房地产台账

附件2

房地产开发项目企业所得税管理台账

企业名称：项目名称：开工时间：竣工时间：开始销售时间：单位：元预售情况销售收入结转情况

预售时间

预售收入

当期毛利

额

当期应纳税

所得额

当期应纳所

得税额

销售时间

销售

面积

结转销售收

入可售总成

本

可售

面积

可售单位

面积成本

结转销售

成本

营业利润

额

已计税的预

计毛利额

当期应

纳税所得额

当期应纳

所得税额本期累计本期累计

12345678910111213=11/1214=8*1315=9-14161718

注：1、第4栏=第2栏*预计计税毛利率

2、第2栏、第9栏填列预售收入、销售收入按季度或按月（根据企业所得税预缴期）计算的本期数。

3、第16栏=第10栏*预计计税毛利率。当第10栏“结转销售收入”累计数大于或等于第3栏“预售收入”累计计数时，则第16栏不应再填列。

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