公司税务管理办法
公司税务管理制度
公司税务管理制度第一章总则第一条为了规范公司税务管理，遵守国家税收法律法规，合理避税，降低税收风险，根据《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则等相关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于公司税务管理的各个方面，包括税务申报、纳税、税务审计、税务筹划等。
第三条公司税务管理应遵循合法、合规、公开、透明的原则。
第二章组织机构与职责第四条公司设立税务管理部门，负责统一管理公司税务工作。
第五条税务管理部门的主要职责：（一）制定和完善公司税务管理制度；（二）组织实施公司税务申报、纳税、税务审计等工作；（三）负责公司税务筹划，优化税务结构，降低税收成本；（四）对公司各部门的税务工作进行监督和检查，发现问题及时处理；（五）提供税务管理的培训和指导。
第六条公司各部门应按照职责分工，配合税务管理部门做好税务工作。
第三章税务申报与纳税第七条公司应按照税收法律法规的规定，按时进行税务申报，准确、完整地提供纳税信息。
第八条公司应建立健全纳税资料档案，保存纳税申报表、税票、会计账簿等相关资料，以备查验。
第九条公司应遵守税收法律法规，不得偷税、漏税、逃税、抗税。
第四章税务审计与筹划第十条公司应按照税务法律法规的规定，接受税务审计，如实提供审计所需资料。
第十一条公司应积极开展税务筹划，合理利用税收优惠政策，降低税收负担。
第十二条公司税务筹划应合规合法，不得采取逃避税收的不正当手段。
第五章税务信息管理与保密第十三条公司应加强税务信息管理，确保税务信息的准确性、及时性和安全性。
第十四条公司应对税务信息进行保密，防止税务信息泄露，违反保密规定的行为将受到追究。
第六章监督与检查第十五条税务管理部门应定期对公司税务工作进行自查，发现问题及时整改。
第十六条公司审计部门应定期对公司税务工作进行审计，确保税务工作符合本制度要求。
第七章违规处理第十七条对违反本制度的部门或个人，公司将按照内部管理规定进行处理，直至追究法律责任。
第八章附则第十八条本制度自发布之日起施行。
公司税务管理制度(4篇)
公司税务管理制度一、概述税务管理是指依法向国家缴纳税款、申报纳税义务，合规经营，减少税务风险的一系列管理措施和制度。
公司税务管理制度是公司为了遵守税收法律法规，规范企业纳税行为，保护企业合法权益而制定的一套具体管理规范和制度。
二、税务管理原则1.守法合规原则：公司必须遵守国家的税收法律法规，按照规定准确、及时地申报纳税义务，积极履行纳税义务。
2.风险防控原则：公司要及时了解税收政策变化，对可能引起税务风险的行为要及时识别、评估和防控，防止税务风险对企业经营造成不利影响。
3.内外协同原则：公司税务管理需要内外协同工作，公司内部各部门要密切合作，共同完成税务申报工作。
与税务机关之间要保持良好的合作，及时反馈信息，配合税务机关的工作。
三、税务管理流程根据公司的实际情况和税务政策变化，公司税务管理流程可以分为以下几个环节：1.税收政策了解与应用：公司要定期了解和研究国家的税收政策，及时将新的税收政策应用到实际操作中。
2.税务规划与优化：公司要结合税收政策和公司经营情况，进行税务规划和优化，合法减少税负，提高经营效益。
3.纳税申报与清缴：公司要按照国家的税法规定，按时准确地申报纳税义务，并及时缴纳应纳税款。
4.税务审计与备案：公司要按照国家税收政策和税务机关的要求，配合税务审计工作，并及时备案相关纳税申报和清缴凭证。
5.税务争议解决与申诉：公司在与税务机关发生争议时，要按照相关的程序和规定，及时提出申诉，保护公司的合法权益。
四、税务管理制度详解1.税务资料管理制度（1）公司应建立完整的会计档案，包括原始凭证、会计账簿、财务报表等，并按照国家的有关规定进行保存和归档。
（2）公司应建立健全的纳税档案，包括纳税申报表、纳税凭证、税务处理决定书等，并按照国家的有关规定进行保存和归档。
（3）公司应保证纳税申报表的真实、准确和完整，并及时向税务机关报送相关纳税资料。
2.税务筹划与优化制度（1）公司应结合公司的经营情况和税收政策，进行税务筹划和优化，合法减少税负，提高经营效益。
企业税务管理办法
企业税务管理办法企业税务管理办法第一章总则第一条为规范企业税务管理，提高税务运作效率，减轻企业税务负担，根据国家税务总局有关法律法规和政策规定，制定本办法。
第二条本办法所称企业，包括所有各类企业。
第三条企业税务管理应当依法自觉履行纳税义务，遵守税务法律法规和纪律，依法享受税收优惠政策。
第二章税前管理第四条企业应当按照国家税务总局规定及时、准确地开具发票、发放收据、验收发票、验证发票信息，维护正常经营秩序。
第五条企业应当根据税务机关的要求，及时补税、改正税务违法行为，防止形成欠税，并按期申报税款。
第六条企业应当自觉购买电子税务发票并使用，对电子税务发票使用程序和发票种类、格式、代码予以熟悉，确保其按规定使用。
第三章税收征收第七条企业应当按照国家有关税收征收政策的规定及时向税务机关缴纳税款，避免欠税。
第八条企业应当按照国家税务总局的有关规定提供税务机关需要的各种证明材料、数据资料和信息。
第九条企业应当依法享受有关税收优惠政策，但应当遵守国家有关规定，不得进行虚假申报、商业避税等违法行为。
第四章税务监管第十条企业应当接受税务机关的监管检查，配合税务机关的工作。
第十一条企业应当按照国家税务总局的有关规定配合税务机关进行税务稽查。
第十二条企业应当按照国家有关规定，配合税务机关进行税收征收、纳税申报等信息系统管理。
第五章税务信用第十三条企业税务信用是反映企业诚信程度的重要指标。
第十四条企业应当自觉履行税务义务，形成良好的纳税记录，维护自身税务信用。
第十五条企业应当按照国家税务总局的规定参加税务信用评价，及时接受税务机关的信用检查。
第六章附则第十六条企业税务管理违法行为，应当按照有关法律法规和政策规定受到行政处罚。
所涉及附件如下：1.企业税务管理申报表格2.企业税种及税率表3.企业税务管理相关通知如下所涉及的法律名词及注释：1.税务机关：国家税务总局及其派出机构。
2.税收征收：国家税务总局根据法律、法规和有关政策规定，在合法的情况下向纳税人强制征收税款的行为。
公司税务部门管理制度
第一章总则第一条为加强公司税务管理，规范税务工作流程，确保公司依法纳税，防范税务风险，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体税务管理人员及涉及税务工作的相关人员。
第三条公司税务管理应遵循以下原则：（一）依法纳税原则：严格遵守国家税收法律法规，诚信纳税；（二）风险管理原则：加强税务风险识别、评估和控制，降低税务风险；（三）规范管理原则：建立健全税务管理制度，提高税务管理水平；（四）高效服务原则：为各部门提供优质、高效的税务服务。
第二章税务管理组织架构第四条公司设立税务部门，负责公司税务管理工作。
税务部门由以下岗位组成：（一）税务经理：负责税务部门的全面工作，对税务管理工作进行决策和指导；（二）税务主管：协助税务经理工作，负责具体税务业务的执行；（三）税务专员：负责税务核算、申报、备案、档案管理等工作；（四）税务助理：协助税务专员完成相关工作。
第五条税务部门内部职责分工如下：（一）税务经理：负责制定税务工作计划，组织、协调、指导税务部门工作，对税务风险进行评估和防控；（二）税务主管：负责审核税务申报、备案等材料，指导税务专员完成税务核算、申报等工作；（三）税务专员：负责具体税务核算、申报、备案、档案管理等工作；（四）税务助理：协助税务专员完成相关工作。
第三章税务管理工作流程第六条税务登记、变更、注销等税务登记事项，由税务专员负责办理。
第七条税务核算工作流程：（一）税务专员根据财务部门提供的会计凭证，进行税务核算；（二）税务主管对税务核算结果进行审核，确保税务核算的准确性；（三）税务经理对税务核算结果进行审批。
第八条税务申报工作流程：（一）税务专员根据税务核算结果，编制税务申报表；（二）税务主管对税务申报表进行审核，确保申报内容的真实性、完整性；（三）税务经理对税务申报表进行审批；（四）税务专员将税务申报表报送税务机关。
第九条税务备案工作流程：（一）税务专员根据税务机关的要求，准备税务备案材料；（二）税务主管对税务备案材料进行审核，确保备案内容的真实性、完整性；（三）税务经理对税务备案材料进行审批；（四）税务专员将税务备案材料报送税务机关。
税务管理办法
XX公司税务管理办法第一章总则第一条为规范公司纳税管理工作，合理控制税务风险，防范税务违法行为，根据国家现行税收法律法规，结合公司实际，制定本办法。
第二条本办法所称税务管理，是指为规范公司纳税行为，依法履行纳税义务，提高纳税管理综合效益，防范、控制和降低纳税管理过程中的风险损失，建立和实施的一系列行为规范的总称。
第三条税务管理目标（一）将税务管理融入企业日常管理过程，加强涉税事项的事前筹划与过程控制；（二）依法履行纳税义务，正确计算、申报、缴纳税款；（三）规范纳税资料的传递、审核程序，加强部门协作，防范纳税管理风险；（四）依法利用国家税收政策，提高税收管理效益。
第四条本办法适用于公司本部，各权属公司可参照执行。
第二章职责与分工第五条公司财务部负责公司税务规范化管理，监督各分支机构、各权属公司依法纳税，并设置税务管理岗位负责工作组织与执行。
第六条财务部门税务管理职责：（一）贯彻执行国家税收法律、法规及地方税收规章制度；贯彻执行集团下发的税务管理制度与规定，及时向集团汇报重大的税务管理问题与处理情况；（二）制定符合本公司管理需求的税务管理规范，积极参与本公司的经营管理，开展税务风险评估，及时提出公司业务及管理流程中存在涉税风险及应对措施；指导、监督各分支机构、各权属公司的税务管理工作；（三）负责与税务机关和上级主管部门的接洽，协调和沟通相关税务问题；（四）负责搜集和整理最新税收政策，对公司战略推进及新业务的开展所涉及的税务事项进行税务分析，必要时组织开展与行业有关的税务培训工作；（五）负责公司日常税务事项的审核、核算、申报、缴纳（含代扣代缴）、发票领购、开具、核销及保管；按照税法规定，真实、完整、准确地准备和保存有关涉税业务资料，并按相关规定进行报备。
（六）合理利用税收政策，加强公司经营活动的税务筹划，每月对纳税申报、税负情况进行综合分析，有效地控制税收成本，发挥税务管理的效益。
第七条公司应建立科学有效的职责分工和制衡机制，确保税务管理的不相容岗位相互分离、制约和监督。
公司税务管理制度罚则
公司税务管理制度罚则第一章总则第一条为了加强公司税务管理，规范税务行为，保护公司合法权益，维护税收稳定，根据国家相关法律法规，制定本规定。
第二条公司税务管理制度罚则适用于公司内所有员工的税务行为管理。
第三条公司税务管理部门负责制定和执行税务管理策略，对公司内的税务行为进行监督和管理。
第四条公司应当依法纳税，不得有逃税、偷税、骗税等行为，遵守税务相关法律法规，按时足额缴纳税款。
第五条公司应当建立健全完善的财务制度和税务管理制度，规范内部税务管理流程，确保税收合规。
第二章税务管理责任第六条公司领导层应当高度重视税务管理工作，主动关注税收政策，指导和支持税务管理部门的工作，确保税务管理工作顺利开展。
第七条税务管理部门负责税务政策的研究和解读，及时向公司其他部门发布税收政策信息，引导员工依法纳税。
第八条公司各部门应当配合税务管理部门的工作，积极开展税务自查工作，及时纠正税务违规行为，确保公司税收合规。
第九条公司员工应当遵守税法规定，负责履行纳税义务，如实申报纳税信息，不得有逃避税款的行为。
第十条公司管理层应当对公司税收情况进行定期检查，发现问题及时处理，建立事后追责制度，对违反税法规定的行为予以处理。
第三章税务违规行为处罚第十一条公司内发生如下税务违规行为，应当给予相应的处罚：1. 逃税行为：逃避纳税义务，导致未按时足额缴纳税款的，依法处以罚款并追究法律责任。
2. 偷税行为：通过虚假报税等手段故意减少应纳税额，达到减少税负的目的，属于偷税行为，依法处以罚款并追究法律责任。
3. 骗税行为：采用违法手段虚假报税，骗取不应享有的税收优惠，属于骗税行为，依法处以罚款并追究法律责任。
第十二条公司内发生税务违规行为的员工，根据情节轻重，分别给予警告、记过、记大过等处分，并追究其法律责任。
第十三条对于公司内多次发生税务违规行为的部门或个人，应当进行专项检查，建立长效监管机制，加大处罚力度，防止类似情况再次发生。
第四章税务管理制度执行第十四条公司应当建立健全完善的税务管理档案，对公司纳税情况、税务行为记录进行及时归档，定期进行审核和整理。
公司内部税务管理制度
一、总则第一条为加强公司税务管理，规范税务工作流程，降低税务风险，防范税务违法行为，根据国家相关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司总部及公司所属境内各分公司、子公司及办事处。
第三条公司税务管理工作的宗旨是：遵守税收法规，依法诚信合理纳税，确保公司税务工作的合法性、合规性。
二、组织机构与职责第四条公司设立税务管理部门，负责公司税务工作的规划、实施和监督。
第五条税务管理部门的主要职责：1. 负责制定公司税务管理制度，组织实施并监督执行；2. 负责公司税务申报、缴纳、清算等工作的协调与监督；3. 负责公司税务风险的识别、评估、防范与应对；4. 负责与税务机关的沟通与协调；5. 负责税务档案的整理、归档与保管；6. 负责税务培训、宣传及咨询工作。
三、税务管理流程第六条公司税务管理工作按照以下流程进行：1. 税务筹划：根据国家税收政策、公司业务发展需求，开展税务筹划工作，确保公司税务合规；2. 税务申报：按照税务机关的要求，及时、准确地进行税务申报；3. 税费缴纳：按时足额缴纳各项税费；4. 税务清算：依法进行税务清算，确保公司税务合规；5. 税务风险防范：识别、评估、防范和应对税务风险；6. 税务档案管理：整理、归档和保管税务档案。
四、税务风险防范与应对第七条公司应建立健全税务风险防范体系，包括：1. 税务风险识别：通过内部审计、风险评估等方式，识别公司税务风险；2. 税务风险评估：对识别出的税务风险进行评估，确定风险等级；3. 税务风险防范措施：针对不同等级的税务风险，制定相应的防范措施；4. 税务风险应对：在税务风险发生时，及时采取措施进行应对。
五、监督与考核第八条公司对税务管理工作进行监督与考核，确保税务管理制度的有效执行。
1. 税务管理部门应定期向公司领导汇报税务管理工作情况；2. 公司领导对税务管理工作进行监督，对存在的问题及时提出整改意见；3. 公司对税务管理人员进行考核，考核结果与绩效挂钩。
公司税务管理制度(2篇)
公司税务管理制度为加强公司税收管理工作，确保公司合法运营、诚信纳税，根据《____税收征收管理法》及其实施细则和《____管理办法》的规定，制定本税务管理制度。
第一条税务证件的取得。
企业自领取营业执照之日起三十日内，持有关证件，向税务机关申报办理税务登记；税务登记内容发生变化的，自工商行政管理机关办理变更登记之日起三十日内或者在向工商行政管理机关申请办理注销登记之前，持有关证件向税务机关申报办理变更或者注销税务登记。
第二条税务登记证件的管理。
指定专人保管(办理)税务登记证件，不得出租、出借、损毁、遗失。
1、税务登记证正本、副本、增值税一般纳税人资格证书，存放公司财务部。
2、有关部门在办理公司有关事项中，需要财务部提供税务登记证书等复印件时，需填写申请，并经财务部领导签字后，方可取得复印件。
第三条税务年检的管理。
每年年检开始时，企业将指定专人到主管税务机关领取《税务年检申请审核表》，按申请表中各栏目逐项填写完毕，并提供相关资料及时到税务机关办理年检手续。
第四条适用税种、税率。
目前企业适用的税种税率。
增值税____%、营业税____%、企业所得税____%、个人所得税(九级超额累进税率)、土地使用税____元/平方米、城市维护建设税____%、____%、车船使用税、印花税。
第五条纳税申报。
企业必须在主管税务机关确定的申报期限内，按照申报内容如实到主管税务机关办理纳税申报或报送代扣代缴、代收代缴税款报告表，递交纳税申报表。
第六条税款缴纳。
企业必须按照法律、法规的要求，在规定的期限内，及时、足额计提并缴纳各项税款。
因特殊困难，在规定期限不能缴纳税款的，需报省、市、____批准后，办理延期缴纳手续。
第七条税款减免。
企业将依据法律、法规的有关规定，及时向税务机关申请办理相关减免税款手续。
第八条税收筹划。
企业将____财务人员认真学习国家税收法规及相关制度、政策，深刻领会税收法规的实质内涵，在遵守国家法律、法规，不损害国家利益的前提下，通过合理筹划，实现税负最低。
公司税务管理制度范文（3篇）
公司税务管理制度范文第一章总则1.1 目的和依据本制度旨在规范和管理公司的税务事务，以确保公司遵守国家税收法规和政策，并以合法合规的方式履行税务义务。
本制度的依据包括国家税收法规、税务政策文件以及公司的章程和工作规范。
1.2 适用范围本制度适用于公司内所有与税务事务相关的部门和人员。
所有的员工都有责任和义务遵守本制度及相关税务规定。
第二章税务登记和报告2.1 税务登记公司应按照法定程序及时完成税务登记，包括申报纳税人识别号、税务登记证等必要的手续，并按照要求将相关信息报送税务部门备案。
2.2 税务报告公司应按照税务部门规定的时间和格式，及时、准确地向税务部门报送税务申报表、账务凭证和其他相关材料。
报送的报表和材料应真实、准确地反映公司的经营状况和财务状况。
第三章税收筹划和避税3.1 合法避税公司可根据国家税收法规和政策，合法地进行税收筹划，以最大程度地降低税负。
税收筹划应建立在合法、真实和确切的基础上，不能违反法律规定。
3.2 税收规划评估公司在进行税收筹划时，应进行全面的税收规划评估，评估涉及的税务风险和合规性，并保证决策过程的合理性和透明性。
第四章税收风险管理4.1 税务风险评估公司应定期开展税务风险评估，评估主要涉及的税务风险和可能导致的税务风险。
评估结果应及时通报相关部门，并制定相应的风险应对措施。
4.2 内部控制和审计公司应建立健全的内部控制制度和审计制度，确保税务事务的合规性和准确性。
内部控制和审计工作应由专业人员负责，并定期进行检查和评估。
第五章税务合规审计5.1 审计规划和实施公司应按照税务部门要求，制定年度税务合规审计计划。
审计包括税务账务的真实性和准确性、税收申报的合规性等方面的审计工作。
5.2 问题整改和处理如发现税务合规问题，公司应立即采取整改措施，并及时向税务部门报告。
同时，公司应积极与税务部门沟通和协调，解决问题。
第六章税务查验和争议解决6.1 集中管理和备案公司应将税务查验和备案事宜统一管理，并确保相关材料的保存和备案工作按照要求进行。
上市公司税务管理办法
上市公司税务管理办法上市公司税务管理办法1. 引言上市公司作为一种特殊类型的企业，在税务管理方面面临着许多挑战和责任。
为了规范上市公司的税务行为，保障税收的纳入和使用的合法、公平、透明，制定了上市公司税务管理办法。
本文将对上市公司税务管理办法进行详细解读，以帮助上市公司更好地遵守税务法规，确保税收合规性。
2. 税务登记上市公司在进行税务登记时，应根据相关税务法规和要求向税务部门提供真实、准确的相关资料。
上市公司应提前了解所需的税务登记类别及相应申请材料，并按时办理相关手续。
税务登记涉及的主要内容包括：税务登记类型：上市公司应根据其业务性质和税收属性选择相应的税务登记类型。
申请材料：上市公司需要准备包括营业执照、法人代表联系明、组织机构代码证、税务代表授权委托书等资料。
3. 纳税义务上市公司应严格遵守纳税义务，履行纳税义务是上市公司的基本责任。
纳税义务主要涉及以下方面：税种选择：上市公司根据其业务活动类型选择应纳税种类，并按照相关税种规定申报缴纳税款。
纳税申报：上市公司应按照规定时间和程序进行纳税申报，如发生税务申报错误或遗漏，应及时补正或更正。
税款缴纳：上市公司应按照税务部门的规定和要求，按时缴纳应纳税款，并保留相应的缴款凭证和票据。
4. 税务合规与风险管理上市公司应建立健全的税务合规与风险管理机制，以确保税务风险的可控性，并遵守相关法律法规。
具体措施包括：建立税务合规制度：上市公司应制定一系列税务合规制度并确保有效执行，以规范税务行为，并明确定义税务合规的标准和流程。
内部控制与税务风险管理：上市公司应建立并完善内部控制机制，防范和控制税务风险，并定期评估和监控税务风险。
税收风险预警与应对：上市公司应建立税收风险预警机制，定期评估和识别税务风险，并采取相应的应对措施。
5. 税务筹划上市公司可以合理、合法地采取税收筹划措施，以降低税务负担，合理合法的税务筹划可以为上市公司创造更多的发展机会和竞争优势。
税务管理办法
税务管理办法一、总则税务管理是企业财务管理的重要组成部分，对于保障企业合法合规经营、降低税务风险、提高经济效益具有重要意义。
为了加强企业税务管理，规范税务行为，根据国家税收法律法规和相关政策，结合本企业实际情况，特制定本税务管理办法。
本办法适用于本企业及其所属各单位（以下统称“企业”）的税务管理活动。
二、税务管理组织机构及职责（一）企业设立税务管理部门，负责统筹协调企业的税务管理工作。
其主要职责包括：1、贯彻执行国家税收法律法规和政策，制定和完善企业税务管理制度和流程。
2、组织开展税收政策研究和税务筹划，为企业经营决策提供税务支持。
3、负责企业税务申报、纳税核算、税款缴纳等日常税务工作。
4、与税务机关保持良好的沟通协调，处理税务争议和税务检查等事项。
（二）企业各部门应配合税务管理部门做好相关税务工作。
财务部门负责提供准确的财务数据和会计核算资料；业务部门应及时提供合同、发票等涉税业务资料，并按照税务要求规范业务操作。
三、税务登记与纳税申报（一）企业应按照国家规定及时办理税务登记、变更登记和注销登记等手续，确保税务登记信息的准确和完整。
（二）税务管理部门应根据税收法律法规和企业实际经营情况，准确计算应纳税额，按时进行纳税申报和税款缴纳。
1、月度纳税申报应在次月 15 日前完成，季度纳税申报应在季后15 日前完成，年度纳税申报应在次年 5 月 31 日前完成。
2、纳税申报应采用网上申报或纸质申报等方式，申报资料应真实、准确、完整，并按照税务机关要求留存备查。
四、发票管理（一）企业应严格按照国家发票管理规定，规范发票的领购、开具、使用和保管。
1、发票领购应由专人负责，根据业务需求合理确定发票领购数量。
2、发票开具应遵循真实交易原则，填写项目齐全、内容准确、字迹清晰，加盖发票专用章。
3、严禁虚开发票、转借发票、代开发票等违法行为。
（二）加强发票的审核和管理，对取得的发票进行真实性、合法性和有效性审核。
不符合规定的发票不得作为财务报销凭证。
公司税务管理制度范文（三篇）
公司税务管理制度范文第一章总则第一条为了规范公司的税务管理，明确税务管理职责和权限，提高税务合规水平，保障公司合法权益，制定本制度。
第二条公司税务管理制度适用于公司所有员工、各级管理人员及相关部门。
第三条公司税务管理原则遵循合法合规、公平公正、便捷高效、廉洁透明的原则。
第四条公司税务管理工作由公司财务部门负责，财务部门负责人为税务管理工作的责任人。
第五条公司税务管理工作应当严格遵守国家税收法规政策，根据实际情况及时调整管理措施。
第六条公司税务管理应当注重员工的税法素养培养，加强税收法规政策的宣传教育，提高员工的税务意识和合规意识。
第二章税务登记管理第七条公司成立后，应当及时办理税务登记手续，按照国家有关规定向税务部门申请登记纳税人资格。
第八条公司税务登记主要包括下列内容：纳税人的基本信息、纳税人的税务登记类型、税务登记证件和独立办税服务厅证明等。
第九条公司应当及时更新纳税人的税务登记信息，并重新办理税务登记手续。
第十条公司应当将税务登记证件和相关证明文件保存完好，定期进行备案和归档。
第三章税款申报与缴纳管理第十一条公司应当按照国家税务部门规定的期限和办法，准确、及时地申报应纳税款。
第十二条公司应当确保申报的税款准确无误，不得隐瞒或虚报税收信息。
第十三条公司应当按照税务部门要求的时间和方式，及时缴纳应纳税款。
第十四条公司应当确保缴纳的税款准确无误，不得逃避、拖欠或少缴税款。
第十五条公司应当妥善保管缴纳税款的凭证，定期进行备案和归档。
第四章税务报告与审计管理第十六条公司应当按照税务部门的要求，及时编制和报送各种税务报告。
第十七条公司应当确保编制的税务报告真实、完整、准确，不得隐瞒或虚报税收信息。
第十八条公司应当配合税务部门的税务审计工作，提供相关资料和信息，并真实如实地回答问题。
第十九条公司应当妥善保管税务报告和审计文件，定期进行备案和归档。
第五章税收优惠与减免管理第二十条公司应当按照国家税收优惠和减免政策的规定，申请享受相应的税收优惠和减免。
集团公司税务管理制度
集团公司税务管理制度一、总则为了加强集团公司的税务管理，规范税务行为，防范税务风险，确保公司合法合规纳税，根据国家税收法律法规和相关政策，结合本集团公司的实际情况，特制定本税务管理制度。
二、税务管理组织机构及职责（一）集团公司设立税务管理部门，负责统筹协调公司的税务工作。
（二）税务管理部门的主要职责包括：1、研究和掌握国家税收政策，为公司的经营决策提供税务咨询和建议。
2、制定和完善公司的税务管理制度，并监督执行。
3、负责公司各类税务事项的申报、缴纳和核算工作。
4、与税务机关保持良好的沟通和协调，处理税务争议和问题。
5、对公司各部门和下属单位进行税务培训和指导，提高全员的税务意识。
三、税务登记与纳税申报（一）公司应当按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记、变更登记和注销登记等手续。
（二）公司应准确核算各类应税收入、成本费用和应纳税所得额，按照规定的期限和要求进行纳税申报。
（三）纳税申报应当如实填写相关纳税申报表，提供准确的财务会计资料和其他纳税资料，并按时报送税务机关。
四、税务核算（一）公司应当按照国家统一的会计制度和税收法律法规的规定，进行税务核算。
（二）建立健全税务核算的账簿和凭证，确保税务核算的准确性和完整性。
（三）对于税收优惠政策，应当按照规定进行单独核算，以确保优惠政策的正确享受。
五、发票管理（一）公司应当严格按照国家发票管理的有关规定，加强发票的领购、开具、保管和缴销管理。
（二）发票的开具应当真实、准确、完整，不得虚开发票。
（三）加强对增值税专用发票的管理，严格按照规定进行认证和抵扣。
六、税务筹划（一）公司应当在合法合规的前提下，进行税务筹划，降低税务成本。
（二）税务筹划方案应当经过充分的论证和评估，并报公司管理层审批。
（三）税务筹划实施过程中，应当密切关注税收政策的变化，及时调整筹划方案。
七、税务风险防范（一）建立税务风险预警机制，定期对公司的税务风险进行评估和分析。
（二）对于可能存在的税务风险，应当及时采取措施加以防范和化解。
企业内部税务管理制度(三篇)
企业内部税务管理制度是指为了规范企业税务管理，确保企业纳税合规、资源优化利用和风险防控，制定的一系列规章制度和工作流程。
一、税务组织架构1. 设立税务部门或税务工作小组；2. 定义税务部门的职责、权限和工作流程；3. 确定税务部门与其他部门的协调机制。
二、纳税申报与缴纳1. 确定纳税人负责人，明确纳税义务；2. 确定纳税申报的时间、方式和责任人；3. 确保税款的及时、准确缴纳。
三、税务合规与风险防控1. 建立税务合规意识，强化税务法规的培训和宣传；2. 定期进行税务合规的内部审计和自查，及时查找并纠正问题；3. 预防和防范税务风险，建立风险管理机制；4. 掌握税收优惠政策，合理运用以优化税务负担。
四、税务数据管理1. 建立完善的税务档案管理制度，确保案卷完整、准确；2. 建立财务和税务数据的对接机制，确保数据的一致性；3. 确定数据的备份和保护措施，防止数据丢失或泄露。
五、纳税争议解决1. 确定纳税争议处理的程序和责任人；2. 及时与税务机关沟通，协商解决纳税争议；3. 如有需要，委托专业律师或顾问提供法律支持。
六、持续改进1. 定期评估税务管理的效果和问题，制定改进计划；2. 关注税务法规的动态变化，及时修订税务管理制度；3. 建立员工税收管理培训制度，提升税务管理水平。
以上只是企业内部税务管理制度的基本要点，实际制定时还需要根据企业的具体情况和税务管理目标来进行细化和完善。
企业内部税务管理制度（二）一、会议管理：晨会：一天的工作计划。
夕会：工作总结，遇到的问题等。
注意事项：报告工作不允许说“车轱辘”话，电话必须静音或震动。
如有违反规定，罚款____元。
二、公司形象管理：统一正装，佩戴胸牌，办公环境整洁，客人来了，倒水沏茶。
领导带客人到各部门参观，部门负责人带领员工全体起立：张董好。
以上规定违规者罚款____元(不穿工装罚款____元)。
三、打/用印管理：1、为了公司节约总成本和控制办公费用总额度的基础上，公司内____文件应采用“再生纸”打印。
公司税务管理办法范文
公司税务管理办法范文公司税务管理办法第一章总则第一条为加强公司税务管理，规范公司纳税行为，提高税务合规性，制定本办法。
第二条公司税务管理办法适用于公司内部税务管理工作，并与国家相关税法、税务政策保持一致。
第三条公司税务管理部门是负责公司税务管理的机构，负责公司的纳税申报、税务筹划、税务风险管理等工作。
第四条公司税务管理部门应当依法依规组织公司的纳税申报，保证纳税申报的准确性，及时缴纳各项税费。
第五条公司税务管理部门要建立健全内部税务管理制度，明确工作职责和权限，确保公司纳税遵法合规。
第六条公司税务管理部门应当加强与税务机关的沟通与协作，及时掌握国家税收政策和相关法律法规的变化。
第七条公司税务管理部门应当定期开展税务培训，提高公司纳税人员的税收意识和税法素养。
第八条公司税务管理部门应当建立健全税务档案管理制度，完善税务数据的存档和保密工作。
第九条公司税务管理部门应当及时了解公司的经营情况，进行税务风险评估，预防和解决税务纠纷。
第十条公司税务管理部门应当积极参与公司的财务决策，为公司提供税务咨询和筹划服务。
第二章纳税申报管理第十一条公司税务管理部门应当保证纳税申报的准确性和及时性，并将申报情况报送税务机关。
第十二条公司税务管理部门应当合理安排公司纳税申报流程，确保纳税申报的规范化和标准化。
第十三条公司税务管理部门要定期进行纳税申报数据的核对和审计，防止漏报、错报和违法行为。
第十四条公司税务管理部门应当及时办理税务登记、变更和注销手续，确保公司纳税身份的合法性和真实性。
第三章税务筹划管理第十五条公司税务管理部门应当在法律法规的范围内，根据公司经营情况，合理进行税务筹划，降低公司税收负担。
第十六条公司税务管理部门要及时了解国家税收政策和税务优惠政策的变化，为公司提供相应的税务筹划建议。
第十七条公司税务管理部门应当积极配合公司的财务决策，合理利用税收优惠政策，提高公司的经济效益。
第四章税务风险管理第十八条公司税务管理部门应当加强对国家税收风险的预警和评估，提前采取措施规避和化解税收风险。
财务制度税务管理办法最新
财务制度税务管理办法最新第一章总则第一条为规范和加强财务制度税务管理，保障国家税收的合法权益，维护纳税人的合法权益，根据国家相关法律法规，制定本办法。
第二条财务制度税务管理是指企业按照税法规定的原则和规定，对企业的财务制度和税务管理进行规范和监督。
第三条企业应当遵守国家税法规定，依法申报和缴纳税费，按照税法规定的期限向税务机关申报纳税事项，并提供真实、准确、完整的财务资料。
第四条企业应当建立健全内部财务制度，规范财务管理，确保财务数据的真实和完整，提高企业管理水平，提高税收合规率和纳税便利化服务水平。
第五条税务机关应当加强对企业的税收政策宣传和辅导，指导企业合理利用税收政策，降低税负，避免出现偷税漏税行为。
第六条税务机关应当加强税务管理人员的培训和教育，提高税务管理人员的职业素质和工作能力，确保税务管理工作的有效开展。
第七条税务机关应当建立健全税收征管信息系统，提高税收征管的效率和质量，为企业提供更好的税收服务。
第八条税务机关应当及时处理企业的纳税申报和缴纳事项，保障企业纳税的便利性和及时性。
第二章税务登记管理第九条企业应当按照国家有关规定，在成立或变更后的30日内向当地税务机关进行税务登记。
第十条企业应当向税务机关提交真实、准确、完整的税务登记材料，如有虚假材料或造假情况，将受到行政处罚。
第十一条企业应当按照税法规定的期限履行税务登记的义务，否则将被处以罚款或其他行政处罚。
第十二条企业应当遵守税务登记管理规定，不得恶意逃税、漏税，否则将面临法律责任。
第十三条税务机关应当加强对企业税务登记的审核和监督，确保企业的税务登记信息的真实和完整。
第十四条税务机关应当建立健全税务登记档案管理制度，妥善保存企业的税务登记资料，确保信息的安全和保密。
第十五条税务机关应当及时办理企业的税务登记手续，提高税务登记的便利性和效率。
第三章纳税申报管理第十六条企业应当按照税法规定的期限向税务机关申报纳税事项，如有逾期或漏报情况，将受到相应的罚款或其他行政处罚。
税务管理办法
税务管理办法目录第一章总则第二章税务登记第三章账簿、凭证管理第四章纳税申报第五章税款征收第六章税务检查第七章法律责任第八章附则税务管理办法第一章总则第一条为了加强税务管理，保护纳税人的合法权益，制定本办法。
第二条凡依法由税务机关征收的各类税种的税务管理，均适用本办法。
本办法没有规定的，依照其他有关税收法律、行政法规的规定执行。
第三条税种的开征、停征与减税、免税、退税、补税，依照法律的规定执行；法律授权国务院规定的，依照国务院制定的行政法规的规定执行。
公司内任何部门、单位与个人不得违反法律、行政法规的规定，擅自作出税种开征、停征与减税、免税、退税、补税的决定。
第四条法律、行政法规规定负有纳税义务的单位与个人为纳税人。
法律、行政法规规定负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位与个人为扣缴义务人。
纳税人、扣缴义务人务必依照法律、行政法规的规定缴纳税款、代扣代缴、代收代缴税款。
第五条公司内各有关部门与单位应当支持、协助税务机关依法执行职务。
税务机关依法执行职务，任何单位与个人不得阻挠。
第六条办税人员务必忠于职守，不得行贿，应及时掌握有关税收法律规定，正确计算并及时交纳税款。
第七条公司内各部门、单位与个人不得作出的与税收法律、行政法规相抵触的规定；应当依照税收法律、行政法规的规定履行纳税义务；其签订的合同、协议等与税收法律、行政法规相抵触的，一律无效。
第八条本公司应根据各级国家税务总局的总体规划、技术标准、技术方案与实施办法，做好本公司税务系统信息化建设的具体工作。
第九条税务局与税务局的稽查局都有权对偷税、躲避追缴欠税、骗税、抗税案件的查处。
纳税人、扣缴义务人保密的情况，是指纳税人、扣缴义务人的商业秘密及个人隐私，税务违法行为不属于保密范围，任何单位与个人不得以保密的规定为由对抗税务机关的执法。
第二章税务登记第十条国家税务局、地方税务局对同一纳税人的税务登记证为同一代码，信息共享，微机管理代码不一致。
第十一条办理开业、变更、注销登记与吊销营业执照等情况发生时，应及时到各级工商行政管理机关与同级国家税务局与地方税务局办理相应的手续，以获得相应的证明与证件。
公司税务管理制度最新
公司税务管理制度最新第一章总则第一条为规范公司的税务管理行为，维护公司的税务合规，提高税务管理效率，根据国家有关法律法规，制定本制度。
第二条公司税务管理制度适用于公司的所有部门和员工，公司各级领导及全体员工应当遵守该制度的规定。
第三条公司税务管理制度的主要内容包括税收申报、纳税申报、税务审批、税务合规等方面的规定。
第四条公司应当建立健全税务管理制度的组织架构和责任分工，明确各部门和人员在税务管理工作中的职责和义务。
第五条公司应当建立健全税务管理的内部控制制度，确保税务申报的准确性和及时性，防范税务风险。
第六条公司应当加强对员工税收知识的培训和教育，提高员工的税务意识和税务合规能力。
第七条公司应当建立健全税务合规监管制度，加强对税务风险的监测和控制，确保公司的税收合规。
第二章税收申报第八条公司应当按照国家有关税收法律法规的规定，及时进行税收申报，确保所需税款的及时缴纳。
第九条公司应当建立健全税收申报的内部管理制度，明确税款的计算、申报和缴纳程序，确保税收申报的准确性和完整性。
第十条公司应当建立健全税收申报的档案管理制度，保存税收申报相关的凭证和资料，便于税务部门的查验和审计。
第十一条公司应当加强对税收申报人员的培训和监督，提高税收申报人员的专业水平和工作能力。
第十二条公司应当建立健全税收申报的内部审查和风险控制机制，及时发现和纠正税收申报中的错误和漏洞。
第三章纳税申报第十三条公司应当按照国家有关税收法律法规的规定，按期进行纳税申报，及时缴纳应纳税款。
第十四条公司应当建立健全纳税申报的内部管理制度，明确纳税的计算、申报和缴纳程序，确保纳税的准确性和及时性。
第十五条公司应当建立健全纳税申报的档案管理制度，保存纳税申报相关的凭证和资料，便于税务部门的查验和审计。
第十六条公司应当加强对纳税申报人员的培训和监督，提高纳税申报人员的专业水平和工作能力。
第十七条公司应当建立健全纳税申报的内部审查和风险控制机制，及时发现和纠正纳税申报中的错误和漏洞。
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税务管理办法目录第一章总则第二章税务登记第三章账簿、凭证管理第四章纳税申报第五章税款征收第六章税务检查第七章法律责任第八章附则税务管理办法第一章总则第一条为了加强税务管理，保护纳税人的合法权益，制定本办法。
第二条凡依法由税务机关征收的各种税种的税务管理，均适用本办法。
本办法没有规定的，依照其他有关税收法律、行政法规的规定执行。
第三条税种的开征、停征以及减税、免税、退税、补税，依照法律的规定执行；法律授权国务院规定的，依照国务院制定的行政法规的规定执行。
公司内任何部门、单位和个人不得违反法律、行政法规的规定，擅自作出税种开征、停征以及减税、免税、退税、补税的决定。
第四条法律、行政法规规定负有纳税义务的单位和个人为纳税人。
法律、行政法规规定负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人为扣缴义务人。
纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定缴纳税款、代扣代缴、代收代缴税款。
第五条公司内各有关部门和单位应当支持、协助税务机关依法执行职务。
税务机关依法执行职务，任何单位和个人不得阻挠。
第六条办税人员必须忠于职守，不得行贿，应及时掌握有关税收法律规定，正确计算并及时交纳税款。
第七条公司内各部门、单位和个人不得作出的与税收法律、行政法规相抵触的规定；应当依照税收法律、行政法规的规定履行纳税义务；其签订的合同、协议等与税收法律、行政法规相抵触的，一律无效。
第八条本公司应根据各级国家税务总局的总体规划、技术标准、技术方案与实施办法，做好本公司税务系统信息化建设的具体工作。
第九条税务局和税务局的稽查局都有权对偷税、逃避追缴欠税、骗税、抗税案件的查处。
纳税人、扣缴义务人保密的情况，是指纳税人、扣缴义务人的商业秘密及个人隐私，税务违法行为不属于保密范围，任何单位和个人不得以保密的规定为由对抗税务机关的执法。
第二章税务登记第十条国家税务局、地方税务局对同一纳税人的税务登记证为同一代码，信息共享，微机管理代码不同。
第十一条办理开业、变更、注销登记以及吊销营业执照等情况发生时，应及时到各级工商行政管理机关和同级国家税务局和地方税务局办理相应的手续，以获得相应的证明和证件。
第十二条本公司所属各单位自领取营业执照之日起30日内，向生产、经营地或者纳税义务发生地的主管税务机关申报办理税务登记，如实填写税务登记表，并按照税务机关的要求提供有关证件、资料。
第十三条扣缴义务人应当自扣缴义务发生之日起30日内，向所在地的主管税务机关申报办理扣缴税款登记，领取扣缴税款登记证件；税务机关对已办理税务登记的扣缴义务人，可以只在其税务登记证件上登记扣缴税款事项，不再发给扣缴税款登记证件。
第十四条纳税人税务登记内容发生变化的，应当自工商行政管理机关或者其他机关办理变更登记之日起30日内，持有关证件向原税务登记机关申报办理变更税务登记。
纳税人税务登记内容发生变化，不需要到工商行政管理机关或者其他机关办理变更登记的，应当自发生变化之日起30日内，持有关证件向原税务登记机关申报办理变更税务登记。
第十五条纳税人发生解散、破产、撤销以及其他情形，依法终止纳税义务的，应当在向工商行政管理机关或者其他机关办理注销登记前，持有关证件向原税务登记机关申报办理注销税务登记；按照规定不需要在工商行政管理机关或者其他机关办理注册登记的，应当自有关机关批准或者宣告终止之日起15日内，持有关证件向原税务登记机关申报办理注销税务登记。
纳税人因住所、经营地点变动，涉及改变税务登记机关的，应当在向工商行政管理机关或者其他机关申请办理变更或者注销登记前或者住所、经营地点变动前，向原税务登记机关申报办理注销税务登记，并在30日内向迁达地税务机关申报办理税务登记。
纳税人被工商行政管理机关吊销营业执照或者被其他机关予以撤销登记的，应当自营业执照被吊销或者被撤销登记之日起15日内，向原税务登记机关申报办理注销税务登记。
第十六条纳税人在办理注销税务登记前，应当向税务机关结清应纳税款、滞纳金、罚款，缴销发票、税务登记证件和其他税务证件。
第十七条从事生产、经营的纳税人应当自开立基本存款账户或者其他存款账户之日起15日内，向主管税务机关书面报告其全部账号；发生变化的，应当自变化之日起15日内，向主管税务机关书面报告。
第十八条除按照规定不需要发给税务登记证件的外，纳税人办理下列事项时，必须持税务登记证件：(一)开立银行账户；(二)申请减税、免税、退税；(三)申请办理延期申报、延期缴纳税款；(四)领购发票；(五)申请开具外出经营活动税收管理证明；(六)办理停业、歇业；(七)其他有关税务事项。
第十九条税务机关对税务登记证件实行定期验证和换证制度。
纳税人应当在规定的期限内持有关证件到主管税务机关办理验证或者换证手续。
第二十条纳税人应当将税务登记证件正本在其生产、经营场所或者办公场所公开悬挂，接受税务机关检查。
纳税人遗失税务登记证件的，应当在15日内书面报告主管税务机关，并登报声明作废。
第二十一条从事生产、经营的纳税人到外县(市)临时从事生产、经营活动的，应当持税务登记证副本和所在地税务机关填开的外出经营活动税收管理证明，向营业地税务机关报验登记，接受税务管理。
从事生产、经营的纳税人外出经营，在同一地累计超过180天的，应当在营业地办理税务登记手续。
第三章账簿、凭证管理第二十二条从事生产、经营的纳税人应当自领取营业执照或者发生纳税义务之日起15日内，按照国家有关规定设置账簿。
前款所称账簿，是指总账、明细账、日记账以及其他辅助性账簿。
总账、日记账应当采用订本式。
第二十三条生产、经营规模小又确无建账能力的纳税人，可以聘请经批准从事会计代理记账业务的专业机构或者经税务机关认可的财会人员代为建账和办理账务；聘请上述机构或者人员有实际困难的，经县以上税务机关批准，可以按照税务机关的规定，建立收支凭证粘贴簿、进货销货登记簿或者使用税控装置。
第二十四条从事生产、经营的纳税人应当自领取税务登记证件之日起15日内，将其财务、会计制度或者财务、会计处理办法报送主管税务机关备案。
纳税人使用计算机记账的，应当在使用前将会计电算化系统的会计核算软件、使用说明书及有关资料报送主管税务机关备案。
纳税人建立的会计电算化系统应当符合国家有关规定，并能正确、完整核算其收入或者所得。
第二十五条扣缴义务人应当自税收法律、行政法规规定的扣缴义务发生之日起10日内，按照所代扣、代收的税种，分别设置代扣代缴、代收代缴税款账簿。
第二十六条纳税人、扣缴义务人会计制度健全，能够通过计算机正确、完整计算其收入和所得或者代扣代缴、代收代缴税款情况的，其计算机输出的完整的书面会计记录，可视同会计账簿。
纳税人、扣缴义务人会计制度不健全，不能通过计算机正确、完整计算其收入和所得或者代扣代缴、代收代缴税款情况的，应当建立总账及与纳税或者代扣代缴、代收代缴税款有关的其他账簿。
第二十七条账簿、会计凭证和报表，应当使用中文。
第二十八条纳税人应当按照税务机关的要求安装、使用税控装置，并按照税务机关的规定报送有关数据和资料。
税控装置使用的管理办法由其他管理办法另行规定。
第二十九条账簿、记账凭证、报表、完税凭证、发票、出口凭证以及其他有关涉税资料应当合法、真实、完整。
账簿、记账凭证、报表、完税凭证、发票、出口凭证以及其他有关涉税资料应当保存10年；但是，法律、行政法规另有规定的除外。
第四章纳税申报第三十条各单位应当建立、健全自行申报纳税制度。
经税务机关批准，纳税人、扣缴义务人可以采取邮寄、数据电文方式办理纳税申报或者报送代扣代缴、代收代缴税款报告表。
数据电文方式，是指税务机关确定的电话语音、电子数据交换和网络传输等电子方式。
第三十一条纳税人采取邮寄方式办理纳税申报的，应当使用统一的纳税申报专用信封，并以邮政部门收据作为申报凭据。
邮寄申报以寄出的邮戳日期为实际申报日期。
纳税人采取电子方式办理纳税申报的，应当按照税务机关规定的期限和要求保存有关资料，并定期书面报送主管税务机关。
第三十二条各单位在纳税期内没有应纳税款的，也应当按照规定办理纳税申报。
各单位享受减税、免税待遇的，在减税、免税期间应当按照规定办理纳税申报。
第三十三条各单位的纳税申报或者代扣代缴、代收代缴税款报告表的主要内容包括：税种、税目，应纳税项目或者应代扣代缴、代收代缴税款项目，计税依据，扣除项目及标准，适用税率或者单位税额，应退税项目及税额、应减免税项目及税额，应纳税额或者应代扣代缴、代收代缴税额，税款所属期限、延期缴纳税款、欠税、滞纳金等。
第三十四条各单位办理纳税申报时，应当如实填写纳税申报表，并根据不同的情况相应报送下列有关证件、资料：(一)财务会计报表及其说明材料；(二)与纳税有关的合同、协议书及凭证；(三)税控装置的电子报税资料；(四)外出经营活动税收管理证明和异地完税凭证；(五)境内或者境外公证机构出具的有关证明文件；(六)税务机关规定应当报送的其他有关证件、资料。
第三十五条扣缴义务人办理代扣代缴、代收代缴税款报告时，应当如实填写代扣代缴、代收代缴税款报告表，并报送代扣代缴、代收代缴税款的合法凭证以及税务机关规定的其他有关证件、资料。
第三十六条实行定期定额缴纳税款的纳税人，可以实行简易申报、简并征期等申报纳税方式。
第三十七条纳税人、扣缴义务人按照规定的期限办理纳税申报或者报送代扣代缴、代收代缴税款报告表确有困难，需要延期的，应当在规定的期限内向税务机关提出书面延期申请，经税务机关核准，在核准的期限内办理。
纳税人、扣缴义务人因不可抗力，不能按期办理纳税申报或者报送代扣代缴、代收代缴税款报告表的，可以延期办理；但是，应当在不可抗力情形消除后立即向税务机关报告。
税务机关核准后才可以适用其规定，不得自行决定。
第五章税款征收第三十八条各单位应当加强对税款缴纳的管理，建立、健全责任制度。
第三十九条各单位应当将各税种的税款、滞纳金、罚款，按照国家规定的预算科目和预算级次及时缴入国库。
第四十条各单位可使用支票、银行卡、电子结算方式缴纳税款。
第四十一条纳税人有下列情形之一的，属于税收征管法第三十一条所称特殊困难：(一)因不可抗力，导致纳税人发生较大损失，正常生产经营活动受到较大影响的；(二)当期货币资金在扣除应付职工工资、社会保险费后，不足以缴纳税款的。
纳税人可以向计划单列市国家税务局、地方税务局申请审批延期缴纳税款。
第四十二条纳税人需要延期缴纳税款的，应当在缴纳税款期限届满前提出申请，并报送下列材料：申请延期缴纳税款报告，当期货币资金余额情况及所有银行存款账户的对账单，资产负债表，应付职工工资和社会保险费等税务机关要求提供的支出预算。
税务机关应当自收到申请延期缴纳税款报告之日起20日内作出批准或者不予批准的决定；不予批准的，从缴纳税款期限届满之日起加收滞纳金。
第四十三条法律、行政法规规定或者经法定的审批机关批准减税、免税的纳税人，应当持有关文件到主管税务机关办理减税、免税手续。