商业银行经营学

名词解释

外源资本：外部资本，银行通过各种融资方式从外部筹集的资本，如：发行股票，发行资本票据与债券等。

内源资本：内部资本，主要是指企业的自有资金和在生产经营过程中的资金积累部分。

银行股本：分为普通股和优先股，是银行股东持有的主权证书。

债务资本：也称次级债务，通常有资本票据和债券两类。是20世纪70年代起被西方发达国家的商业银行广泛使用的一种外源资本。

银行盈余：主要由投资者超缴资本所为。是调节银行资本金，制定股息政策一个重要项目。储备金：是为了应付未来回购，赎回资本债务或防止意外损失而建立的基金。

核心资本：核心资本由股本和税后留利忠提取的储备金组成，包括普通股、不可回收的优先股、资本盈余、留存收益、可转换的资本债券、各种补偿金。

附属资本：由未公开储备、重估准备、普通呆账准备金、长期次级债券所组成。

银行资本充足性：指银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度；同时银行现有资本或新增资本的构成，应该符合银行总体经营目标所需新增资本的具体目的。

风险加权资产：银行在风险权数给定的基础上，利用加权平均法，将各项资产的货币数额乘以其风险等级权数得到该项资产的风险加权值，然后得到的累加值即为银行表内风险加权资产。它是确定银行资本限额的重要依据之一。

风险加权表外项目：银行在风险权数给定的基础上，利用加权平均法，将各项资产的货币数额乘以其风险等级权数得到该项资产的风险加权值；然后得到的累加值即为银行表内风险加权资产。它是确定银行资本限额的重要依据之一。

合并与收购：是指企业用现金、债券或股票购买另一家企业的部分或全部资产或股权，以获得该企业的控制权。

成本效益分析：是通过比较项目的全部成本和效益来评估项目价值的一种方法，成本—效益分析作为一种经济决策方法，将成本费用分析法运用于政府部门的计划决策之中，以寻求在投资决策上如何以最小的成本获得最大的收益。

第四章

现金资产：是指商业银行随时可以用来应付现金需要的资产，是银行资产业务中最富流动性的部分。包括现金和活期存款。

库存现金：是指单位为了满足经营过程中零星支付需要而保留的现金

超额存款准备金：是金融机构存放在中央银行、超出法定存款准备金的部分，主要用于支付清算、头寸调拨或作为资产运用的备用资金。

资金头寸：商行能够运用的资金。包括基础头寸（指商行的库存现金与央行的超额准备金之和）和可用头寸（指商行可以动用的全部可用资金）

基础头寸：是指商业银行的库存现金与在中央银行的超额准备金之和。不仅是因为库存现金和超额准备金都是商业银行随时可以动用的资金，而且还是银行一切资金清算的最终支付手段。

可用头寸：是指商业银行可以动用的全部可用资金，它包括基础头寸和银行存放同业的存款。包括一是可用于应付客户提存和满足债权债务清偿需要的头寸；二是可贷头寸。

可贷头寸：指商业银行在某一时期内可直接用于贷款发放和投资的资金，它是形成银行盈利性资产的基础。

第五章

贷款政策：是指商业银行指导和规范贷款业务、管理和控制贷款风险的各项方针、措施和程序的总和。

贷款利率：是借款人向贷款人支付的贷款利息与本金之比率，是贷款价格的主体。

贷款承诺费：是指银行对于已经承诺贷给客户但还没有使用的那部分资金收取的费用。

补偿余额：银行要求，借款人应在银行保持一定数量的活期存款或低利率定期存款，它通常作为银行同意贷款的一个条件而写进贷款协议中。是贷款价格构成的一部分，是银行变相提高贷款利率的一种方式。

信用贷款：是指银行完全凭借客户的信誉而无需提供抵押物或第三者保证而发放的贷款。

担保贷款：是指具有一定的财产或信用作还款保证的贷款。根据还款保证的不同，具体分为保证贷款、抵押贷款、质押贷款。

保证贷款：指按规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或者连带责任而发放的贷款

抵押贷款：银行以抵押方式做担保而发放的贷款。抵押是债务人或第三人不抵押财产的占有，将该财产作为债权的担保

质押贷款：指按规定的质押方式以借款人或第三者的动产或权利作为质物发放的贷款

抵押率：又称“垫头”，是抵押贷款本金利息之和与抵押物估价价值之比

票据贴现：是收款人或持票人在资金不足时,将未到期的银行承兑汇票向银行申请贴现,银行按票面金额扣除贴现利息将余额支付给收款人的一项银行授信业务

消费者贷款：银行贷款给消费者个人，用于购买耐用消费品和支付其他费用的贷款

住房按揭贷款：是指银行向借款人发放的用于购买自用新建住房的贷款

信用分析：是对债务人的道德品格、资本实力、还款能力、担保及环境条件等进行系统分析，以确定是否给予贷款及相应的贷款条件。

现金流量：是指先进的流出和流入量总称。这里的先进包括两个部分，即现金和现金等价物。现金是指企业的现金资产，包括库存现金、活期存款和其他货币性资金。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强。抑郁转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

不良贷款：指非正常贷款或有问题贷款是指借款人未能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息，或者已有迹象表明借款人不可能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息而形成的贷款。

关注贷款：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素，如这些因素继续下去，借款人的偿还能力受到影响，贷款损失的概率不会超过5%。

次级贷款：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，需要通过处分资产或对外融资乃至执行抵押担保来还款付息。贷款损失的概率在30%-50%。

可疑贷款：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失，只是因为存在借款人重组、兼并、合并、抵押物处理和未决诉讼等待定因素，损失金额的多少还不能确定，贷款损失的概率在50%-75%之间。

审贷分离：将贷款管理的各个环节划分为既相互独立、又相互制约的管理岗位，建立权力制衡机制，明确各自的职责。

第七章

经营性租赁：是一种短期租赁，指的是出租人向承租人短期租出设备，在租期内由出资人负责设备的安装保养等并提供专门的技术服务，因此租金要高于融资性租赁租赁

转租赁：是由出租人从一家租赁公司或制造厂商租进一件设备后转租给客户的租赁业务，即租进转出。

回租租贷：是指设备的所有者先将设备按市场价格卖给出租人，然后又以租赁的方式租回原来设备的一种方式。

杠杆租贷：是融资租赁的一种特殊方式，又称平衡租赁或减租租赁，即由贸易方政府向设备出租者提供减税及信贷刺激，而使租赁公司以较优惠条件进行设备出租的一种方式

委托贷款：是指由委托人提供合法来源的资金，委托业务银行根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款业务。

信托投资：是金融信托投资机构用自有资金及组织的资金进行的投资。