9货币银行学：商业银行风险管理讲解
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货币银行学之商业银行业务与管理(ppt 45页)
2020/7/2
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第一节 商业银行概述
❖
股东大会
监事会
董事会 董事长
总经理
副总经理及业务职能部门
2020/7/2 图7-1 商业银行的内部组织结构
8
第二节 商业银行的资产负债业务
❖ 一、商业银行的负债业务 ❖ （一）活期存款或支票存款 ❖ 活期存款是一种不需要事先通知、凭支
票便可随时提取或支付的存款，因而也 称“支票存款”。 ❖ （二）非交易用存款，包括定期存款和 储蓄存款。
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❖ （三）借款
❖ 1、同业借款
❖ 同业借款是指商业银行之间或商业银行与 其他金融机构之间的资金融通，主要包括同业 拆借、转抵押和转贴现借款。
同业拆借:银行为了弥补临时头寸不足而从其 他银行借入的日拆准备金;
转贴现:银行将客户贴现的未到期的商业票据 再贴现给其他金融机构.
❖ 2、向中央银行借款，包括再贷款或再贴现。
资金的融通对交易双方都是有利的。对于资 金盈余方而言，可以通过贷出闲置资金获得利息 或股利等；而对于资金短缺方，可以用远远超过 本身收入的资金进行生产或消费，尤其对于企业， 及时获得资金抓住投资机会特别重要，当然，一 般而言，通过借入的资金获得的赢利大于其支付 的利息。
2
第五章 商业银行：业务与管理
的比例为t，非个人定期存款的准备金比率为rt， 那么每一元活期存款中就会有t·rt作为法定准
备金从存款派生体系中漏出，则派生存款乘数 进一步扩展为：
1
K=
rd c'g t rt
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第五节 商业银行管理原则
❖ 一、流动性管理
存款外流引致的成本越高,银行愿意持有 的超额准备金就越多。
货币银行学商业银行经营管理理论课件
绿色金融与可持续发展
绿色金融
商业银行正积极发展绿色金融业 务，为环保、节能等绿色项目提 供融资支持，推动经济可持续发展。
可持续发展
商业银行将可持续发展理念融入 经营管理，通过优化资源配置、 降低环境影响等措施实现经济、 社会和环境的和谐发展。
国际合作与跨境金融服务
国际合作
随着全球经济一体化的深入，商业银 行加强国际合作，共同应对金融风险 和挑战，实现互利共赢。
流动性原则
商业银行应保持足够的流动性， 确保能够随时满足客户的存款
提取和贷款需求。
盈利性原则Байду номын сангаас
商业银行在确保安全性和流动 性的基础上，应追求利润最大
化，提高经营效益。
合规性原则
商业银行应遵守相关法律法规 和监管要求，确保经营行为的
合法合规。
商业银行经营策略
市场定位策略
产品创新策略
商业银行应根据自身特点和优势，明确市 场定位，确定目标客户群体，提供有针对 性的金融服务。
商业银行的职能与作用
商业银行的职能
信用中介、支付中介、金融服务、信用创造。
商业银行的作用
为商品生产和流通提供金融服务，促进经济增长；调剂资金余缺，节约资金； 充当信用中介，促进资金融通；提供多种金融服务，方便经济生活。
商业银行的组织结构与治理
商业银行的组织结构
包括股东大会、董事会、监事会和高级管理层等。
商业银行的治理
是指董事会和高级管理层如何有效地履行他们的责任，以实现银行战略目标的过 程。它包括银行的组织结构、管理政策、内部控制、风险管理、激励机制以及文 化等多方面因素。
02
商业银行经营管理理论
商业银行经营原则
01
货币银行学
政策性银行
为特定政策目标而设立，提供 政策性贷款和金融服务，如国 家开发银行、中国农业发展银 行等。
银行的业务与创新
传统业务
创新业务
电子银行业务
跨境金融服务
吸收存款、发放贷款、 汇兑结算等。
理财产品、资产证券化、 金融衍生品等。
网上银行、手机银行等。
国际结算、外汇交易等。
银行的监管与风险管理
01
影子银行的风险
影子银行在提供灵活融资服务 的同时，也带来了流动性风险 、信用风险和市场风险等多种 风险。
影子银行的监管
各国政府和监管机构正在加强 对影子银行的监管，通过提高 透明度、限制杠杆率和规范业 务模式等措施，降低影子银行 的风险。
国际金融合作与竞争
国际金融合作的必要性
随着全球经济一体化的深入发展，国际金融合作对于维护 金融稳定、促进经济发展和应对全球性挑战具有重要意义。
金融稳定理事会（FSB） 负责监测全球金融体系的风险，推动各国加强金 融监管合作与协调，维护全球金融稳定。
3
国际货币基金组织（IMF） 提供资金支持应对金融危机，推动各国加强政策 协调与合作，维护全球经济和金融稳定。
06
货币银行学前沿问题
数字货币的发展与影响
数字货币的定义与特点
数字货币是一种基于密码学原理的电子货币，具有去中心化、匿名性、跨境流通等特融风险。识别 信用风险需要评估债务人的信用状况、偿债能力 和历史表现等。
操作风险
由于金融机构内部操作流程、系统或人员失误导 致的风险。识别操作风险需要关注金融机构的内 部控制、合规性和风险管理能力等。
金融危机的原因与应对
第一季度
第二季度
第三季度
第四季度
商业银行经营管理系列讲座课件第11章商业银行风险管理
11.1 商业银行风险管理概述
风险管理始终是商业银行业务经营的永恒主题。 学习本年要求明确风险的概况和特点，掌握风险管理 的主要方法，特别是定量分析方法。
11.1.1 商业银行风险概念及其特征 ●商业银行风险是指商业银行在经营活动过程中由
于各种不确定因素的存在而招致经济损失的可能性。包 含以下几方面的含义：
其中b0，b1，b2，…，bn为回归系数，u为随机扰 动项。回归系数可根据历史用最小的乘原理求出，从 而得出回归方程
Y^ b^0 + b^1 X 1 + b^2 X 2 + ^ b^n X n
（）
利用回归方程即可进行点估计和区间估计来进行 风险估计。回归分析可以是一元的，也可以是多元的； 可以是线性的，也可以是非线性的。在间接风险因素 与直接风险因素之间存在非线性相关关系的情况下， 可以采用直接代换或间接代换的方法将在非线性形式 转化为线性形式来处理。
●商业银行风险特征。
（1）从经营对象看，商业银行经营的是货币资金， 而不是具有各种使用价值的物质商品。因此，商业银 行所面临的各种风险均直接表现为货币资金损失风险。
（2）商业银行风险带来的损失远远超过一般企业的 风险损失，它具有涉及面广、涉及金额巨大的特点。
（3）商业银行具有信用创造职能。通过这一职能， 信用活动风险被成倍扩大，并形成连锁反应，对整个 经济体系形成潜在风险。
假定某商业银行选定5名专家，拟出B1、B2两种本 来可能出现的经济条件，由各位专家对未来每种经济条 件发生的概率和在每种经济条件下该商业银行某种业务 发生损失的概率做出主观估计，并据以制表（表11-1）。
表11-1
随机事件
每位专家的主观概率估计值（n=5）
1
2
风险管理始终是商业银行业务经营的永恒主题。 学习本年要求明确风险的概况和特点，掌握风险管理 的主要方法，特别是定量分析方法。
11.1.1 商业银行风险概念及其特征 ●商业银行风险是指商业银行在经营活动过程中由
于各种不确定因素的存在而招致经济损失的可能性。包 含以下几方面的含义：
其中b0，b1，b2，…，bn为回归系数，u为随机扰 动项。回归系数可根据历史用最小的乘原理求出，从 而得出回归方程
Y^ b^0 + b^1 X 1 + b^2 X 2 + ^ b^n X n
（）
利用回归方程即可进行点估计和区间估计来进行 风险估计。回归分析可以是一元的，也可以是多元的； 可以是线性的，也可以是非线性的。在间接风险因素 与直接风险因素之间存在非线性相关关系的情况下， 可以采用直接代换或间接代换的方法将在非线性形式 转化为线性形式来处理。
●商业银行风险特征。
（1）从经营对象看，商业银行经营的是货币资金， 而不是具有各种使用价值的物质商品。因此，商业银 行所面临的各种风险均直接表现为货币资金损失风险。
（2）商业银行风险带来的损失远远超过一般企业的 风险损失，它具有涉及面广、涉及金额巨大的特点。
（3）商业银行具有信用创造职能。通过这一职能， 信用活动风险被成倍扩大，并形成连锁反应，对整个 经济体系形成潜在风险。
假定某商业银行选定5名专家，拟出B1、B2两种本 来可能出现的经济条件，由各位专家对未来每种经济条 件发生的概率和在每种经济条件下该商业银行某种业务 发生损失的概率做出主观估计，并据以制表（表11-1）。
表11-1
随机事件
每位专家的主观概率估计值（n=5）
1
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《商业银行经营与管理教学课件》第九章 商业银行风险管理
第二节 商业银行利率风险、来源、测量和管理
• （三）利率敏感性缺口管理模式 • 1．正缺口策略 • 2．负缺口策略 • 3．零缺口策略 • （四）对利率敏感性缺口管理的评价 • 优点：设计比较简单，技术要求不高 • 问题：首先，要对利率进行准确的预测难度很大；其次，
客户针对银行变动其资产负债表的做法会作出逆向反应， 使银行的调整措施达不到预期目的；再次，银行并不能准 确地计算资金流量，这会影响其对净利息变动的预测；最 后，利率敏感性管理忽略了资产与负债的市价变化，只注 重损益表中的净利息收入变化，而没有考虑到利率风险对 非利息收入，特别是银行经济价值的潜在影响。
第二节 商业银行利率风险、来源、测量和管理
• (三）对有效持续缺口管理的评价 • 五、利率风险的表内项目管理 • 利率风险的表内项目管理目的是改变资产负债表内不
同组成部分的利率敏感程度，使资产负债表的利率敏 感性资产与利率敏感性负债的缺口向着有利于增加银 行利息收入的方向转变。 • （一）投资组合策略 • （二）利率制定和产品创新策略 • （三）贷款证券化策略 • （四）借款资金策略 • 1．短期借款策略 • 2．中长期借款策略
第一节 商业银行风险管理概述
• 二、商业银行风险的成因 • （一）外部经济环境的影响 • 1．政府宏观经济政策影响 • 2．经济运行周期影响 • 3．金融监管的影响 • 4．同业竞争的影响 • （二）内部经营管理的影响 • 1．商业银行经营方针和管理理念的影响 • 2．商业银行业务结构状况的影响 • 3．商业银行内部人员素质的影响
中，由于交易对象违约及交易对象信用评 级下降、履约能力变动而给银行资产造成 的损失的风险。 • 分类： • （一）信贷风险 • 信贷风险是借款人把你按约偿付贷款的可 能性。
第八章：商业银行风险管理
有效持续期缺口=3.05(920/1000)×2.08=1.14(年)
工商银行利率风险管理操作
第四节：流动性风险管理
一、流动性风险 流动性：是指银行满足存款者的提现需求和借款人
的正当贷款的变现需求的能力，通常的作法是通过 存储与购买的途径取得。 流动性风险：支付风险（狭义）；挤兑风险（广义） 二、商业银行流动性风险的衡量 １、比率分析 贷款总额与核心存款的比率＝贷款总额/核心存款 该比率越小，流动性风险越小。
利率敏感 利率敏感 性资产 性负债
非利率敏 非利率敏 感性资产 感性负债
图一、零缺口
利率敏感 利率敏感 性资产 性负债
非利率敏 感性资产
非利率敏 感性负债
图三、负缺口
利率敏感 利率敏感 性资产 性负债 非利率敏 非利率敏 感性资产 感性负债
图二、正缺口
正缺口 零缺口 负缺口 负缺口
２、有效持续期缺口管理
附：中国银行风险管理
三、商业银行风险管理技术 控制性技术与财务性技术 １、风险抑制 ２、风险转嫁 ３、风险组合 ４、风险自留 ５、保险
四、风险管理体系（中国工商银行）
第二节：信用风险
一、信用风险：也称之为违约风险，是指借款人不 能按时偿付造成的损失。
二、信用风险的影响因素 还款能力 还款意愿 三、信用风险的衡量 贷款分类 风险评估 四、信用风险的规避
D
5 100t t1 1.1t
5000 1.15
4.17
1000
4、有效持续期缺口的计算
有效持续期缺口＝资产平均有效持续期－（总负债/ 总资产）×负债平均有效持续期
亚丰银行资产负债表
资产 市场现值 利率 有效持续期 现金 100 贷款 700 14% 2.65 国债 200 12% 5.97 总计 1000
工商银行利率风险管理操作
第四节：流动性风险管理
一、流动性风险 流动性：是指银行满足存款者的提现需求和借款人
的正当贷款的变现需求的能力，通常的作法是通过 存储与购买的途径取得。 流动性风险：支付风险（狭义）；挤兑风险（广义） 二、商业银行流动性风险的衡量 １、比率分析 贷款总额与核心存款的比率＝贷款总额/核心存款 该比率越小，流动性风险越小。
利率敏感 利率敏感 性资产 性负债
非利率敏 非利率敏 感性资产 感性负债
图一、零缺口
利率敏感 利率敏感 性资产 性负债
非利率敏 感性资产
非利率敏 感性负债
图三、负缺口
利率敏感 利率敏感 性资产 性负债 非利率敏 非利率敏 感性资产 感性负债
图二、正缺口
正缺口 零缺口 负缺口 负缺口
２、有效持续期缺口管理
附：中国银行风险管理
三、商业银行风险管理技术 控制性技术与财务性技术 １、风险抑制 ２、风险转嫁 ３、风险组合 ４、风险自留 ５、保险
四、风险管理体系（中国工商银行）
第二节：信用风险
一、信用风险：也称之为违约风险，是指借款人不 能按时偿付造成的损失。
二、信用风险的影响因素 还款能力 还款意愿 三、信用风险的衡量 贷款分类 风险评估 四、信用风险的规避
D
5 100t t1 1.1t
5000 1.15
4.17
1000
4、有效持续期缺口的计算
有效持续期缺口＝资产平均有效持续期－（总负债/ 总资产）×负债平均有效持续期
亚丰银行资产负债表
资产 市场现值 利率 有效持续期 现金 100 贷款 700 14% 2.65 国债 200 12% 5.97 总计 1000
商业银行风险管理教材(PPT79页)
产造成损失的可能性。
（二）信用风险的特征
1、信用风险概率分布的厚尾现象（信用风险 中收益与损失不对称的风险特征使风险概率 分布向左倾斜，在左边呈现厚尾特征，而非 正态分布）
2、道德风险是形成信用风险的重要因素（信 息不对称引起道德风险）
3、信用风险兼有系统性和非系统性风险的特
征（整体经济形势，借款人财务状况与还款 意愿）
三、信用风险管理工具
信用衍生产品的发展日新月异，目前使用 的信用衍生产品主要有四种： 1. 总收益互换(Total Return Swap) 2. 信用违约互换(Credit Default Swap) 3. 信用差价期权(Credit spread Option) 4. 信用联系票据(Credit-linked Notes)
Z模型可表达为：
Z=0.012 X1+0.014X2+0.033X3+0.006X4+0.999 X5
其中X1=流动资本/总资产,X2=保留利润/总资 产，X3=息前、税前收入/总资产,X4=股市价 值/负债帐面值,X5=销售收入/总资产。
经过统计分析和计算最后确定借款人违约 的临界值Z=2.675。如果Z<2.675，借款人被
明太祖朱元璋修建南京城墙，“造砖契名”制！
二、运用风险偏好体系——保证业绩, 控制风险
自20世纪90年代中期以来, 巴克莱银行一直在内 部使用风险偏好体系。风险偏好体系的具体方法是, 通过未来三年的业务规划, 估计收益波动的可能性 及实现这些业务规划的资本需求, 将这些与目标资 本比率、红利等因素相对比, 并将这些结果转化为 每个主要业务板块规划的风险容量。风险偏好的数 值要通过估计集团对宏观经济事件的敏感性来进行 验证这种估计是利用压力测试和情景模拟来完成的 。巴克莱银行集团信用风险总监安德鲁·布鲁斯认 为, 巴克莱银行风险管理成功的最主要原因就是最 近十几年来通过建立风险偏好体系, 加强限额管理, 强化了经济资本在集团内部的运用。而风险偏好体 系的运用也是国际活跃的银行风险管理成功的普遍 经验。
（二）信用风险的特征
1、信用风险概率分布的厚尾现象（信用风险 中收益与损失不对称的风险特征使风险概率 分布向左倾斜，在左边呈现厚尾特征，而非 正态分布）
2、道德风险是形成信用风险的重要因素（信 息不对称引起道德风险）
3、信用风险兼有系统性和非系统性风险的特
征（整体经济形势，借款人财务状况与还款 意愿）
三、信用风险管理工具
信用衍生产品的发展日新月异，目前使用 的信用衍生产品主要有四种： 1. 总收益互换(Total Return Swap) 2. 信用违约互换(Credit Default Swap) 3. 信用差价期权(Credit spread Option) 4. 信用联系票据(Credit-linked Notes)
Z模型可表达为：
Z=0.012 X1+0.014X2+0.033X3+0.006X4+0.999 X5
其中X1=流动资本/总资产,X2=保留利润/总资 产，X3=息前、税前收入/总资产,X4=股市价 值/负债帐面值,X5=销售收入/总资产。
经过统计分析和计算最后确定借款人违约 的临界值Z=2.675。如果Z<2.675，借款人被
明太祖朱元璋修建南京城墙，“造砖契名”制！
二、运用风险偏好体系——保证业绩, 控制风险
自20世纪90年代中期以来, 巴克莱银行一直在内 部使用风险偏好体系。风险偏好体系的具体方法是, 通过未来三年的业务规划, 估计收益波动的可能性 及实现这些业务规划的资本需求, 将这些与目标资 本比率、红利等因素相对比, 并将这些结果转化为 每个主要业务板块规划的风险容量。风险偏好的数 值要通过估计集团对宏观经济事件的敏感性来进行 验证这种估计是利用压力测试和情景模拟来完成的 。巴克莱银行集团信用风险总监安德鲁·布鲁斯认 为, 巴克莱银行风险管理成功的最主要原因就是最 近十几年来通过建立风险偏好体系, 加强限额管理, 强化了经济资本在集团内部的运用。而风险偏好体 系的运用也是国际活跃的银行风险管理成功的普遍 经验。
第一章银行风险管理基础讲课讲稿
第一章风险管理基础一、判断题1．经济资本是指商业银行在一定的置信水平下，为了应对未来一定期限内资产的非预期损失而应该持有的资本金。
( ) [2010年5月真题]A【解析】经济资本是指商业银行在一定的置信水平下，为了应对未来一定期限内资产的非预期损失而应该持有的资本金。
经济资本的意义在于强调资本的有偿占用，即占用资本来防范风险是需要付出成本的。
2．某国政府强制部分企业关闭或停产，致使这些企业无法如期偿还对外借款，这种风险属于国家风险。
( )[ 2010年5月真题]A【解析】国家风险通常是由债务人所在国家的行为引起，它超出了债权人的控制范围。
3．商业银行因未能及时根据市场变化和客户需求创新产品和服务，丧失了宝贵的客户资源，从而失去在传统业务领域的竞争优势。
此类风险属于市场风险。
( )[2009年10月真题] B【解析】市场风险是指金融资产价格和商品价格的波动给商业银行表内头寸、表外头寸造成损失的风险。
本题所述风险属于战略风险。
4．信用风险通常会影响商业银行资产的流动性，声誉风险通常会影响商业银行负债的流动性。
( ) [2009年10月真题]B【解析】一笔大额信贷资产的违约，常常导致一家商业银行出现流动性困难，甚至停业倒闭，因此信用风险通常会影响商业银行资产的流动性；声誉风险是一种多维风险，通常会影响商业银行资产和负债的流动性。
5．最低资本充足率要求、监管部门的监督检查以及市场约束，是《巴塞尔新资本协议》的三大支柱。
( ) [2009年10月真题]A【解析】巴塞尔委员会在颁布的《巴塞尔新资本协议》中明确最低资本充足率要求、监管部门的监督检查和市场约束三大支柱，对促进全球金融体系的安全和稳健发挥重要作用。
6．商业银行经风险调整的收益率通常情况下应当小于其资本成本。
( )r 2009年10月真题]B【解析】经风险调整的资本收益率( RAROC)的计算公式为：RAROC：(NI - EL) UL 其中，NI( Net Income)为税后净利润，EL为预期损失，UL为非预期损失或经济资本。
商业银行风险管理教材
商业银行风险管理教材商业银行风险管理教材第一章:商业银行风险管理概述1.1 商业银行的风险管理意义1.2 商业银行风险管理的基本原则1.3 商业银行风险管理的体系结构1.4 商业银行风险管理的流程第二章:信用风险管理2.1 信用风险的定义和来源2.2 信用风险评估方法2.3 信用风险管理工具2.4 信用风险控制和监测第三章:市场风险管理3.1 市场风险的定义和来源3.2 市场风险度量方法3.3 市场风险管理工具3.4 市场风险控制和监测第四章:流动性风险管理4.1 流动性风险的定义和来源4.2 流动性风险度量方法4.3 流动性风险管理工具4.4 流动性风险控制和监测第五章:操作风险管理5.1 操作风险的定义和来源5.2 操作风险评估方法5.3 操作风险管理工具5.4 操作风险控制和监测第六章:利率风险管理6.1 利率风险的定义和来源6.2 利率风险度量方法6.3 利率风险管理工具6.4 利率风险控制和监测第七章:外汇风险管理7.1 外汇风险的定义和来源7.2 外汇风险度量方法7.3 外汇风险管理工具7.4 外汇风险控制和监测第八章:跨境风险管理8.1 跨境风险的定义和来源8.2 跨境风险度量方法8.3 跨境风险管理工具8.4 跨境风险控制和监测第九章:法律风险管理9.1 法律风险的定义和来源9.2 法律风险评估方法9.3 法律风险管理工具9.4 法律风险控制和监测第十章:信息安全风险管理10.1 信息安全风险的定义和来源10.2 信息安全风险评估方法10.3 信息安全风险管理工具10.4 信息安全风险控制和监测第十一章:商业银行风险管理的发展趋势和挑战11.1 国内外商业银行风险管理的发展趋势11.2 商业银行风险管理的挑战和应对措施结语:商业银行风险管理的作用和对实体经济的贡献以上是一份关于商业银行风险管理的教材大纲，可以根据需要进行补充和修改。
商业银行风险管理是当前银行业最重要的任务之一，对保障银行稳定运营、防范金融风险至关重要。
《货币银行学》第五章商业银行
这一公式告诉我们，一定水平的超额准备金支持一定水平
的活期存款。对整个银行体系而言，只有当银行体系所有的超
额准备金都被用光时，存款创造才会停止，此时银行体系才处
于均衡。根据表5-1，得： Dd a1 / r 100 / 5% 2000 派生存款 =2 000-100=1 900（万元）
存款货币总额为初始准备金的1/r 倍（20 倍）。
活期存款的替代品
可转让提款单账户 自动转账服务账户
传统的储蓄和定期存款的替代工具
可转让存单 货币市场存单和小额储蓄存款 混合账户
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2020/3/16
第五节 商业银行业务的创新
二、银行资产业务的金融创新
从固定利率贷款转向浮动利率贷款 期货和期权交易 利率互换业务 资产证券化
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2020/3/16
第五节 商业银行业务的创新
三、表外业务的拓展
当银行将其贷款证券化了后，这些基础抵押贷款及与之 相联的利息就不属于银行了，但银行能通过发行从中收取手 续费，这也是一项表外业务收入。银行也可以从提供备用信 用证中赚取手续费。备用信用证是用来担保不知名的公司发 行的商业票据的信誉的。
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本章小结
2020/3/16
现代商业银行主要是通过两条途径发展起来的：一是旧的 高利贷性质的早期银行逐渐适应新的要求，转变为资本主义性 质的商业银行。二是根据资本主义原则组织起来的新的股份制 银行。
商业银行是以追求利润为目标、以经营金融资产和金融负 债为对象、综合性多功能的金融企业；具有信用中介职能、支 付中介职能、信用创造职能、金融服务职能；其组织结构包括 单元制、分行制、持股公司制、连锁型、跨国联合制等类型。
它是指商业银行购买有价证券的业务活动。商业银行 通过购买有价证券而成为有价证券所有者，有价证券则成 为银行的资产。商业银行购买的有价证券主要包括国库券、 公债券、公司债券和股票等。
商业银行风险管理的基本概论
商业银行风险管理的基本概论风险是商业银行日常运营中所面临的不可避免的因素。
风险管理是商业银行保持稳定运营和实现长期发展的重要手段。
商业银行风险管理旨在识别、评估和管理与其业务活动相关的各类风险，以确保风险在可控范围内，不会对银行的资产、负债和盈利能力造成重大损失。
商业银行面临的主要风险包括信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险和声誉风险等。
其中，信用风险是商业银行最主要的风险之一，指的是借款人或债务人无法履行约定的偿还义务，造成银行无法收回贷款本息的损失。
市场风险涉及到金融市场的波动，包括利率风险、汇率风险和股票价格风险等。
流动性风险是指商业银行难以满足资金需求的能力，可能导致银行违约或短期资金周转困难。
操作风险包括人员错误、技术故障和恶意行为等，可能导致银行损失。
声誉风险是指商业银行因不合规行为、不良服务质量或公众负面评价等原因，导致客户流失和声誉受损。
为了有效管理风险，商业银行需要建立一套完善的风险管理体系。
这包括确定风险承受能力、制定风险管理策略、建立风险管理组织和制度，以及开展风险识别、评估、监控和应对等工作。
首先，商业银行需要根据自身的资本、盈利能力和风险偏好确定自己的风险承受能力，即能够承受的最大风险水平。
然后，银行应制定相应的风险管理策略，包括控制风险的措施和方法，以及规避或转移风险的策略。
同时，商业银行还需建立专门的风险管理部门，负责风险管理的组织与实施，以及制定和完善相关的风险管理制度和流程。
风险识别是风险管理的起点，商业银行需要通过不断分析和监测市场、客户和内部业务等信息，及时识别出可能存在的风险，并进行风险评估，评估风险的严重程度和潜在损失幅度。
最后，在风险应对方面，商业银行可以采取不同的风险控制手段，如风险分散、保险和套期保值等，以减少风险带来的损失。
总之，商业银行风险管理是确保银行持续稳定发展的基础，对银行的资产、负债和盈利能力具有重要影响。
商业银行应根据自身情况制定适合的风险管理策略和制度，加强风险识别、评估和监控，以及合理应对风险，从而保持良好的经营状况和声誉。
第九章 金融监管《货币银行学》PPT课件
第一节 金融监管概述
三、金融监管的意义
（一）维护信用、支付体系的稳定 （二）保护存款人和投资者的利益 （三）保证金融机构依法经营 （四）促进金融机构之间的公平竞争
第一节 金融监管概述
四、金融监管的成本 （一）金融监管的直接成本
金融监管的直接成本主要反映的是金融监管工作中 所投入的硬件设施、组织运作以及监管人才的培训 及培养。这类成本是可以计量的，是我们会计意义 上的成本，按照承担主体的不同又可以分为由政府 负担的和由金融机构负担的。金融机构负担的成本 是执行监管条例过程中产生的费用，雇用专人、提 供材料、聘请律师等。
三、风险处置和市场退出
通过现场检查、非现场监管和综合风险评级后，监 管当局要针对金融机构所存在的不同风险及风险的 严重程度，及时采取相应的措施。对正常或者基本 正常的金融机构，应继续采取持续性措施加强风险 控制。
第三节 金融监管主要内容
三、风险处置和市场退出
对关注类金融机构，应针对所存在的风险种类及性 质，分别采取建议性措施或者强制性纠正措施。
第二节 金融监管的目标与原则
一、金融监管的目标 （一）保护金融体系的安全与稳定 （二）维护存款人和公众的利益 （三）保证金融机构竞争的有效与公平 （四）保证中央银行货币政策的顺利实施
第二节 金融监管的目标与原则
二、金融监管的原则 （一）监管主体的独立性原则 （二）依法监管原则 （三）自我约束与外部强制相结合的原则 （四）安全稳健与经济效益相结合的原则 （五）母国与东道国共同监管原则
二、日常监管 （三）业务范围限制
这是指银行等金融机构被获准经营哪些业务、禁止 经营哪些业务。
（四）资产分散化管理
银行资产分散化管理可使银行保持较好的清偿力。 高风险、高收益的贷款对银行总是具有吸引力的， 因此，有必要对银行的贷款风险进行控制。
9货币银行学：商业银行风险管理
倒闭过程：
• 日本神户大地震 • 交易员尼克. 里森未经授权购买的日经股票平均指数期货，在短短几周内造成10亿美元损
失 • 巴林银行自有资本加上储备只有8.6亿美元，被迫破产 • 英镑汇率、银行股票大幅下挫，全球股市下跌
巴林银行倒闭案的教训
• 人事管理混乱，越权交易 • 缺乏严密的业务经营监督体系 • 内控机制松散 • 对金融衍生交易风险认识不足
2000
固定利率资产 长期贷款 长期证券
8000
负债
利率敏感型负债 5000 活期存款 货币市场存款账户
固定利率负债 定期存款 长期可转让存单 股权资本
5000
利率风险管理
缺口分析
GAP= 利率敏感型资产– 利率敏感型负债 = 2000 – 5000 = –3000万元
若利率5%: 1. 资产收入增加100万元(= 5% 2000万元) 2. 负债成本增加250万元(= 5% 5000万元) 3. 净利润 100– 250 = –150万元
货币银行学：商业银行风险管理
不断出现银行业危机
•1346~1347银行危机，爱德华三世拒付银行债务 •1667英国银行危机，对金匠银行的挤兑 •……………. •1973 ~ 1974英国次级银行危机 •19746月德国赫斯塔特银行倒闭，10月美国富兰克林银行失败 •1977~1983西班牙银行危机，109家银行中48家失败 •1989~1990阿根廷银行危机，不良贷款率27%，倒闭银行占金融总资产40% •1980~1992美国1142家储贷协会和1395家银行破产 •1994~1995墨西哥金融危机 •1995英国巴林银行失败 •1997~1998东南亚及东亚金融危机，韩国不良贷款比例25%以上，关闭15家 •以上金融机构；马来西亚不良资产比例15%左右；泰国不良资产约46%，关闭 56 •家金融机构 •…………………… •2007~2008次贷危机
• 日本神户大地震 • 交易员尼克. 里森未经授权购买的日经股票平均指数期货，在短短几周内造成10亿美元损
失 • 巴林银行自有资本加上储备只有8.6亿美元，被迫破产 • 英镑汇率、银行股票大幅下挫，全球股市下跌
巴林银行倒闭案的教训
• 人事管理混乱，越权交易 • 缺乏严密的业务经营监督体系 • 内控机制松散 • 对金融衍生交易风险认识不足
2000
固定利率资产 长期贷款 长期证券
8000
负债
利率敏感型负债 5000 活期存款 货币市场存款账户
固定利率负债 定期存款 长期可转让存单 股权资本
5000
利率风险管理
缺口分析
GAP= 利率敏感型资产– 利率敏感型负债 = 2000 – 5000 = –3000万元
若利率5%: 1. 资产收入增加100万元(= 5% 2000万元) 2. 负债成本增加250万元(= 5% 5000万元) 3. 净利润 100– 250 = –150万元
货币银行学：商业银行风险管理
不断出现银行业危机
•1346~1347银行危机，爱德华三世拒付银行债务 •1667英国银行危机，对金匠银行的挤兑 •……………. •1973 ~ 1974英国次级银行危机 •19746月德国赫斯塔特银行倒闭，10月美国富兰克林银行失败 •1977~1983西班牙银行危机，109家银行中48家失败 •1989~1990阿根廷银行危机，不良贷款率27%，倒闭银行占金融总资产40% •1980~1992美国1142家储贷协会和1395家银行破产 •1994~1995墨西哥金融危机 •1995英国巴林银行失败 •1997~1998东南亚及东亚金融危机，韩国不良贷款比例25%以上，关闭15家 •以上金融机构；马来西亚不良资产比例15%左右；泰国不良资产约46%，关闭 56 •家金融机构 •…………………… •2007~2008次贷危机
商业银行风险管理PPT学习教案
商业银行风险管理
会计学
1
第一节 商业银行风险管理概述
一、商业银行风险和风险管理的概念
1、商业银行风险—是指商业银行在经营中由于各种不确定因素的 存在而导致经济损失的可能性。
2、商业银行风险管理—是指商业银行通过风险识别、风险估计、 风险处理等方法，预防、规避、分散或转移经营中的风险，从而 减少或避免经济损失，保证经营资金安全的行为。
1、资产结构短期化
2、投资选择避重就轻
（二）风险规避
3、债权互换和扬长避短 4、保持硬通货债权、软通货债权
1、资产种类分散 2、客户分散——对单一客户授信在一定程度内 3、投资工具种类分散 4、资产币种分散
（三）风险分散 5、国别分散
第25页/共34页
1、风险资产出售
2、担保
（四）风险转嫁 3、保险
第16页/共34页
二、风险估计方法
（一）客观概率法
1、客观概率—在大量的试验和统计观察中， 一定条件下某一随机事件出现的相对概率。
2、主管概率—人们对于某一随机事件中可 能出现的频率作出的主观估计。
3、客观概率法—通过获及足够的历史资料，
利用统计方法计例算出某种经济损失发生的
客观概率
子
第17页/共34页
P380
设A代表商业银行一种业务发生某种经济损失的随机条件，N代表统计观测 次数，M代表A发生的次数，P(A)代表A的概率，则
P( A) M
设Bi (i 1,2,，n)
N
代表A赖以发生的经济条件。当且仅当A与Bi
同时
发生时，有全概率公式：
n
Bi P(Bi )P( A / Bi )
i 1
假设影响A的经济条件有B1, B2 且
会计学
1
第一节 商业银行风险管理概述
一、商业银行风险和风险管理的概念
1、商业银行风险—是指商业银行在经营中由于各种不确定因素的 存在而导致经济损失的可能性。
2、商业银行风险管理—是指商业银行通过风险识别、风险估计、 风险处理等方法，预防、规避、分散或转移经营中的风险，从而 减少或避免经济损失，保证经营资金安全的行为。
1、资产结构短期化
2、投资选择避重就轻
（二）风险规避
3、债权互换和扬长避短 4、保持硬通货债权、软通货债权
1、资产种类分散 2、客户分散——对单一客户授信在一定程度内 3、投资工具种类分散 4、资产币种分散
（三）风险分散 5、国别分散
第25页/共34页
1、风险资产出售
2、担保
（四）风险转嫁 3、保险
第16页/共34页
二、风险估计方法
（一）客观概率法
1、客观概率—在大量的试验和统计观察中， 一定条件下某一随机事件出现的相对概率。
2、主管概率—人们对于某一随机事件中可 能出现的频率作出的主观估计。
3、客观概率法—通过获及足够的历史资料，
利用统计方法计例算出某种经济损失发生的
客观概率
子
第17页/共34页
P380
设A代表商业银行一种业务发生某种经济损失的随机条件，N代表统计观测 次数，M代表A发生的次数，P(A)代表A的概率，则
P( A) M
设Bi (i 1,2,，n)
N
代表A赖以发生的经济条件。当且仅当A与Bi
同时
发生时，有全概率公式：
n
Bi P(Bi )P( A / Bi )
i 1
假设影响A的经济条件有B1, B2 且
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信用风险的来源 • 经济运行的周期性；在处于经济扩张期时，信用风险降低，因为较
强的赢利能力使总体违约率降低。在处于经济紧缩期时，信用风险 增加，因为赢利情况总体恶化，借款人因各种原因不能及时足额还 款的可能性增加。 • 对于公司经营有影响的特殊事件的发生；这种特殊事件发生与经济 运行周期无关，并且与公司经营有重要的影响。例如：产品的质量 诉讼。举一具体事例来说：当人们知道石棉对人类健康有影响的的 事实时，所发生的产品的责任诉讼使Johns- Manville公司，一个 著名的在石棉行业中处于领头羊位置的公司破产并无法偿还其债务。 • 逆向选择，道德风险
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ行风险概述
信用风险：借款人无法按照合同条款按期还本付息的风险。 这是银行面临的一种最基本的风险。
国家风险：银行越来越多地参与国际业务，而他国由于政 治、经济、自然等原因影响借款人的偿付能力，尤其是政 府贷款。国家风险中的特例，转移风险。
市场风险：金融资产的价格变化，尤其表外业务的市场风 险很高。
况。
资金来源
• 到期的定期存款。 • 支票存款，储蓄存款的提取。 • 新增的贷款需求。
资金运用
• 到期的投资（金融资产）。 • 贷款本息的收回。 • 新增的存款。
流动性风险管理
流动性预测：主要指对流动性缺口的预测。 流动性缺口弥补：
A、变现流动资产。 B、主动负债：同业拆借，回购协议，发行 债券（大银行多采取这种办法）。
• 持续期限（duration 久期）分析
持续期限：用不同时期现金流的现值占总
现值的比例作为权重计算出来的加权平均
期限：
D
n
C
t1 1 r t
流动性风险管理
流动性衡量
• 流动性缺口：即未来一段时间内银行的资金运用和资金 来源之差
• 银行的核心存款和总资产之比： 核心存款：相对稳定的存款，对利率、季节、整个季节环 境的变化敏感性较小的存款。核心存款占总资产的比重 越高，银行的流动性状况越好。
• 贷款总额与总资产之比：比例越高，银行流动性越低。 • 流动资产与总资产之比：直接反映银行总资产流动性状
利率风险：存贷款利率的波动造成利差变化。因为银行多 为短期贷款，而长期存款，零存整取等账户均为固定利率。
流动性风险：无足够的流动资产来满足客户的提款要求或 合理的贷款要求。
操作风险：由于银行内部的控制机制或公司治理结构的失 效而导致的损失。 银行业的风险具有“传染效应”，具备很强的外部性，同 时也容易通过杠杆被放大。
➢ 计算信用风险大小需要的指标和参数： 违约概率、违约时的偿还比率、违约的头寸、期限…
评论： - 信用风险管理的前提是对信用风险进行度量 - 对信用风险进行度量的前提是收集和整理大量的贷款数据 - 中国银行业在信用数据的收集整理与利用上与发达国家存在明显差距
利率风险管理
利率风险分析
• 缺口分析：浮动利率资产（利率敏感型资 产）与浮动利率负债（利率敏感型负债） 的比较分析。
• 如果银行提高利率 则逆向选择和道德 风险都会上升。
• 拒绝发放贷款 • 贷款金额低于借款
人要求
抵押和补偿性的余 额
• 抵押品可以减少信 息不对称的风险。
• 补偿性操作：是一 种不完全抵押，同 时也是一种信息来 源。如借出100万， 但是可保持100万 余额，银行可以通 过余额变化间接了 解企业运转状况。
信用风险模型举例
➢ 对贷款发放对象进行信用评级 - 标准普尔（S&P）、穆迪（Moody）等外部评级机构 - 内部的评级体系
➢奥尔德曼（1968）的Z-得分模型计算企业破产风险 Z=1.2X1+1.4X2+3.3X3+0.6X4+0.999X5 X1:经营资本与总资产之比；X2: 留存利润与总资产之比；X3：扣除利税前 收益与总资产之比；X4：股东权益市值与总负债票面价值比；X5：销售收入 与总资产之比；模型的参数是通过统计回归的方法得到
信用风险管理
筛选和监督
建立长期关系
• 监督方式
• 直接进入董事会， 直接控制企业运 营
• 在贷款合同中加 入大量限制条款， 限制股本的减少， 经营范围，资产 负债比例。
• 6个C原则进行筛选
• 长期客户联系可以 减少信息收集的成 本，从而更容易甄 别信贷质量。
• 建立长期关系利于 企业以低利率获取 贷款
• 贷款承诺：贷款承 诺是指银行承诺在 一定时期内或者某 一时间按照约定条 件提供贷款给借款 人的协议，属于银 行的表外业务，是 一种承诺在未来某 时刻进行的直接信 贷。
信贷配给
• 信贷配给，是指在 固定利率条件下， 面对超额的资金需 求，银行因无法或 不愿提高利率，而 采取一些非利率的 贷款条件，使部分 资金需求者退出银 行借款市场，以消 除超额需求而达到 平衡。
货币银行学：商业银行风险管理
不断出现银行业危机
•1346~1347银行危机，爱德华三世拒付银行债务 •1667英国银行危机，对金匠银行的挤兑 •……………. •1973 ~ 1974英国次级银行危机 •19746月德国赫斯塔特银行倒闭，10月美国富兰克林银行失败 •1977~1983西班牙银行危机，109家银行中48家失败 •1989~1990阿根廷银行危机，不良贷款率27%，倒闭银行占金融总资产40% •1980~1992美国1142家储贷协会和1395家银行破产 •1994~1995墨西哥金融危机 •1995英国巴林银行失败 •1997~1998东南亚及东亚金融危机，韩国不良贷款比例25%以上，关闭15家 •以上金融机构；马来西亚不良资产比例15%左右；泰国不良资产约46%，关闭 56 •家金融机构 •…………………… •2007~2008次贷危机
信用风险管理
信用风险又称违约风险，是指借款人、证券发行人或交易对方因种 种原因，不愿或无力履行合同条件而构成违约，致使银行、投资者 或交易对方遭受损失的可能性。
银行存在的主要风险是信用风险，即交易对手不能完全履行合同的 风险。这种风险不只出现在贷款中，也发生在担保、承兑和证券投 资等表内、表外业务中。如果银行不能及时识别损失的资产，增加 核销呆账的准备金，并在适当条件下停止利息收入确认，银行就会 面临严重的风险问题。
强的赢利能力使总体违约率降低。在处于经济紧缩期时，信用风险 增加，因为赢利情况总体恶化，借款人因各种原因不能及时足额还 款的可能性增加。 • 对于公司经营有影响的特殊事件的发生；这种特殊事件发生与经济 运行周期无关，并且与公司经营有重要的影响。例如：产品的质量 诉讼。举一具体事例来说：当人们知道石棉对人类健康有影响的的 事实时，所发生的产品的责任诉讼使Johns- Manville公司，一个 著名的在石棉行业中处于领头羊位置的公司破产并无法偿还其债务。 • 逆向选择，道德风险
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ行风险概述
信用风险：借款人无法按照合同条款按期还本付息的风险。 这是银行面临的一种最基本的风险。
国家风险：银行越来越多地参与国际业务，而他国由于政 治、经济、自然等原因影响借款人的偿付能力，尤其是政 府贷款。国家风险中的特例，转移风险。
市场风险：金融资产的价格变化，尤其表外业务的市场风 险很高。
况。
资金来源
• 到期的定期存款。 • 支票存款，储蓄存款的提取。 • 新增的贷款需求。
资金运用
• 到期的投资（金融资产）。 • 贷款本息的收回。 • 新增的存款。
流动性风险管理
流动性预测：主要指对流动性缺口的预测。 流动性缺口弥补：
A、变现流动资产。 B、主动负债：同业拆借，回购协议，发行 债券（大银行多采取这种办法）。
• 持续期限（duration 久期）分析
持续期限：用不同时期现金流的现值占总
现值的比例作为权重计算出来的加权平均
期限：
D
n
C
t1 1 r t
流动性风险管理
流动性衡量
• 流动性缺口：即未来一段时间内银行的资金运用和资金 来源之差
• 银行的核心存款和总资产之比： 核心存款：相对稳定的存款，对利率、季节、整个季节环 境的变化敏感性较小的存款。核心存款占总资产的比重 越高，银行的流动性状况越好。
• 贷款总额与总资产之比：比例越高，银行流动性越低。 • 流动资产与总资产之比：直接反映银行总资产流动性状
利率风险：存贷款利率的波动造成利差变化。因为银行多 为短期贷款，而长期存款，零存整取等账户均为固定利率。
流动性风险：无足够的流动资产来满足客户的提款要求或 合理的贷款要求。
操作风险：由于银行内部的控制机制或公司治理结构的失 效而导致的损失。 银行业的风险具有“传染效应”，具备很强的外部性，同 时也容易通过杠杆被放大。
➢ 计算信用风险大小需要的指标和参数： 违约概率、违约时的偿还比率、违约的头寸、期限…
评论： - 信用风险管理的前提是对信用风险进行度量 - 对信用风险进行度量的前提是收集和整理大量的贷款数据 - 中国银行业在信用数据的收集整理与利用上与发达国家存在明显差距
利率风险管理
利率风险分析
• 缺口分析：浮动利率资产（利率敏感型资 产）与浮动利率负债（利率敏感型负债） 的比较分析。
• 如果银行提高利率 则逆向选择和道德 风险都会上升。
• 拒绝发放贷款 • 贷款金额低于借款
人要求
抵押和补偿性的余 额
• 抵押品可以减少信 息不对称的风险。
• 补偿性操作：是一 种不完全抵押，同 时也是一种信息来 源。如借出100万， 但是可保持100万 余额，银行可以通 过余额变化间接了 解企业运转状况。
信用风险模型举例
➢ 对贷款发放对象进行信用评级 - 标准普尔（S&P）、穆迪（Moody）等外部评级机构 - 内部的评级体系
➢奥尔德曼（1968）的Z-得分模型计算企业破产风险 Z=1.2X1+1.4X2+3.3X3+0.6X4+0.999X5 X1:经营资本与总资产之比；X2: 留存利润与总资产之比；X3：扣除利税前 收益与总资产之比；X4：股东权益市值与总负债票面价值比；X5：销售收入 与总资产之比；模型的参数是通过统计回归的方法得到
信用风险管理
筛选和监督
建立长期关系
• 监督方式
• 直接进入董事会， 直接控制企业运 营
• 在贷款合同中加 入大量限制条款， 限制股本的减少， 经营范围，资产 负债比例。
• 6个C原则进行筛选
• 长期客户联系可以 减少信息收集的成 本，从而更容易甄 别信贷质量。
• 建立长期关系利于 企业以低利率获取 贷款
• 贷款承诺：贷款承 诺是指银行承诺在 一定时期内或者某 一时间按照约定条 件提供贷款给借款 人的协议，属于银 行的表外业务，是 一种承诺在未来某 时刻进行的直接信 贷。
信贷配给
• 信贷配给，是指在 固定利率条件下， 面对超额的资金需 求，银行因无法或 不愿提高利率，而 采取一些非利率的 贷款条件，使部分 资金需求者退出银 行借款市场，以消 除超额需求而达到 平衡。
货币银行学：商业银行风险管理
不断出现银行业危机
•1346~1347银行危机，爱德华三世拒付银行债务 •1667英国银行危机，对金匠银行的挤兑 •……………. •1973 ~ 1974英国次级银行危机 •19746月德国赫斯塔特银行倒闭，10月美国富兰克林银行失败 •1977~1983西班牙银行危机，109家银行中48家失败 •1989~1990阿根廷银行危机，不良贷款率27%，倒闭银行占金融总资产40% •1980~1992美国1142家储贷协会和1395家银行破产 •1994~1995墨西哥金融危机 •1995英国巴林银行失败 •1997~1998东南亚及东亚金融危机，韩国不良贷款比例25%以上，关闭15家 •以上金融机构；马来西亚不良资产比例15%左右；泰国不良资产约46%，关闭 56 •家金融机构 •…………………… •2007~2008次贷危机
信用风险管理
信用风险又称违约风险，是指借款人、证券发行人或交易对方因种 种原因，不愿或无力履行合同条件而构成违约，致使银行、投资者 或交易对方遭受损失的可能性。
银行存在的主要风险是信用风险，即交易对手不能完全履行合同的 风险。这种风险不只出现在贷款中，也发生在担保、承兑和证券投 资等表内、表外业务中。如果银行不能及时识别损失的资产，增加 核销呆账的准备金，并在适当条件下停止利息收入确认，银行就会 面临严重的风险问题。