用
1.办公费：1.办公用品
2.网费
2.集体：1.水电煤 2.房租（仅用于公司、项目（部门）的名义租房，不报销个人)
3.个人： 1.话费
三、差旅费
1.过路费、汽油费（开车）
2.车票、机票、船票（不开车）
3.住宿费（到项目公干，一般住项目部、办事处，特殊情况请示刘总、彭总同意后有效）
4.餐饮费
四、燃油费
工程项目产生的燃油费单独列支，其它的分别贴在差旅费里。
每个项目用车油费不得超过1000元/月，超支自付。
出差办事按流程申请审批，并注明目的地及公里数。
五、业务招待费（各工程项目产生以下费用，先经刘总、彭总书面同意或微信、短信呈报）
1.请客吃饭、唱歌、洗脚等
2.送红包
六、其他费用
注：票据分类整理、粘贴方法：
1、所有票据首先分成发票、收据两大类。
然后再按上述6个小类整理粘贴好，封面按费用性质贴上“用（借）款审批单”或“费用报销审批单”封面，封底贴上“原始凭证粘贴”底单。
2、按要求填写封面、封底单据内容，并检查签批手续是否完整再提交→企管中心→财务部。
3、各项目（部门）票据提交企管中心时，请接单人签收《项目（部门）财务交单登记表》。
费用报销科目分类表
因业务关系而招待客户产生的费用；
0503
礼品费
制作礼品赠送客户的费用；
0504
董事会经费
因召开董事会会议而发生差旅费、餐费等。
0601
06 咨询费
赞助费
包括社会、企业、爱心等赞助费用；
0602
公益费用
包括各种公益性费用（如公益性广告等）；
0603
专家聘请费
指公司所聘培训费用
个人或者团体参加内外部培训的费用；
0403
招聘广告费
因进行人员招聘而支付的各项费用（网络、报纸、杂志等）；
0404
签证费用
办理出国签证、护照费用；
0405
其他人力资源费
除上述之外的其它费用（意外保险、劳防用品等）。
0501
05 业务费
会务费
指参加学术讨论会、行业年会等的会议费用；
0502
0703
水电费
包括租用的厂房、客房费用；
0704
物业费
租用的厂房和公司客房的物业管理费；
0705
修缮费
基础设施的维修、装修费用和提供服务费用；
0706
网站建设及维护费
建网站费用和网络年度维护费；
0801
08 交通费
工作地交通费
发生的工作地区的公共交通以及发生的相关手续费；
0802
工作地出租车费
发生的工作地区的出租车费。
1105
快递费
在销售和售后发生的快递费用；
1106
运费
在销售和售后发生的运输费用；
1107
杂项费
在销售和售后发生的其它费用（包括借用人员、借车等）；
1201
12 广告费用
业务宣传费
费用报销标准实施细则
费用报销标准实施细则一、总则1、目的为了加强公司的财务管理，规范费用报销流程，合理控制费用支出，保障公司的正常运营和发展，特制定本费用报销标准实施细则。
2、适用范围本细则适用于公司全体员工的费用报销。
3、原则费用报销应遵循真实、合法、合规、合理的原则，严格按照公司的财务制度和相关法律法规执行。
二、费用报销的分类及标准1、差旅费（1）交通费用员工因公出差乘坐飞机、火车、轮船等交通工具，应按照公司规定的等级标准购票。
经济舱、二等座为标准，如有特殊情况需乘坐更高等级舱位或座位，需提前申请并获得批准。
市内交通费用，如出租车费、公交车费、地铁费等，应凭有效票据实报实销。
（2）住宿费用根据出差目的地的不同，设定不同的住宿标准。
一线城市_____元/晚，二线城市_____元/晚，三线及以下城市_____元/晚。
住宿费用应在标准范围内凭有效发票报销，超出部分自理。
（3）餐饮费用按照出差天数给予一定的餐饮补贴，补贴标准为_____元/天。
如因业务需要发生招待费用，需提前申请并获得批准，凭有效发票在规定额度内报销。
2、业务招待费（1）业务招待应遵循必要、合理、节俭的原则。
（2）招待费用标准根据不同的招待对象和场合进行设定，一般客户招待标准为_____元/人，重要客户招待标准为_____元/人。
（3）招待费用应凭有效发票报销，并注明招待对象、事由等信息。
3、通讯费（1）公司根据员工的工作岗位和业务需求，设定不同的通讯费补贴标准。
（2）补贴标准为_____元/月，员工凭通讯费发票在标准内报销，超出部分自理。
4、办公费（1）办公用品的采购应遵循集中采购、按需领用的原则。
（2）日常办公用品的费用报销应凭采购发票和领用清单。
（3）办公设备的维修和保养费用，应凭维修发票和维修记录报销。
5、培训费（1）员工参加与工作相关的培训课程，经公司批准后，培训费用可以报销。
（2）培训费用包括学费、教材费、考试费等，应凭有效发票和培训通知报销。
现行财务制度费用报销规则
现行财务制度费用报销规则一、费用报销范围：1.差旅费：包括市内和外出公务差旅产生的交通费、住宿费、餐费等。
2.会议费：包括参加会议的交通费、住宿费、会议注册费、会议资料费等。
3.业务招待费：公司员工进行合作洽谈或商务会谈时发生的餐费、酒水费等。
4.办公费：包括办公用品、耗材、办公设备维修等费用。
5.培训费：公司员工参加内部或外部培训的费用。
6.电话、通讯费：公司员工因公务需要产生的电话、传真、快递等费用。
7.其他费用：公司员工因公务需要产生的其他费用。
二、费用报销流程：1.员工报销申请：员工需填写费用报销申请表，注明费用类型、金额、时间、事由等信息，并提交相关费用票据。
2.部门审批：员工所在部门负责人对费用报销申请进行审批，确认费用是否符合规定并是否必要。
3.财务审核：财务部门对费用报销申请进行审核，检查费用票据的真实性和合法性，确保费用符合公司政策。
4.报销支付：经过审核通过后，财务部门将费用报销款项支付给员工，并记录在账务中。
5.报销清单备案：财务部门将已支付的费用报销清单归档备案，以备以后查阅。
三、费用报销注意事项：1.票据真实性：员工所提交的费用票据必须真实有效，不得伪造或篡改。
2.费用合理性：员工提交的费用必须符合公司政策规定，并且必须是因公务需要发生的费用。
3.报销时限：员工需在规定的时间内提交费用报销申请，逾期将不予受理。
4.不合理费用：对于不合理的费用报销，公司将不予批准，并可能追究员工责任。
5.费用节约：员工在费用报销时应该节约开支，避免浪费现象的发生。
四、违规处理：1.对于违反公司费用报销规定的行为，公司将根据情节轻重给予相应的处罚，包括警告、扣减奖金、甚至解雇等。
2.对于涉及渎职、贪污腐败等严重违法违纪行为，公司将立即通报有关部门处理。
五、总结：费用报销制度是公司运营中的一项重要规定，对于规范企业财务管理、监督员工行为具有重要意义。
希望全体员工严格遵守公司的费用报销规定，遵纪守法，共同维护企业形象和利益。
费用报销管理制度
费用报销管理制度一、总则二、费用报销种类公司员工的报销申请应当明确费用的种类，包括但不限于交通费、餐费、住宿费、办公用品费、通讯费、招待费等。
三、费用报销范围1.交通费：员工因公外出所产生的交通费用，包括但不限于机票、火车票、出租车费等，应当提供相应的票据作为报销依据。
2. 餐费：员工因公外出就餐所产生的费用，应当提供餐厅的发票或结算单作为报销依据。
餐费标准按照公司规定的每人每餐人民币xx元进行报销。
3. 住宿费：员工因公外出住宿所产生的费用，应当提供酒店发票或结算单作为报销依据。
住宿费标准按照公司规定的每晚人民币xx元进行报销。
4.办公用品费：员工购买办公用品所产生的费用，应当提供购买凭证或发票作为报销依据。
5.通讯费：员工因工作需要产生的手机费用、上网费用等，应当提供相应的通讯公司账单作为报销依据。
6.招待费：员工因公接待客户或参加商务活动而产生的费用，应当提供相关的招待记录或发票作为报销依据。
四、费用报销流程1.报销申请：员工在发生费用后，应当及时填写报销申请表，并附上相应的报销票据。
3.报销审批：公司财务部门对报销申请进行审批，确认费用是否符合公司规定以及报销额度上限的限制。
4.报销支付：经过审核和审批通过的报销申请，财务部门将及时向员工支付相应的报销款项。
五、费用报销限制1.费用报销的标准应当严格按照公司规定执行，不得超过规定的限额。
2.财务部门有权对员工的报销行为进行抽查和核实，确保报销行为的合规性。
3.如有特殊情况需要报销超过限额的费用，员工应当提前向上级经理进行申请，并说明详细的理由。
4.财务部门有权对报销申请进行退回或拒绝，如发现报销行为存在违规情况。
5.如有员工违反本制度规定的报销行为，财务部门有权追回已经报销的费用，并根据公司规定进行相应处罚。
六、违规处理如发现员工有以下违规行为，将按公司相应制度进行处理：1.虚报或冒领费用；2.多次报销同一笔费用；3.伪造或篡改费用票据；4.报销超过规定限额而不经批准等。
费用报销明细表 及说明
养老金 按规定公司承担的养老金
摊销无形资产 无形资产（工程软件）的摊销
培训费 专业技术人员继续教育、岗位培训等支出
医疗保险 按规定公司承担的养老金
手续费 中介机构收取的代理费等
房租费 租赁办公场所缴纳的费用
预提费用 预先提取但尚未实际支付的各项费用，如房租、劳务费等合计Leabharlann 说明：如有上 述未包含的内
办公用车的加油费、过路过桥费、车辆保险、维修等费用
福利费 招待费 水利基金
职工医药费、生活困难补助、集体福利设施等支出
餐饮、住宿费（差旅费除外）、香烟、食品、茶叶、礼品、正常的娱乐活动、安排客户旅游 产生的费用等其他支出。
收入的0.08%
印花税 收入的0.03%
折旧费 固定资产的折旧费用
物业费 支付给物业公司的物业费、水电费、暖气费等
费用报销明细说明
项目
内容
办公费 行政部门在办公过程的支出，如文具、纸张、办公用品等
工资 给员工的劳动报酬，如月薪酬、季度奖、半年奖、年终奖
交通费 所有的公交车、打的费、飞机票、火车票等
电话费 差旅费 汽车费
手机、固定电话等按公司规定可以报销的金额
用于出差旅途中的费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及 其他方面的支出。
费用报销归类
费用报销归类一、管理费用1、办公费：反映单位购买办公日常用品、书刊杂志的支出，以及日常印刷费的支出。
如办公用笔、本、纸张、复印、订书机、订书钉、胶水、双面胶、刻章、窗帘等。
2、工资：公司人员的工资奖金支出。
3、税金：一般放公司应交的印花税、土地增值税、土地使用税等。
4、通讯费：包括固定电话和移动电话因公发生的话费、信息费和服务费。
5、维修费：公司发生的设备维修、日常办公维修等产生的费用。
6、会议费：公司各种会议的会费或活动费7、劳动保护费：公司为职工购买劳动保护用品所发生的费用8、培训费:讲师费、资料费、为培训而发生的餐费及其他的杂项花费。
9、咨询审计费：事务所等发生咨询费、审计费等10、诉讼费：公司发生的诉讼费用。
11、保险费:为公司车辆购买的车辆保险费等12、折旧费：固定资产的折旧数额。
13、无形资产摊销：每月摊销的无形资产数额。
14、运杂费：包括车船运输费、装卸费、运输保险费、包装费、仓储费等，如快递费、物流货物发生的费用等。
15、交通费：包括燃油费、停车费、过路费、差旅费: 用于出差旅途中的费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。
16、特支费：包括日常业务需要所发生的餐费、招待费(烟、酒、茶、礼品等)17、职工福利费：日常伙食支出、过节费等18、社会保险费：养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等19、水电暖费：公司发生的水电、暖气费用20、物料消耗21、租赁费22、坏账准备23、物业费24、其他二、销售费用1、办公费：具体明细参照管理费用2、工资：具体明细参照管理费用3、通讯费：具体明细参照管理费用4、会议费：具体明细参照管理费用5、培训费：具体明细参照管理费用6、咨询审计费：具体明细参照管理费用7、诉讼费：具体明细参照管理费用8、折旧费：具体明细参照管理费用9、包装费：具体明细参照管理费用10、运杂费：具体明细参照管理费用11、交通费：具体明细参照管理费用12、特支费：具体明细参照管理费用13、展览费：具体明细参照管理费用14、广告费：具体明细参照管理费用15、其他三、财务费用财务费用是指企业为筹集生产经营所需资金等而发生的费用，包括利息支出（减利息收入）、汇兑损失（减汇兑收益）以及相关的手续费等。
报销费用分类
1.资料费：指在项目研究过程中发生的资料收集、录入、复印、翻拍、翻译等费用，以及必要的图书和专用软件购置费等。
2.数据采集费：指在项目研究过程中发生的问卷调查、数据跟踪采集、案例分析等费用。
3.差旅费：指在项目研究过程中开展国内调研活动所发生的交通费、食宿费及其它费用，其标准按照国家有关规定执行。
4.会议费：指在项目研究过程中为组织开展学术研讨、咨询等活动而召开小型会议的费用。
会议费的开支应当按照国家有关规定，严格控制会议的规模、数量、会期和开支标准。
5.设备费：指在项目研究过程中发生的购置或租赁使用设备而发生的费用。
应当严格控制设备费支出，因项目研究确需购置的，按照国家国有资产管理的规定办理。
6.专家咨询费：指在项目研究过程中发生的临时聘请的咨询专家的费用。
咨询费不得支付给课题组成员及项目管理的相关人员。
专家咨询费支出总额不得超过项目资助额的15%。
7.劳务费：指在项目研究过程中发生的支付给直接参与项目研究的在校研究生和其它临时聘用人员等的劳务性费用。
劳务费的支出总额不得超过项目资助总额的10%。
8.印刷费：指在项目研究过程中发生的项目研究成果的打印、印刷费。
9.管理费：项目研究过程中，项目负责人所在单位可根据情况收取适当的管理费，但不得超过项目资助总额的3%。
第二十一条对于省社科基金项目，项目负责人所在单位必须给予1︰1的配套资金予以支持。
第二十二条成果鉴定费包括鉴定专家劳务费、鉴定材料邮寄费等。
根据本办法第二十九条分级鉴定办法，重大项目、重点项目和委托项目最终成果的鉴定专家劳务费由省社科规划办核定拨付；年度项目、后期资助项目的成果鉴定费从项目资助经费中支出。
每位鉴定专家的劳务费根据最终成果形式和字数而定。
第二十三条项目研究成果通过验收后，其资助经费结余（包括预留经费）可用于项目研究成果的出版补助。
其余部分由项目负责人继续用于开展其他社会科学研究工作。
费用报销分类科目
序号 1 2
科目 招待 伙食费
摘要 招待-礼品费：拜访客户礼品费用 招待-餐饮费：宴请客户发生的食材费、餐费 、娱乐费用等 包括食堂的柴、米、油、盐、食材等费用
3 个人预借工资 工人预支工资的费用
办公费-办公费：物业费、水、电、维修费、人事招聘网站费用，招聘会（包含往返路费）等
10
材料费 水电材料，钢筋，水泥，沥青、混凝土、油漆等和项目施工相关的材料费用（一次性投入，不可重复使用的材料）
11 周转材料 弹立柱、防撞桶、闪爆灯、反光贴、拉丝，灭火器，反光背心等（可以重复使用的材料）
注：此表格作为报销项目的依据有待完善.
4
办公费
办公费-办公.生活用品：清扫工具、香皂、纸、水壶、药品等与生活用品相关的费用 办公费-办公消耗：电源插座、鼠标键盘、网线、工具、职工福利
职工福利-职工宿舍费用：员工宿舍所缴纳的物业、水、电、维修等费用 职工福利-过节礼品：节假日发放给职工福利
6
租赁费 通讯费
项目房屋、汽车、机械设备等所租用的费用 办公室/项目部电话费用、宽带等费用.；
7
市内交通费 外出处理事务打车/公交/地铁费用 差旅费 出差餐饮、住宿以及乘车车票等相关费用及出差补助。
汽车加油费
停车费
8 汽车使用费 过路费
汽车年检费 、维修费、 汽车用品、 GPS使用费等
汽车保险费
9 固定资产设备 车辆、电脑、打印机、办公桌椅、文件柜等单位价值超过2000元，使用期限一年以上的。
公司费用报销基本类型
公司费用报销的基本类型
1. 差旅费报销：
- 交通费用：如飞机票、火车票、汽车票、出租车费等。
- 住宿费用：酒店或旅馆的房费及相关服务费。
- 餐饮费用：出差期间的工作餐或其他合理餐饮支出。
- 出差补贴：根据公司政策给予的每日生活津贴或特定地区的额外补贴。
2. 办公费用报销：
- 办公用品采购费：包括打印纸、墨盒、文具、电脑耗材等日常办公所需物品。
- 设备购置与维修费：购买和维护办公设备产生的费用。
- 租赁费用：例如租赁办公室、打印机、会议室等产生的租金。
3. 通讯费用报销：
- 手机话费、网络流量费、固定电话费、视频会议软件订阅费等。
4. 培训费用报销：
- 员工参加内外部培训课程的学费、教材费、考试费、差旅费等。
5. 市场推广及公关费用报销：
- 广告宣传费用、公关活动费用、展会参展费用等。
6. 招待费用报销：
- 商务宴请、客户接待、礼品赠送等相关费用。
7. 人力资源相关费用报销：
- 招聘广告费用、员工入职体检费、员工福利费用等。
8. 其他特殊费用报销：
- 知识产权申请费、法律咨询费、审计费用、保险费用等。
在实际操作中，各企业应根据自身的财务管理规定和业务需求制定具体的报销政策，确保各项费用开支合规并符合预算控制要求。
同时，员工在报销时需提供相应发票、收据以及详细说明以支持其报销请求。
公司报销费用分类
公司报销费用分类一、公司运营成本费用：1、固定资产：房屋、汽车、办公家具、电脑、打印机、投影仪、大型施工机械等与生产经营相关的，单价超过2000元以上且使用年限超过2年的物资作为公司固定资产管理。
2、耐用品：在生产经营中可以多次使用且不改变其实物形态，单位价值2000元以下的资产作为公司的耐用品管理，如电风扇、碎纸机等。
3、办公费用：公司日常的纸张、笔、办公用品费用，复印、打印、邮寄、制作公司资质、未中标项目的招投标费用。
4、管理费用：每年上缴总公司的管理费；员工培训费；办理或年检各种公司证照；上交、宴请、馈赠各管理部门的费用或礼品、礼金；宴请、馈赠对公司有帮助人员（领导、客户、朋友）的费用或礼品、礼金。
5、公司招待费：为了公司长远利益，与具体业务不直接相关联的费用。
其中每位股东的费用上限为1000元/月，各部门负责人费用上限为500元/月。
6、人员支出：公司员工的工资、通讯费、过节福利、保险等。
7、汽车费用：用于处理公司事宜，与具体项目不直接关联，公务用车可以报销汽车维护、维修费、保险以及用于公务方面的过路费、油费、停车费等。
8、其他费用：房屋租赁、水电暖、物业费、员工差旅费、固定电话及宽带、未中标项目的业务费等维持公司运营所需的其他费用。
二、项目成本费用（报销项目为必填项）：1、业务费：指在从业务洽谈到合同签订所发生的差旅费、食宿费、招待费、馈赠礼品等费用，以项目为单位分种类填报，如未中标摊入公司运营成本费用中的其他费用中。
2、招投标费：工程报名、购买标书、借资质、制作投标书、中标服务费、评委费用等。
如未中标摊入公司运营成本费用中的办公费用中。
3、中介费：指在业务洽谈、合同签订中给予协助人（公司以外的人）的酬劳。
4、项目管理费：指按公司规定给予的提成或完成本项目所支付的奖金。
5、施工成本费：工程施工过程中发生的各种费用?、材料费：工程材料、设备费、施工机具购置、维修费等。
?、运输费：雇用车辆运输、工地搬运等费用。
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其他费用
图书资料费 购买技术图书、报刊杂志，资料所发生的费用。如书籍、报刊、音像制品、电子书籍、图纸等（订杂志，安全生产科研所定额发票）
绿化及环境 卫生费
盆栽，树苗，支付给园艺部门的费用
物业管理费用
其他
误餐费，搬家运输费，通行配合费（外环隧道配套地面道路通行配合费）
报销费用分类明细
二级科目名称 三级科目名称 办公
科目范围描述
低值易耗品 摊销
低值易耗品摊 非办销公
低值易耗品摊
指不能做为固定资产的各种用品物品（采用一次摊销法），管理用办公用品、办公座椅、电话、传真机、卷柜等 经营用办公用品（文件柜，采样桶，风扇，换气扇，电饭煲，微波炉，饮水机，电饭锅，电磁炉）
销
日常用物料消耗包括电池，揩布，簸箕，拖把，除草剂，清洁剂，试水膏，水龙头，插座，黄沙，钉子，钳子，灯管和门锁等；非日
常用物料消耗包括空调加氟利昂，减速带，路锥，维护强光防爆工作灯，镜框，设备维护保养卡，卡套，软管，横幅，警示牌，胶
物料消耗
其他耗材 带，刷子，卷帘，餐具，油葫芦，椅套，空调套，车身贴，窗帘，棉花棒，拖线板，枕芯，油漆，涂料，电子镇流器，加油机皮带，
油漆，封站用彩钢板，水桶，井盖，阀门，管道配件，密封件，建筑五金，橡胶塑料制品，电工材料，元器件，日用电器，电子工业
印刷费
定额客户累计加油卡，投币单，会计凭证封面，加油站管理台账等
办公费
发票费用
发票购置费用
文具纸张费用
包括为购置计算机用打印纸，碳粉，硒鼓，墨盒，色带，计算器，碳素笔，复写纸等。
其他办公费用
银行手续费等，快递，邮寄费用
通讯费Байду номын сангаас
固定电话费、宽带费，手机费等
租赁费
附发票或收据，及相关租赁协议
警卫消防费
报警联网服务费，探头，消防器材，黄沙，防火毯，报警系统移位等费用
劳保用品支出
工作服，安全帽，手套，鞋，雨衣，肥皂，洗衣液，毛巾，卫生纸，洗发水，风油精，清凉油，沐浴露，护手霜，蚊香等
劳动保护费 防暑降温费
防暑降温用品，高温慰问员工食品等
其他
经营证照 审验费
检测费
工商，执照年检，变更等费用，测绘产品收费（测绘成果图资料） 将科研试验费，试验检验费合并为试验检验费。计量器具定期检定费用，调试费
产品，轻纺产品，钢材，金属丝金属绳，节能防凝剂，铅封线和铅封等。
水 动力
电
饮用水，生产用水 发电服务费，生产用电
维护及修理费
含上门服务费及材料费等（要有维修联络信息单）车辆保养清洁费用
差旅费
含交通费，住宿费，电话费，出差补助及按规定支付的调遣费。（定额外发生的要列明详细项目）
通讯费
固定电话费、宽带费，手机费等