内部审核实操案例
内部审核实操案例
内部审核实操案例为了确保企业的经营活动符合法律法规和内部规定，提高企业管理水平和运营效率，内部审计是一个非常重要的环节。
以下是一个内部审核实操案例，通过这个案例可以了解内部审核的具体流程和方法。
案例背景：公司是一家制造业企业，主要生产汽车零部件。
近年来，公司规模不断扩大，增加了新的生产线和产品种类。
然而，由于管理体系没有及时跟上发展变化，导致一些问题逐渐浮现，包括员工加班问题、生产设备维修不及时、原材料采购流程不规范等。
为了解决这些问题，公司决定进行一次内部审核。
内部审核流程：1.确定审核目标：确定内部审核目标是为了发现公司管理体系中的问题，并提出改进措施。
例如，在本案例中，内部审核目标可以是发现员工加班问题的根本原因，并提出解决方案。
2.制定审核计划：根据公司的管理体系要求和目标，制定一份详细的审核计划。
这包括确定审核范围、审核时间和审核的具体内容。
在本案例中，可以选择审核员工加班情况、生产设备维修情况和原材料采购流程等。
4.数据分析和问题识别：审核团队对审核过程中收集的数据进行分析，并识别问题的根本原因。
在本案例中，可以通过分析加班记录、设备维修记录和采购流程文件，找出导致员工加班问题的主要原因，例如生产计划不合理导致生产进度延迟，进而导致加班。
5.编写审核报告：根据审核结果，编写一份详细的审核报告。
报告应包括审核目标、审核范围、审核方法、问题识别和改进建议等内容。
在本案例中，可以在审核报告中详细描述员工加班问题的根本原因，并提出改善生产计划和管理流程的建议。
6.实施改进措施：根据审核报告的建议，公司需要及时实施相关的改进措施。
例如，在本案例中，公司可以优化生产计划，改进设备维修流程，并制定明确的原材料采购流程。
7.跟踪和监督：公司需要进行跟踪和监督，确保改进措施的有效实施，并评估改进的效果。
在本案例中，公司可以设置监督机制，定期监测员工加班情况、设备维修情况和原材料采购流程，以确保问题得到解决。
内部管理体系审核案例
内部管理体系审核案例内部管理体系审核案例一、背景介绍公司X是一家国内知名制造业企业，在市场竞争中一直处于领先地位。
为了保持和巩固企业的竞争优势，公司X决定建立和完善内部管理体系，并进行定期审核，以确保体系的有效性和可持续性。
本案例主要围绕公司X进行内部管理体系审核的过程展开。
二、审核前准备1. 确定审核计划：根据内部管理体系要求，制定审核计划，明确审核的目标、范围、时间、地点等。
2. 选派审核团队：公司X从内部精选了一支优秀的审核团队，包括具有相关经验和专业知识的内部审核员和外部顾问。
3. 审核准备：审核团队对相关文件、记录等进行预审，了解公司X的内部管理体系，并与负责人进行沟通，梳理内部管理体系的运行情况。
三、审核过程1. 开幕会议：审核团队成员与公司X的相关管理人员进行开幕会议，明确审核的目的、程序、方法和时间表，增强双方的沟通和理解。
2. 文件审核：审核团队对公司X的内部管理体系文件进行审查，包括质量手册、程序文件、工作指导书等，验证其符合内部管理体系标准要求。
3. 现场审核：审核团队对公司X的生产车间、办公环境等进行实地考察，检查各个环节的运行情况，与相关人员交流，了解内部管理体系的实际执行情况。
4. 记录查阅：审核团队查阅公司X的内部管理体系相关记录，包括质量记录、培训记录、非合格品记录等，评估其有效性和可追溯性。
5. 业务流程评估：审核团队对公司X的关键业务流程进行评估，包括采购、生产、销售等，了解流程的运行情况和问题，提出改进建议。
6. 内部沟通与访谈：审核团队与公司X的员工进行面对面的访谈和问卷调查，了解员工对内部管理体系的认知和满意度，收集员工的意见和建议。
7. 风险评估：审核团队对公司X的内部管理体系存在的潜在风险进行评估，并提出相应的风险管控措施。
8. 验证与总结：审核团队对审核所得的信息和数据进行验证和总结，形成初步的审核结果，并与公司X进行沟通和反馈。
四、审核结果分析1. 优势和亮点：审核团队对公司X的内部管理体系给予了充分的肯定，认为其在产品质量控制、生产流程管理等方面具有独特的优势和亮点。
内部审核实操案例
准备汇报材料
根据审核报告内容，准备汇报材 料，包括报告文本、相关附件等
。
确定汇报时间
根据需要，确定汇报时间，以便 相关领导和部门能够及时了解审
核情况。
进行汇报
在汇报会上，对审核情况进行详 细介绍，包括好的方面、不足的 方面、改进建议等，以便相关领 导和部门能够全面了解和掌握审
核情况。
05
审核优化与提升
明确审核重点
审核员应向受审核部门明确审核的重点领域和环节，以确保审核的有效性和针对性。同时，受审核部门应向审核 员提供必要的资源和支持。
进行现场审核
实施现场审核
根据审核计划，审核员应对受审核部门的各项活动进行现场检查和测试，收集客观证据，并记录在审 核记录表中。同时，应注意确保审核活动的合法性和合规性。
完善质量管理体系
01
建立完善的质量管理体系，明确各岗位的职责和权限，确保质
量过程的可控性和可追溯性。
加强员工培训
02
定期开展质量意识和技能培训，提高员工的操作水平和质量意
识。
制定详细的审核计划
03
结合组织的实际情况，制定详细的审核计划，确保审核的全面
性和系统性。
跟踪整改情况
定期进行内部审核
定期对组织内部的质量管理情况进行审核，确保各项整改措施得 到有效执行。
案例五：环境管理体系审核
总结词
合规环保、节能减排、绿色发展
详细描述
本案例讲述了一家公司对其环境管理体系进行全面审 核的过程。审核团队对公司的环保合规性、能源消耗 和减排措施等方面进行了审查，强调了合规环保、节 能减排和绿色发展的重要性。
THANKS
感谢观看
监督整改计划的落实情况
对整改计划的执行情况进行监督和检查，确保整改措施得到有效落 实。
内部审核案例讨论(简体)
案例讨论1.背景说明＆甲公司甲公司系乙公司的大客户,该公司于二年前即致力ISO9001质量管理系统的建立.甲公司有感于ISO9001质量管理系统对该公司产品质量确有显着提升效果,乃于三个月前在供应商联谊会上,将ISO9001质量管理系统介绍给其供应商,希望厂商们也建立此一系统,以提高其产品质量.甲公司并计划在本年度内,陆续对其供应商进行ISO9001审核.＆乙公司乙公司在一年前即屡次接到国外客户询问ISO9001质量管理系统事宜,深深体会到ISO9000会逐渐成为贸易,甚至法规上必备之要件.乃于一年前,着手规划质量管理系统之建立.乙公司总经理觉得可运用甲司的力量及经验来帮助推动该公司质量管理系统,乃向甲公司连络,希望甲公司能尽快安排人员来该公司做年度审核.甲公司与乙公司已有数年生意来往,双方合作尚称愉快.甲公司对于乙公司的审核要求,甚表欣慰,乃积极安排数名有经验的人员规划审核事宜.2.现场说明甲公司的审核小组成员如下:姓名职称1. A(小组长) 甲公司品保经理2. B(组员)3. C(组员)4. D(组员)审核小组抵达乙公司,经陪检人员引见总经理简短寒喧后,即至会议室举行审核前的说明会议.审核小组长向与会主管及陪审人员介绍该小组成员审核方式时程后,即分别带开至各部门进行现场审核.以下是发生在各部门的审核实况.品管部门之审核审核人员 :王先生－－甲公司品保经理乙公司人员：郑先生－－品保经理兼检验人员周小姐－－进料检验课（ＩＱＣ）检验人员王先生由郑先生陪同，来到质量部门．２.1郑:王先生,经由您刚刚的说明,我们对审核事项已有一个初步了解.我们可以开始了吗?王:好的,我想先由您个人开始.您在这儿工作多久了?您的品保专业知识?您在公司的权限?还有一点,最重要的, 你是不是有权在质量异常时,让生产线停下来?2.2郑:我在这儿时间并不长,只有二年多.以往,我在另二家公司分别服务了三年及五年,原来是当品管工程师,后来到另一家当品管课长.一直在做品管工作,基于业务需要,我曾经参加品管学会的品管工程师及可靠性工程师考试,也都侥幸通过了.2.3 王:(点点头)相当不错的资历.那你在这里的权限呢?根据你们的品质手册,你是管理阶层代表,你POWER应该不小吧1郑:是的,公司里的设计审查是由我来负责.另外,进料检验, 制程检验,最终检验也都由我这个部门负责.对了!业务部门在跟我们客户谈规格时,我也须会同设计部门一起去参加会议.另外,一些比较难的项目,像仪器校验,员工的质量意识训练,内部审核也都是我这个部门在做.2.4王:您刚刚提到制程检验,最终检验,你是不是有权在生产线质量异常时,让生产线停下来呢?郑:原则上,我想我有权这么做,但是,从我到这公司来,还没发生过这种情形.我想,如果真有这种情况,我会向厂长建议停线, 以免不良品愈做愈多.当然啦!我们也会考虑成本因素,毕竟一停工,对公司的损失不小.(王拿出他的记事本,在上面写了一些字)2.5王:我想先去进料检验区看看,麻烦您带路. (郑经理带领王先生至进料区,王先生仔细的将各箱物料标示看一遍.)王:郑经理,在那一堆栈板上,你们放了12箱物料,其中有4箱贴了出货标签,我想那些货品应该和进货隔离分开放才对.(王先生记下出货品物料名称,进料日期,检验判定人员名字)郑:抱歉!我们是希望尽量能隔离分开放,但是因为空间有限, 只有靠标签来识别管理.我们会想办法改善的.2.6王:(无意中注意到一台地上的磅秤,此磅秤并没有校正,校验的时间.)郑:此磅秤只是做重量够与不够的指示,并不代表其它的目的, 我想是不需要做校正的.王:点点头,并将此项记入他的笔记本.2.7王:(向郑经理问起),你们的夹具、治具和冲床是如何做校验维护的?郑:哦!这些仪器大部份是我们自己做的手工具,这些工具是不会有问题的.王:(默默的将此项记下来.)王:可否将你们的仪校维修计划提供我看一看?郑:这些文件在仪校中心室,等一会到那里我拿给你供你过目.2.8王:(点点头,并走向一位进料检验员)小姐,你早!你正在做检验吗?你的抽样标准是什么?你的检验依据是什么?你有没有参加过什么训练?周:(有点受惊的表情,看看王先生,再看看郑经理).郑:周小姐,这是甲公司的王先生,来我们公司做审核的.你不要紧张,你平常是怎样做的,你就告诉王先生.(转向王先生)这位周小姐在我们公司已将近10年了,是一位相当优秀的检验员.2.9 王:抱歉!刚刚把你吓到了,现在可以告诉我答案了吗?周:(有点害羞)我正检验一个固定角铁,用MIL-STD-105E LEVEL II AQL是1.5,批量和抽样数都写在这里.2.10王：(拿起来,看了一下)没有问题!那你的检验依据呢?我指的是你手上没有任何图,你怎么知道尺寸应该是多少?周:这种角铁我已经检了好几年了,尺寸都背得出来.2.11郑:周小姐,你还是把图调出来给王先生看一看比较清楚. 周(由抽屉中取出一发黄的档案夹,翻开其中一页)在这里.2.12王：(拿起图,随意抽问了几个尺寸,周小姐均回答正确)果然厉害!背得滚瓜烂熟.但是这份图已经很旧了,你确定这份是最新的版次吗?周:应该没有错!每批交进来的尺寸都还是一样,表示这张图没改过.2.13王:(再仔细把图看一遍)咦!这张图怎么没有注明版本呢?按照ISO9001文件管制规定,应该要有版次的管理.郑:王先生,这张图上面有制图日期,这可不可以当作版次呢?王:(摇摇头,记下这张图的代号日期)我得向发图单位查一查.2.14王:我们再去看制程检验吧!请带路.(郑经理带领王先生穿过物料储放区及办公室来到生产线,并告诉他穿黄制服的,就是制程检验人员.)王:(快步走向一位制程检验员)你早!我姓王,代表甲公司来做审核.请把你们公司的质量政策背给我听.检验员:(有点支支吾吾地)(高质量…中…低)2.15王:差强人意,算通过了.郑:这位先生才来没多久,因此经较不熟,抱歉!2.16王:(高兴的表情)哦?那他有没有经过训练呢?根据ISO9001所有会影响质量的人都要训练,特别是检验人员.郑:这位先生的工作很简单,他只要把试验线路接上,再看这台仪器屏幕上的光点,光点范围在这个框框内,就是良品, 否则就是不良品.不良品会另一条生产在线,到修理员那儿去了,良品就往前流到下一个工作站. 我们制程检验组组长负责教导这位先生,并看着他做得很顺了,才让他单独作业.我想对于这些我们有信心,所以没留记录.2.17王:点点头,将此项记录下来.我倒是对这台仪器很有兴趣,这上面贴了一个NCR标签,是不是代表NO Calibration Requited不需校验呢?郑:是的,这种仪器相当特别,我们问了国内许多单位,都说没有办法校正.2.18王:这的确是个伤脑筋的问题.我想我们公司也有类似问题,还好,我们品保部不负责仪校,否则也跟你一样,到处碰壁.接着,我想就看你们的仪校室好了.郑:仪校室在进料区旁边,我们要往回走.2.19王:早知道,刚刚看完进料,就先去仪校室.没关系,运动运动也好.(郑经理带领王先生经过生产线,回仪校室途中.)王:等一等,我发现这个工作站上的作业指导书,用红笔修改了内容.(将挂着的指导书取下,仔细地看.)2.20郑:没错,配线方法被人用红笔修改了.小姐,这是谁改的?作业员:我也不知道,大概是我们班长吧!原来的配线方法很不好作业,我有向我们班长反应.后来,就改成这样,比较好作业了.2.21王:你不是知道任何操作都需照作业指导书实施吗?而且作业指导书必需要有管制,不可任意修改,若有修改必须经发行单位修改再发行.2.22作业员:我都知道啦,你们只会说而已,理论是不能行得通的,而且他的职位比较大,总不能班长在改的时候我说不行,找他麻烦,这样子做,我想我是不准备干了.2.23王:(将此项记入笔记本)2.24郑:(并没做任何表态,只是向王先生提及去仪校中心看仪校计划.)2.25郑:(仪校中心)基本上我们的仪器校正方法只是针对部份的仪器做校正,有定期的校正计划,但是有些设备的仪器如你前面所提的治具,油压冲床,我们目前是没有做校正及维护的工作,这些工具需要这样做吗?2.26王:(点点头,将此项记于笔记本中,而此时工厂的吃饭铃声响起,是午餐的时间了,他们暂停审核,准备到餐厅用餐).3.个案研讨1.如果你是那位审核人员,你认为乙公司有哪些项目违反了ISO9001的规定?为什么?请将答案写在附表1上2.你认为这些审核人员有那些缺点?哪些优点?为什么?请将答案写在附表2(注:请列举出对话的条文号码,以方便解说)乙公司违反ISO 9001的项目。
内控内审实操案例
内控内审实操案例目录一、基础知识学习1、内控文档介绍二、内审新人培训1、如何做内控中的制度有效性测试三、内控内审实务案例操作1、销售佣金审计方案2、废旧物资出售管理3、办公用品审计重点分析四、工作介绍-猎头招聘1、咨询项目经理五、内控内审培训调查一、基础知识学习1、内控文档介绍通过下面的文档，你可以了解内控体系的搭建过程中，所涉及到的文档。
内控文档.xls二、内审新人培训1、如何做内控中的制度有效性测试1、1 评价参考资料：1)2010年4月发布的《企业内部控制配套指引》。
2)对公司流程的理解过程中识别的内控问题。
3)公司现有的内控制度和内控实践。
4)行业内控先进实践。
1、2 评价方式：1) 制度存在性评价：制度是否存在？关键控制点是否存在？2) 关键控制点评价6W+1H是否描述清楚？另外尚需要评价是否明确了流程在跨部门交接时是否有最长时间节点控制？就是流传的时间控制，规定在XX日内必须处理完毕。
三、内控内审实务案例操作1、销售佣金管理审计方案销售佣金由于对象不同，存在新客户提成（或者一次性客户提成）以及老客户提成（多次稳定性的提成，如电子商务类型企业的收费会员类型）（1）销售提成方案设计的合理性：比如是否存在老客户的提成未按照年月进行消减导致，老的业务员开发新客户的积极性低下。
（针对未货物销售，如会员制客户，服务类的）（2）销售提成方案的计提依据的合理性：很多公司把销售回款率做为提成基础，未考虑销售后期的维护产生的费用。
个人观点应为销售回款加预期的退货金额做为计提基础。
（3）销售提成计算公式的设置正确性，如原始公式的设置，还有汇总或者新增等。
在我做内审的时候，在查人员薪资的时候，就发现存在最后公式的结果是手工输入的情况，而非公式计算的情况。
另外还需要注意电子文档的接触控制安全以及版本号的控制等。
（4）销售提成分配计算的合理性：如涉及到两个或者多个销售开发的客户，还有别人介绍的提成，另外还涉及到销售转交大客户维护的提成核算等。
内审员取证记录
内审员取证记录【案例一】时间：2022年9月15日地点：公司A办公室事发经过：9月15日上午10点，接到公司A的调查任务，需要对员工甲涉嫌贪污行为进行取证。
我作为内审员，迅速赶到公司A办公室展开调查。
我与公司A的人力资源主管进行了初步的沟通，了解了甲涉嫌贪污的具体情况。
据主管介绍，甲在最近几个月内频繁向公司A的供应商B购买物品，并通过虚假报销等手段获取了大量返利款项。
为了获取确凿的证据，我决定对甲的办公桌进行彻底搜查。
在搜查过程中，我细致地检查了甲的抽屉、文件柜等地方，发现了一本名为“个人支出记录”的笔记本。
通过翻阅笔记本，我发现其中记录了甲频繁与供应商B的沟通内容，并有大量金额数字的记录。
这些记录与公司A的财务报表不符，初步证明了甲涉嫌贪污的嫌疑。
接下来，我对甲的电脑进行了取证。
在甲的电脑中，我找到了一份名为“隐藏账目”的Excel表格。
通过仔细分析这份表格，我发现其中记录了甲与供应商B之间的返利款项，并详细列出了每笔款项的金额和日期。
这份隐藏账目的存在进一步证实了甲贪污的事实。
我将搜集到的证据整理好，与人力资源主管进行了汇报。
主管表示将立即对甲进行停职调查，并将相关证据移交给公司的法务部门进行处理。
【案例二】时间：2022年9月20日地点：学校B教室事发经过：9月20日下午3点，接到学校B教务处的调查任务，需要对学生乙涉嫌考试作弊进行取证。
我作为内审员，迅速赶到学校B教室展开调查。
根据教务处的举报，乙在最近一次考试中使用了作弊器具。
为了获取确凿的证据，我决定对乙的座位及周围环境进行仔细搜查。
我对乙的书包进行了检查。
在书包的侧袋中，我发现了一支隐藏得相当巧妙的无线通讯设备。
该设备可以与手机进行连接，用于接收考试答案等信息。
这一发现引起了我的高度警觉。
接下来，我对乙的座位进行了细致的搜查。
在座位下方的抽屉中，我找到了一张名为“考试备忘录”的纸条。
纸条上记录了大量考试的答案和解题方法，与实际考试内容高度吻合。
内审案例 (3)
内审案例1. 简介内审是指组织自行评估、审查和改进其内部管理和运营的过程。
内审能够帮助组织发现问题，改进管理，并提高效率和绩效。
本文将以一个企业的内审案例为例，详细介绍内审的过程和效果。
2. 案例背景本案例以一家制造业企业为背景，该企业拥有数百名员工和多个生产车间。
在日常经营中，该企业面临着质量管理和生产效率方面的挑战。
为了解决这些问题，企业决定进行内审，以评估并改进内部管理和运营。
3. 内审的过程内审的过程分为以下几个步骤：步骤 1: 确定内审目标在本案例中，企业的内审目标是评估质量管理和生产效率，并提出改进措施。
步骤 2: 制定内审计划内审计划是指确定内审的时间、地点、参与人员以及评估的范围和方法。
在本案例中，内审计划包括了组织内部的各个部门和车间，并采用了文件审核、现场检查和员工访谈等方法。
步骤 3: 实施内审在内审过程中，内审团队按照计划进行文件审核、现场检查和员工访谈。
他们收集和分析数据，评估内部管理和运营的有效性，并识别潜在的问题和风险。
步骤 4: 提出内审报告内审报告是内审结果的总结和分析，报告中包括了发现的问题、改进的建议以及优化的机会。
在本案例中，内审团队提出了一些建议，包括优化生产流程、提升员工培训和改进质量管理体系。
步骤 5: 实施改进措施内审报告的发出并不意味着内审的结束，企业需要根据报告提出的改进措施进行实施。
在本案例中，企业根据内审报告的建议，优化了生产流程，加强了员工培训和质量管理体系。
步骤 6: 跟踪和监督内审的过程并不仅仅是一次性的评估，组织需要建立一套内审跟踪和监督机制，确保改进措施的有效性和持续性。
在本案例中，企业设立了内审跟踪小组，定期检查改进措施的执行情况，并提供相应的支持和协助。
4. 内审的效果通过内审，该企业取得了一系列的改进效果：•提升了产品质量：通过优化生产流程和加强质量管理，该企业的产品质量得到了明显提高。
产品的次品率下降，客户满意度得到了提升。
质量管理体系内部审核案例
质量管理体系内部审核案例案例一：某厂质量目标规定：“成品合格率为98%以上”。
审核员问张技术员：“成品合格率指的是什么含义？”他回答：“这是指的成员出库合格率，因为我们的成品检验不可能百分之百的检验，只是按检验规程进行抽样检验，因此存在不合格的风险。
”李技术员回答说：“这是指的成品入库前的合格率。
”检验员小王说：“这是指的成品一次交验合格率。
”案例分析：本案说明在企业内对于质量目标的定义没有得到员工的理解和沟通，这势必影响对实现质量目标的考核与控制。
违反了标准“5.4.1质量目标”的“质量目标应是可测量的，并与质量方针保持一致。
”及“5.3质量方针”的“d）在组织内得到沟通和理解”的规定。
案例二：审核员在是审核某建筑公司第一项目经理部时，看到技术交底和检验记录填写的笔体非常相似，于是询问项目经理：“技术交底和检验记录是由谁填写的？”项目经理说：“是资料员填写的。
”审核员：“资料员有技术员和检验员上岗证吗？”项目经理说：“由于工地人手少，只好由资料员代劳了，好在质检站对此也没有提出异议。
”当地政府主管部门规定：“技术交底应由具有资质的技术员或技术队长负责，检验工作应由具有资质的检验员负责。
案例分析：这种事情在建筑施工企业中常有发生。
技术交底应由技术员或技术队长交到施工的班组长，检验记录应该是检验员在施工现场实际检测的结果，而不是事后由别人在屋子里补填记录。
填写记录的人员没有相应的资质，违反了标准“5.1管理承诺”的“a）向组织传达满足顾客和法律法规要求的重要性；”及“4.2.4记录控制”的“建立并保持记录，以提供符合要求和质量按理体系有效运行的证据。
案例三：红星涂料厂将苯丙乳液配置车间承包给了一个员工负责。
于是该车间成了该厂主要生产原料的供方。
审核员在查阅供销拉提供的合格供方我名录时发现，苯丙乳液供方的名称是“红星涂料厂”。
审核员问：“你们怎样控制该车间的质量？”供销科长说：“我们只要对其进货检验合格就行了，别的方面我们管不了，他们与厂里有承包合同，你得问厂长去。
内部审核的步骤与案例
内部审核可以增强员工的责任感和执行力，提高工作效率
内部审核可以提高企业的管理水平和效率，降低运营成本
增强企业风险防范能力
添加标题
添加标题
添加标题
添加标题
内部审核可以促使企业及时采取措施，降低风险
内部审核有助于发现企业内部存在的问题和风险
内部审核可以提高企业的管理水平和运营效率
实施现场审核
准备审核资料和工具
确定审核范围和目标
制定审核计划和日程
跟进审核结果和整改情况
记录审核发现和问题
编写审核报告和改进建议
开展现场审核活动
编写审核报告
确定报告的目的和范围
提出改进建议和措施
收集审核过程中的数据和信息
编写报告，包括标题、引言、正文、结论和附件等部分
分析审核结果，找出存在的问题和不足
审核方式：定期或不定期、现场或远程、内部或外部等
03
制定审核计划
单击添加项标题
确定审核目的和范围
单击添加项标题
制定审核计划表
单击添加项标题
确定审核人员
单击添加项标题
确定审核时间
单击添加项标题
确定审核标准和方法
单击添加项标题
制定审核报告模板
单击添加项标题
审核计划审批和发布
确定审核范围和目标
制定改进措施：根据审核结果分析，制定具体的改进措施，并监督实施。
04
案例一：某公司采购流程内部审核
案例二：某公司生产过程内部审核
添加项标题
审核目的：确保生产过程符合质量标准和法律法规要求
添加项标题
审核范围：生产车间、设备、原材料、生产工艺、产品质量等
内部审核案例分析
内部审核案例分析说明1.本案例是以某公司进行现场审核为背景编写的，但并不包括完整的审核过程。
2.审核的依据主要包括：ISO9001：2000标准，公司的质量管理体系文件及适用的法律法规要求等。
3.对于本案例应对给出的场景进行分析，判断是否存在没有满足规定要求的客观证据，对所发现的肯定没有达到规定要求的客观证据，应报告不符合项，无法肯定的，则考虑如何进一步追查。
一、对销售部的审核1.根据审核计划的安排，审核员在李小姐的陪同下首先来到销售部。
一进销售部就看到办公室内灯火通明，办公设施全是现代化的，许多年轻的工作人员正在忙碌着打电话、制单证。
在李小姐的引见下，审核组和销售部王经理等相互进行了介绍。
审核组在了解了该部门的职责和内部人员分工之后询问王经理：“销售部的工作是如何开展的？”王经理回答：“我们部门主要是推销产品，只要客户要，我们就供货，自去年以来，我们都是与业务员签订了经济责任制，划地区分包，由他们与顾客直接签订合同。
”审核员询问：“顾客通常会有哪些要求？我们是如何确定的？”王经理回答：“顾客要的产品，只要式样好，质量符合要求就可以，一般情况下由工程提供样品或我们提供样品，凭样成交。
”审核员：“在按样品成交时，你们还考虑到其他的要求吗？”王经理：“这不需要。
”审核员查看了该部门保存的7、8、9月份的销售合同，其中对品名、规格、品质、交付、包装、运输等均做了详细规定，审核员发现8月18日、9月15日的合同，分别对长毛绒的染色和颜色提出了要求。
审核员对此一一做了记录。
2.审核员查阅了公司与产品要求有关的评审作业规程（WI09：2000），其中第四条规定：“一般合同由销售部业务员进行，部门经理复核审批；特殊合同由销售部填写《特殊合同评审传递单》送生产、技术、质量、供应等部门签署意见后，由分管销售工作的副总经理审批。
”审核员要求王经理提供了今年以来的合同台帐，抽取了其中8份合同查看。
审核员注意到，两个月前签订的编号为TP2005、TP2006两份外销合同，产品是销往德国的，客户要求使用12V叠层电池，上面有王经理的签字。
GB T19011审核指南实操案例 不符合项整改技巧培训系列课件五
案例内容：
审核员在采购部看到一位采购员正在办理YT-005产品的 退货手续，问退货的理由，采购员说，这批采购品是 委托XX机器厂加工的。审核员又问XX机器厂是合格 供方吗？采购员回答说，“是合格供方，但听说他们 YT-005产品的热处理工序外包给另外一个生产厂家， 下单给该外包厂家未在采购订单上注明硬度要求，也 没有签质量协议，如今这批产品经进厂复验，主要是 热处理后的硬度不达标”。上述事实不符合 GB/T19001-2016标准8.4.1条款“组织应要求外部供 方对其直接或次级外部供方采取适当的控制，以确保 其提供的产品和服务满足要求。”
②发出《来料异常质量反馈单》给XX机器厂，要求其 回复整改措施。（附件1：《来料异常质量反馈单》）
4
整改思路一：分级说
防止再发生的纠正措施：
1、修订《质量协议》模ຫໍສະໝຸດ 和《采购订单》模板，增加 供应商进行二次分包、委外的细节规定，自XX年XX 月XX日起实施； （附件2：修订前后的《技术协议》 模板、附件3：修订前后的《采购订单》模板）
2、按照新《质量协议》模板与供应商XX机器厂签订 《质量协议》，规定直接或次级达不到采购产品硬度 要求的处置情况； （附件4：签订后的协议）
3、制定新模板《质量协议》与供货商陆续签订的完成 计划，确保直接或次级按照公司质量要求提供产品和 服务； （附件5：签订新质量协议计划）
整改思路二：特事专办说
整改思路一：分级说
原因分析：
公司跟XX机器厂签订的《质量协议》和采购 YT-005产品的订单上，未注明不允许将加工 工序进行分包，导致此不符合项的发生。
整改思路一：分级说
纠正：（①产品质量影响;②对不符合现象的 处置）
①公司到货的每批YT-005产品均要100%检验，此批 已做退货处理，故不涉及对本公司产品质量的影响；
内部审核的步骤与案例
内部审核的步骤与案例1. 引言内部审核是企业中重要的管理工具之一，它有助于提高企业的运营效率与合规性。
内部审核的目标是评估企业内部控制、程序和政策的有效性，确保其与法规和标准的一致性。
本文将介绍内部审核的步骤和几个实际案例，以帮助读者更好地理解和应用内部审核。
2. 内部审核的步骤内部审核的过程通常包括以下几个步骤：步骤一：确定内部审核的范围和目标在开始内部审核之前，必须明确内部审核的范围和目标。
内部审核的范围可以涵盖整个企业，也可以专注于特定的业务流程、部门或功能区域。
内部审核的目标应该是明确的，以确保审核人员的工作集中于关键问题和风险。
步骤二：制定内部审核计划内部审核计划是内部审核的基础，它包括了审核的时间表、资源需求、审核方法和程序。
在制定内部审核计划时，需要考虑到公司的战略目标和风险管理需求。
步骤三：收集并分析信息内部审核需要对相关数据和文件进行收集和分析。
这些信息可以包括财务报表、业务流程图、政策文件、员工档案等。
收集和分析信息的目的是确定内部控制的有效性，并评估其与法规和标准的一致性。
步骤四：制定内部审核发现的报告内部审核的结果需要以书面形式进行记录和报告。
内部审核报告应该包括已审核的范围、目标、发现的问题、建议的改进措施以及时间表。
这些报告可以帮助企业管理层了解当前的问题和风险，并采取相应的措施进行改进。
步骤五：跟踪和监督改进措施的实施内部审核并不仅仅是发现问题和提出建议，更重要的是跟踪和监督改进措施的实施情况。
内部审核人员应该和相关部门合作，确保改进措施得到落实，并在一定的时间周期内进行复查和评估。
步骤六：持续改进内部审核是一个持续改进的过程。
企业应该根据内部审核的结果，不断地优化和改进其内部控制、程序和政策。
持续改进可以提高企业的运营效率和合规性，从而增强企业的竞争力。
3. 内部审核案例下面将介绍两个内部审核的案例，以帮助读者更好地理解和应用内部审核。
案例一：公司财务内部审核一家制造业公司决定进行财务内部审核，以评估其财务流程和内部控制的有效性。
内部审核方案案例范文
内部审核方案案例一、审核目的和范围本次内部审核旨在确保公司管理体系的有效性和符合性，识别存在的问题和改进机会，提高组织绩效。
审核范围包括公司管理体系的所有相关要素，重点关注关键过程和核心业务领域。
二、审核团队组建组建一支专业能力强、经验丰富的审核团队，包括审核组长、审核员和专家组成员。
确保审核团队具备相应的专业知识和技能，并保持独立性和客观性。
三、审核计划和时间表制定详细的审核计划和时间表，明确审核目标、范围、资源、方法、程序和时间安排。
确保审核计划具有足够的灵活性，以便应对可能的变化和调整。
四、审核标准和依据选择适用的审核标准，如ISO 9001、ISO 14001等，并确保审核依据充分、准确。
同时，参考公司管理体系文件、相关法律法规和其他要求性文件。
五、审核方法和流程采用合适的审核方法，如文档审查、面谈、现场检查等，确保获取充分、客观的证据。
制定清晰的审核流程，包括策划、实施、报告和跟踪等阶段，以便高效地完成审核任务。
六、审核重点和关注点根据审核目的和范围，确定本次审核的重点和关注点。
例如，产品质量控制、环境管理体系的符合性、危险废物管理等。
确保对关键要素进行全面而深入的审核。
七、审核报告编写和发布撰写详实的审核报告，总结审核过程、方法和结果，提出改进建议和改进措施。
确保审核报告准确、客观、完整，并及时向相关方发布。
八、审核结果跟踪和改进建立有效的跟踪机制，确保改进措施得到有效实施。
定期对改进措施进行评估和监督，确保问题得到解决并防止类似问题再次发生。
同时，鼓励员工积极参与改进工作，提高整体绩效。
九、审核经验和教训总结在每次审核结束后，组织团队成员进行经验和教训总结，分析成功经验和不足之处。
将这些经验和教训纳入组织的知识库中，以便在未来的审核工作中加以借鉴和应用。
十、审核效果评估和改进定期对内部审核方案进行评估和改进，确保其持续适用性和有效性。
通过收集反馈意见和建议，对方案进行修订和完善，提高内部审核工作的质量和效率。
内部审核案例
内部审核案例在企业内部，内部审核是一项关键的管理活动，旨在检查和评估组织内部的运作是否合规、高效以及符合内部控制要求。
本文将以某公司为例，介绍一个内部审核的案例，揭示内部审核在提升企业管理水平和效率方面的重要性。
一、背景介绍某公司是一家制造业企业，专注于生产和销售电子产品。
由于公司规模快速扩大、业务范围增加，管理层意识到内部控制的重要性，并决定进行一次全面的内部审核。
二、制定审计计划公司内部审核团队由专业人员组成，他们先制定了审计计划。
根据公司的战略目标、风险评估和业务流程，将审核重点放在供应链管理、财务管理和信息技术管理等关键领域。
三、实地考察和资料收集内部审核团队对公司各个部门进行了实地考察和资料收集。
他们观察了生产线、仓库、采购和销售过程，并检查了关键文档，如合同、财务报表和数据备份等。
通过实地考察和资料收集，审核团队了解了公司内部运营的真实情况。
四、发现问题并制定改进措施通过审核，内部审核团队发现了一些问题。
例如，供应链管理过程中存在的物料短缺和延误，财务管理中的账目错误和漏报，以及信息技术管理中的系统安全漏洞。
审核团队与各部门负责人合作，制定了一系列改进措施，包括优化供应链流程、加强财务核算和报告准确性，以及加强信息系统的安全防护措施。
五、执行改进计划改进计划在整个公司范围内执行，并由内部审核团队进行监督和评估。
各部门负责人负责确保改进措施得到有效执行，并不断提供改进进展报告。
内部审核团队通过抽样和抽查等方式，验证改进措施的有效性和可持续性。
六、评估改进效果一段时间后，内部审核团队对改进措施的执行情况进行了全面评估。
他们重新考察了供应链管理、财务管理和信息技术管理等关键领域，并对改进效果进行了评估。
他们发现，供应链管理流程更加顺畅，物料短缺和延误问题得到改善；财务管理中的账目错误和漏报现象明显减少，并且报告准确度提高；信息系统的安全性得到明显加强，漏洞和风险减少。
综合评估结果显示，公司的内部控制水平得到显著提升。
内部审核实操案例
课程明称：质量管理学时：36h 案例类型：选编案例来源：内部审核实操案例第一节公司介绍一、公司概况XX炉具有限责任公司是一家中外合资企业，现有员工65人，其中工程师、技师、会计师等中级以上人才15名，公司占地12000平方米，所处地理条件优越交通运输便利，公司专门研制“XX”牌各系列水暖炉具，分为5类：“蜂窝煤炉系列、煤球炉系列、立式炉系列、无烟煤多炉膛系列和烟煤连续燃烧炉系列”，年生产能力1万台，产值800万余元，采用先进工艺技术和设备。
具备严格的生产控制技术，所有产品均按国家标准生产，并具有完善的检出仪器与技术手段，保证了产品质量的稳定、可靠，得到了广大顾客的青睐与认可。
今后，本公司将继续致力于设计和开发高、精、尖新产品，并使产品质量不断提高，以更高的热诚为广大消费者服务。
企业名称：企业性质：商标：地址：电话：传真：邮政编码：公司主页网址：二、公司组织机构图三、质量管理体系结构图四、质量管理体系过程指责分配表第二节内部审核程序第三节内部审核实例一、确定审核方案审核方案的目标是：1、满足质量管理体系标准的认证要求；2、确保附和合同要求。
质管科编制年度内审计划作为审核方案的输出。
××××有限责任公司质量管理体系2002年度内审计划二、任命内用周长和内审组成员1、应保持内审活动的独立性和公正性、内审应由与受审核部门无直接关系的内审员负责，即内审员不能审核自己的工作。
2、内审员应遵循以下审核原则；（1）道德行为——职业化的基础：信实、正直、保守秘密和谨慎是内审员的基本素质。
（2）公正表达——内审员具有真实、准确地做出报告的义务。
（3）审核发现、审核结论和审核报告准确地反映了审核活动。
内审员必须报告在审核过程中所遇到的明显的障碍以及在审核组和受审核部门之间没有解决的或分歧的意见。
（4）预期的职业考虑——在审核中，内审员应具备勤奋的精神并具有正确判定的能力。
（5）内审员必须审慎对待他们所执行的任务，并且为审核委托方和其他相关方树立信心。
内部审核不合格项案例分析PPT课件
b)自检、互检(首检)检验记录中有多份检验员未签字。
不符合条款: GB/T19001:2008
8.2.4 产品监视和测量
不符合理由：
不符合8.2.4“应保持符合接收准则的证据。记录应指明有权放行产品的
人员”。
不符合性质：一般不合格
第14页/共33页
内部审核不合格项编写——案例分析 案例8 在PCB焊锡车间，波峰焊锡炉温度控制每天的记录中几乎都是 280℃，按操作指引其温度控制范围为300℃+/-10℃，生产主管说这 一温度控制并不重要，而且以前也未因此出现问题。
第9页/共33页
内部审核不合格项编写——案例分析
观察项: 追查员工是否能看懂日语作业指导书，哪些是员工必须知
道的,并确认员工是否按作业指导书操作。 不符合性质：观察项
第10页/共33页
内部审核不合格项编写——案例分析 案例6 在审核XX医院时,审核员发现D楼的三等病房6个紧急呼叫按钮有3个 不能操作,负责该楼的主任护士长告诉审核员,若有情况发生她们会立刻 采取行动.同时护士们时常在病房内巡逻,若有急事她们立刻会知道.
第27页/共33页
内部审核不合格项编写——案例分析
不符合事实： 汽车制造厂在进行新型汽车排气设计时，未充分考虑适用的法律法规。
不符合条款: GB/T19001:2008 7.3.2 设计和开发输入
不符合理由： 不符合7.3.2应确定与产品要求有关的输入，这些输入应包括：b)适用 的法律法规要求；
不符合性质：一般不合格
第1页/共33页
内部审核不合格项编写——案例分析
不符合事实: 不同批次的电机未作标识,发货未登记批号。
不符合条款: GB/T19001:2008 7.5.3 标识和可追溯性
内部审核的步骤与案例
场所 审核涉及的部门和区域（见组织机构图）
产品 审核涉及的产品范围
审核准备—审核准则
❖ 审核准则
评价质量管理体系的依据。通常包括：
ISO9001：2008标准； 现行有效的质量管理体系文件（手册、程序、支持
性文件； 相关得法律法规； 合同要求（必要时）。
❖ 审核组与受审核部门沟通：
每查完一个部门或过程，审核组将存在不符 合做一个小结，请受审核部门予以确认。
末次会或总结会上与受审核部门负责人正式 沟通，取得共识。
实施审核—联络员的作用
❖ 建立联系和沟通； ❖ 见证审核工作； ❖ 在审核员收集信息时提供帮助。
实施审核—审核过程的控制
❖ 审核计划的控制：
内部审核员培训
内部审核
• 内部审核的概论
• 内部审核的步骤 • 内部审核案例
内部审核
• 内部审核的概论
• 内部审核的步骤 • 内部审核案例
有关审核的概念（14个）
审核委托方(3.9.7) 要求审核的组织或人员
审核范围(3.9.13)
审核内容和界限
审核计划(3.9.12)
对某次审核活动和 安排的描述。
内部审核的步骤—现场审核阶段流程图
首次会议 现场检查 （收集信息、形成审核发现）
编写不符合报告（准备审核结论）
审核组内部交流与汇总及 与受审核部门沟通
对体系做出评价意见和审核结论 末次会议
P122
实施审核—现场审核阶段内容
❖ 开首次会议 ❖ 现场检查,按计划进行检查。 ❖ 提出不符合项报告。
❖ 审核组内部交流与汇总及与受审核部门沟通
❖ 未次会议,审核组宣布审核结果和审核结论提出 纠正措施的要求。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
课程明称：质量管理学时：36h 案例类型：选编
案例来源：
内部审核实操案例
第一节公司介绍
一、公司概况
XX炉具有限责任公司是一家中外合资企业，现有员工65人，其中工程师、技师、会计师等中级以上人才15名，公司占地12000平方米，所处地理条件优越交通运输便利，公司专门研制“XX”牌各系列水暖炉具，分为5类：“蜂窝煤炉系列、煤球炉系列、立式炉系列、无烟煤多炉膛系列和烟煤连续燃烧炉系列”，年生产能力1万台，产值800万余元，采用先进工艺技术和设备。
具备严格的生产控制技术，所有产品均按国家标准生产，并具有完善的检出仪器与技术手段，保证了产品质量的稳定、可靠，得到了广大顾客的青睐与认可。
今后，本公司将继续致力于设计和开发高、精、尖新产品，并使产品质量不断提高，以更高的热诚为广大消费者服务。
企业名称：
企业性质：
商标：
地址：
电话：
传真：
邮政编码：
公司主页网址：
二、公司组织机构图
三、质量管理体系结构图
四、质量管理体系过程指责分配表
第三节内部审核实例
一、确定审核方案
审核方案的目标是：
1、满足质量管理体系标准的认证要求；
2、确保附和合同要求。
质管科编制年度内审计划作为审核方案的输出。
××××有限责任公司质量管理体系2002年度内审计划
编号：×××××××××
二、任命内用周长和内审组成员
1、应保持内审活动的独立性和公正性、内审应由与受审核部门无直接关系的内审员负责，即内审员不能审核自己的工作。
2、内审员应遵循以下审核原则；
（1）道德行为——职业化的基础：
信实、正直、保守秘密和谨慎是内审员的基本素质。
（2）公正表达——内审员具有真实、准确地做出报告的义务。
（3）审核发现、审核结论和审核报告准确地反映了审核活动。
内审员必须报告在审核过程中所遇到的明显的障碍以及在审核组和受审核部门之间没有解决的或分歧的意见。
（4）预期的职业考虑——在审核中，内审员应具备勤奋的精神并具有正确判定的能力。
（5）内审员必须审慎对待他们所执行的任务，并且为审核委托方和其他相关方树立信心。
具有必要的能力是重要的前提。
（6）独立性——内审员应将审核结论建立在公正和客观的基础上。
内审员应独立进行审核的活动并且不带偏见，没有利益上的冲突。
内审员在审核过程中保持客观的评
价来保证审核发现和结论建立在证据的基础上、证据是在质量管理体系审核过程中获得可靠和可以得到审核结论的合理基础、审核证据是可被验证的。
由于审核是在
规定的时间内并在有限资源的条件下进行的，因此它是建立在可用信息的取样基础上的。
适当地取样与对审核结论的信心是密切相关的。
三、制定内部审核实估计划
XXXX有限责任公司质是管理体系内部审核实施计划
审核组长；XXX 组员：第一组XXX XXX 第二组XXX XXX 编号：ZG－8.1.2－02
l. 审核目的：对质量管理体系进行内部质量审核
2. 审核准则GB／T 19001—2000《质量管理体系要求》
公司质量手册第一版及其他质量管理体系文件
合同要求、产品技术标准以及与产品有关的法律、法规
3.审核方法：按部门审核
4.审核范围：技术科、生产科、销售科、采购科、质管科、办公室、领导层
5. 体系覆盖产品：蜂窝煤炉系列、煤球炉系列、立式炉系列、无烟煤多炉膛系列和烟煤连续燃烧炉系列。
6.审核时间。
2002年5月12日至5周13日
四、编制部门审核检查表 内 审
检 查 表 编
审核区域：生产科 审核员：XXX XXX 日期 共 页 第 页
内 审 检 查 表 编
审核区域：生产科 审核员：XXX XXX 日期 共 页 第
页
内审检查表
编
审核区域：生产科审核员：XXX XXX 日期
共页第页
内审检查表
编
审核区域：生产科审核员：XXX XXX 日期
共页第页
内 审 检 查 表
编
审核区域：生产科 审核员：XXX XXX
日期
共
页 第 页
内 审 检 查 表
编号审核区域：生产科 审核员：XXX XX 日期 共 页
第 页
内审检查表
编审核区域：生产科审核员：XXX XXX 日期
共页第页。