企业工资核算流程图
工资发放流程图
工资发放流程
1 目的
为规***科技（以下简称“公司”）薪资发放工作，特制定本流程。
2 适用围
本规适用于公司薪资发放工作。
3 名词定义
无。
4 输入和输出
输入：本月员工薪资情况表和本月员工住房公积金、住宿管理费、代扣餐费、水电费等情况表。
输出：员工薪资发放单。
5 角色职责
5.1 薪酬管理员
负责提供员工薪资变动情况明细表及汇总表。
5.2 员工管理员
负责提供员工住房公积金、住宿管理费及代扣水电费等变动情况明细表及汇总表。
5.3 薪酬核算员
依据相关部门提供的变动表，进行薪资修改、发放工作。
6 程序
6.1 流程图
工资发放流程图（V1.0）
6.2流程操作说明
7 相关文件
无
8 相关记录
1）加盖人力处部门章的本月员工薪资变动情况明细表2）加盖人力处部门章全体员工薪资明细表
3）全体员工薪资明细表
4）部门工资汇总表
5）工资发放电子数据表和员工工薪资明细表
9 附件
无。
会计岗位职责流程图
发 票 存 根 保 存
各岗会计交回存根联
出纳(现金业务)岗位工作流程
财 务 部 经 理
各岗会计
稽核主管
各岗会计
核算现金收入
复核
核算现金支付
银行
现金解交
出纳员
现金领取
银行
现金收付
现金支付
报告情况
现金结帐、盘点
报 告 情 况
出纳(银行业务)岗位工作流程
财 务 部 经 理
各岗会计
稽 核 主 管
工资核算工作流程图
福利费核算工作流程图
出纳(发票管理)工作流程
上 级 财 务 机 关
公 司 经 理
国家财税机关
财 务 部 经 理
收 入 核 算 会 计
申 请 购 买
费收、查验部领用
发 票 购 入 登 记
费收、查验部开具发票
回存根
发票记账联销号
各岗会计
核算银行收入
复核
核算银行支出
银行
收入支票
出纳员
付款支票
银行
进帐
银行收付
支付
报告情况
结帐、对帐
报告情况
编制存款调节表
成本费用核算流程图
应收帐款核算流程图
材料、燃料核算工作流程
固定资产核算工作流程
生产制造企业公司各部门业务流程图汇总完整版
生产制造企业公司各部门业务流程图汇总完整版目录封面 (1)目录 (2)业务总流程图 (4)1、企管部业务流程图1.1、员工招聘流程 (5)1.2、员工离职流程图 (6)1.3、员工转岗流程图 (6)1.4、工资核算发放流程图 (7)1.5、文件管理流程图 (8)1.6、员工社保办理流程图 (8)1.7、员工请假流程图 (9)1.8、员工年休假流程图 (9)1.9、办公用品申领流程图 (9)1.10、食堂结算流程图 (10)1.11、试用期转正（定岗）流程图 (10)2、生产计划部业务流程图2.1、生产流程....................................... .11 2.2、材料申购流程 .. (12)2.3、材料采购流程 (13)2.4、材料领用流程 (14)3、设备部业务流程图3.1、设备检修流程图................................. .15 3.2、设备采购流程图.. (16)3.3、设备报废流程图 (17)3.4、备品备件流程图 (18)3.5设备工具管理流程图 (19)4、储运部业务流程图4.1、主材、辅料入库流程图 (20)4.2、原材料出库流程图 (20)4.3、成品入库流程图 (21)4.4、成品发货流程图 (22)4.5、备品、备件及消耗品入库流程图 (23)4.6、备品、备件及消耗品出库流程图 (23)4.7、工具领用管理程序 (24)4.8、垃圾清理流程图 (24)4.9、废料清理流程图 (25)5、防腐保温事业部生产作业流程图 (26)6、质检部工作流程图 (27)1、企管部业务流程图1.1、员工招聘流程员工招聘作业流程1.2、员工离职流程图员工离职流程1.3、员工转岗流程图转岗流程1.4、工资核算发放流程图工资核算发放流程1.5、文件管理流程图文件管理作业流程一、规章制度起草制定及签发，文件发放及归档管理。
二、通知、通告等公文起草签发及张贴。
财务管理制度(流程图版)
公司财务制度广州市辉旺家居饰品有限公司目录第一章财务部组织结构与责权一、财务部组织结构图二、财务部职责三、财务部权力四、财务总监的职责五、财务部经理职责六、财务部主管职责第二章资本预算管理一、资本预算主管岗位职责二、资本预算专员岗位职责三、预算编制程序四、年度预算编制程序五、年度预算编制平衡流程六、年度预算调整流程七、现金预算流程第三章财务成本控制管理一、成本控制主管岗位职责二、成本控制专员岗位职责三、现金清查处理流程四、银行存款付款控制流程五、费用报销管理流程第四章资产管理一、资产管理主管岗位职责二、资产管理专员岗位职责三、现金清查账务处理流程四、备用金收支账务处理流程五、应收账款管理流程六、固定资产盘点管理流程第五章筹资与投资管理一、筹资与投资主管岗位职责二、筹资专员岗位职责三、投资专员岗位职责四、筹资管理流程五、银行借款筹资管理流程六、投资管理流程第六章会计核算管理一、会计核算主管岗位职责二、会计核算专员岗位职责三、日记总账账务处理流程四、记账凭证账务处理流程五、科目汇总表核算流程六、固定资产核算流程七、利润核算流程第七章成本会计管理一、成本会计主管岗位职责二、成本会计专员岗位职责三、产品定额成本编制流程四、产品成本核算管理流程五、成本核算账务处理流程第八章应收账款管理一、应收账款主管岗位职责二、应收账款专员岗位职责三、应收账款管理流程四、应收票据处理流程五、呆账死账确认流程六、坏账处理流程第九章审计管理一、审计主管岗位职责二、审计专员岗位职责三、审计工作流程四、货币资金审计流程五、存货审计流程六、收入审计流程七、成本审计流程八、利润审计流程第十章税务管理一、税务主管岗位职责二、税务专员岗位职责三、纳税筹划流程四、纳税核算流程五、纳税申报流程第一章财务部组织结构与责权一、公司的财务部组织结构图二、财务部职责职责 1严格执行财务会计制度，建立完整的账簿管理体制和财务核算体系职责 2健全财务管理制度，编制财务计划，加强经营核算管理职责 3分析财务计划的执行情况，提供财务分析报告，检查监督财务纪律执行情况职责 4当好决策参谋，及时准确地向决策者和相关管理者提供可靠的会计信息职责 5编制记账凭证和各类报表，妥善管理会计账册档案职责 6负责公司职工的劳动工资、职工福利的发放职责 7负责公司各种费用的审核和报销，进行成本控制管理职责 8协调与税务、银行部门的关系，执行国家税法政策，及时做好纳税申报工作职责 9进行公司内部控制制度设计，做好各项审计工作职责 10有效合理使用资金，根据单位资金情况做好融资工作职责 11编制各种计划统计报表，完成公司领导临时布置的其他工作三、财务部权力权力 1参与公司重大经营决策，为决策提供财务数据和信息的权力权力 2参与年度、季度、月度生产计划的制定，并提出意见和建议的权力权力 3参与年度、季度、月度销售计划的制定，并提出意见和建议的权力权力 4参与年度、季度、月度采供计划的制定，并提出意见和建议的权力权力 5对违反财务制度的部门、分支结构和个人给予处罚权力 6对其他部门实施财务监督和考核权力 7部门内部员工聘任、解聘的建议权权力 8要求相关部门配合相关工作的权力权力 9其他相关权力四、财务总监的职责职责 1 在董事会和总经理领导下，总管公司会计、报表、预算工作职责 2 制定、实施公司财务战略，以支持公司推行经营战略职责 3 负责制定公司利润计划、资本投资、财务规划、销售前景、开支预算或成本标准职责 4 进行税收管理和方案制定职责 5 健全公司内部核算体系和财务管理的规章制度职责 6 开展经济活动分析，编制公司财务计划、成本计划，增收节支、提高效益职责 7 监督公司遵守国家财经法令、纪律，以及董事会决议五、财务部经理职责职责 1 主持本部的全面工作，组织并督促部门人员全面完成本部职责范围内的各项工作职责 2 根据公司中、长期经营计划，组织编制集团年度综合财务计划的控制标准职责 3 负责组织《会计法》及地方政府有关财务工作法律法规的贯彻落实职责 4 制定、维护、改进公司财务管理制度和政策，制定年度、季度财务计划职责 5 进行公司成本管理，开展成本预测、控制、核算、分析工作，提高赢利水平职责 6 负责建立和完善公司财务稽核、审计内部控制制度，监督其执行情况职责 7 负责资金、资产的管理职责 8 对公司税收进行整体筹划与管理，按时完成税务申报以及年度审计工作职责 9 对公司重大的投资、融资、并购等经营活动提供建议和决策支持职责 10 向上级主管汇报公司经营状况，为公司高级管理人员提供财务分析数据和建议职责 11 组织考核、分析公司经济成果，提出可行的建议和措施六、财务主管的职责职责 1 财务预算的编制、呈报及执行职责 2 组织公司会计的核算及年度审计职责 3 有效地管理运用资金职责 4 监察公司资产管理、往来账管理以及费用开支管理职责 5 建立与发展同财政税收部门及银行的良好合作关系职责 6 审核会计凭证职责 7 审核上报的各种会计报表及纳税申报表职责 8 对下属员工进行培训职责 9 协调部门内部、部门之间的员工关系第二章资本预算管理一、资本预算会计岗位职责职责 1 协助财务总监建立预算管理体系，为预算工作建立配套的执行、控制机制职责 2 制定公司年度全面预算，组织编制整个企业的财务预算及财务部门费用预算职责 3 汇编各部门预算草案，形成企业的销售预算、采购预算和费用预算等项目预算职责 4 综合、平衡企业各职能部门的预算，经决策层批准后下达实施职责 5 监督管理预算的执行情况，查看预算建议案，及时向管理层反馈职责 6 定期汇总、综合分析各部门编制的简要预算执行差异分析报告职责 7 负责向董事会解答有关预算的质疑，确定组织的预算要求符合法律规定职责 8 根据实际经营情况，定期更新已编制的预算，使企业的预算更趋准确二、资本预算专员岗位职责职责 1 协助建立、改进、完善预算管理体系，建立相应的执行控制机制职责 2 协助编制公司全面经营预算，负责预算的跟踪管理职责 3 根据预算监控日常支出，定期进行反馈职责 4 对预算各项指标和各部门预算执行情况进行监督，提交分析报告职责 5 编制集团预计损益表、预计资产负债表、预计现金流量表职责 6 编制集团总体预算平衡方案职责 7 按时进行下一年度预算的编制工作三、预算编制程序总经理财务经理预算会计各预算部门负责人四、年度预算编制程序总经理各部门经理预算会计财务部经理财务总监五、年度预算编制平衡流程总经理财务部经理各系统总监财务总监董事长六、年度预算调整流程总经理财务总监财务部各系统部门七、现金预算流程总经理财务总监财务部各部门第三章财务成本控制管理一、成本控制岗位职责职责 1 制定成本核算制度职责 2 进行成本预算编制以及执行跟踪职责 3 根据月度、季度、年度财务状况，主持各项财务分析职责 4 进行成本检查职责 5 改进成本控制，提供成本控制改进措施报告职责 6 提出改进财务运转的建议二、成本核算会计岗位职责职责 1 执行成本核算方案职责 2 执行产品成本控制方案职责 3 撰写成本分析报告职责 4 提出成本控制改进方案职责 5 稽核各项目成本预算，并及时提出修正意见职责 6 进行成本档案的管理和统计分析三、现金清查处理流程总经理财务总监财务部出纳四、银行存款付款控制流程总经理财务总监财务部部门经理相关职能部门五、费用报销管理流程总经理财务总监财务部出纳会计各部门第四章资产管理一、资产管理岗位职责在财务经理的直接领导下，负责低值易耗品、固定资产、商品、物料用品、原材职责 1检查企业固定资产、低值易耗品、物料用品等财产物资的使用保管情况，注意发职责 2负责审核和编制商品、物料用品、原材料的记账和以上账户收支业务的登记、结职责 3负责收集审核各部门的物资购置计划，根据库存情况核定购买量，按规定报有关职责 4职责 5 对固定资产账面与实物一致性、可用性进行检查核实，对货币资金进行管理职责 6 负责固定资产投资方案的制定与可行性分析职责 7 对存货进行清查，负责存货最佳数量、订货的分析与控制职责 8 负责固定资产折旧基金定期提取工作的报表审核职责 9 组织全公司的低值易耗品和固定资产的清查、盘点和不定期的抽查工作每月负责汇总各部门的物资领用计划，督导采购部门和仓库落实计划的实施情况职责 10职责 11 完成领导交待的其他事项二、资产管理会计岗位职责职责 1 建立固定资产、低值易耗品台账，与财务定期核对职责 2 调查低值易耗品的使用周期，确定摊销比率职责 3 负责固定资产购买的初审及备案以及管理货币资金职责 4 负责资产转让费，使用费，资产税的账目管理职责 5 负责企业内部设备的调拨职责 6 定期巡查固定资产完好情况职责 7 参与企业清产核资工作职责 8 办理财产保险，确保财产安全职责 9 完成主管交待的其他事项三、现金清查账务处理流程财务经理财务部出纳四、备用金收支账务处理流程财务经理/总监财务部出纳各部门五、应收账款管理流程业务部财务经理财务部法务部六、固定资产盘点管理流程财务总监财务经理财务部行政部各部门第五章筹资与投资管理一、筹资与投资岗位职责（财务总监）职责 1 拟定公司各项筹资与投资管理制度职责 2 拟定公司各项证券管理制度职责 3 拟定公司股利分配制度职责 4 通过对经济、政治形势的分析，评估投资机会职责 5 负责对筹资与投资环境进行分析、预测金融市场走势、把握整体筹资与投资方向职责 6 进行公司筹资与投资规划职责 7 参与公司各项筹资与投资项目的可行性分析和论证职责 8 进行筹资与投资监管，控制企业的证券筹资与投资活动职责 9 对投资项目进行财务预测、风险分析与控制职责 10 参与筹资投资项目谈判，与合作伙伴、主管部门和潜在客户保持良好的业务关系职责 11 管理筹资与投资项目，监控和分析项目的经营管理，及时提出改进建议职责 12 负责公司股份制改造及上市、购并、资产重组、破产清算的方案设计职责 13 配合部门经理做好相关培训和指导职责 14 其他相关工作二、筹资管理流程总经理财务总监财务经理财务部三、银行借款筹资管理流程总经理财务总监财务经理财务部银行六、投资管理流程总经理财务总监财务经理项目投资负责人投资小组第六章会计核算管理一、会计主管岗位职责职责 1 负责公司会计制度的设计、拟定，并进行财经政策的研究、分析职责 2 负责公司的全面核算工作，定期编制会计报告职责 3 负责公司的会计核算管理，齐全各类原始资料，制订会计资料的使用办法及规定职责 4 进行成本核算的预测、计划、控制、分析和考核，督促各部门降低消耗，节约费用职责 5 掌握国家税务政策，对外加强联系，下层单位进行指导职责 6 负责会计档案的管理职责 7 利用企业经营过程中的财务会计资料进行经济活动分析职责 8 协助财务经理对会计人员进行绩效考核职责 9 指导会计人员的核算业务工作，提高工作质量职责 10 分析税收、外汇管理政策，及时提出有利于企业发展的建议、意见职责 11 负责与税务、外汇管理局等机构的联系与协调工作职责 12 完成领导交办的其他工作二、总账会计核算岗位职责职责 1 协助总账主管制定与会计核算有关的各项规章制度并组织、监督实施职责 2 协助会计主管拟订公司各项核算办法职责 3 根据有关制度负责公司各种核算和其他业务的记账工作职责 4 正确使用会计科目和科目编号，摘要简明，内容真实、清楚，金额准确无误职责 5 根据企业财务会计制度设置科目明细账和使用对应的账簿，准确登录各类明细账职责 6 建立公司固定资产、产品进出情况、原材料等的明细账并进行明细核算了解公司经济合同的履约情况，催促经办人及时办理结算和出入库手续，并进行应职责 7职责 8 关注企业经济活动的各项资料并进行分析，提出有益企业发展的意见、建议职责 9 负责公司各项债权、债务的清理结算工作职责 10 协助主管做好会计原始凭证、账册、报表等会计档案的管理工作，并提出建议职责 11 完成领导交办的其他工作事项三、日记总账账务处理流程总经理财务总监财务经理总账会计四、记账凭证账务处理流程总经理财务总监财务经理总账会计五、科目汇总表核算流程总经理财务总监财务经理总账会计六、固定资产核算流程七、利润核算流程总经理财务总监财务经理总账会计各部门第七章成本会计管理一、成本会计岗位职责职责 1 协助财务经理拟订公司各部成本核算实施细则，报上级批准后组织执行职责 2 对公司重大项目、产品等进行成本预算、编制项目成本计划职责 3 监督、调查各部门执行成本计划情况，出现问题及时上报职责 4 登记、保管各种成本明细账、总分类账职责 5 定期对账，如发现差异，查明差异原因，处理结账时有关账务的调整事宜职责 6 修订成本核算制度和成本核算表单，编制成本分析报告、报表职责 7 做好相关成本资料的整理、归档、数据库建立、查询、更新工作职责 8 执行资金预算及控制预算内的经费支出职责 9 管理往来账、应付款、固定资产、无形资产折旧摊销职责 10 完成财务经理交办的其他工作二、成本核算账务处理流程财务经理财务部会计第八章应收账款管理一、应收账款会计岗位职责职责 1 负责制定应收账款管理制度、账款催讨办法等规章制度职责 2 应用会计准则及相关的财务规定，记录会计系统的财务活动（应收账款部分）职责 3 监督销售人员的货款回收情况，监督应收款项账户及其明细账目余额变化情况职责 4 负责分析应收款项账户的数据和交易情况，进行账龄分析工作职责 5 关注应收账款的统计表，找出应收账款差异的解决方案职责 6 坏账的处理与监督职责 7 制定应收账款的收款策略职责 8 做好应收账款的抵借和让售工作职责 9 货款回收制度执行情况的监督检查，参与货款回收工作的考核职责 10 协助、支持审计部门的相关工作职责 11 协助外部机构对应收账款的审核，应答其质疑，并向其提供有关信息职责 12 完成财务部经理交代的其他工作。
(完整版)最全财务管理流程图
财 务 工 作 流 程 图
0
目录
一、借款流程图 ....................................................................................................................... 2 二、报销工作流程图 ............................................................................................................... 3 三、记账工作流程图 ............................................................................................................... 4 四、报税工作流程图 ............................................................................................................... 5 五、开票工作流程图 ............................................................................................................... 6 六、往来支付工作流程图....................................................................................................... 7 七、工资/福利发放工作流程图.............................................................................................. 8 八、印章管理工作流程图....................................................................................................... 9 九、资质管理工作流程图..................................................................................................... 10 十、出入库管理工作流程图................................................................................................. 11
财务部业务工作流程图
财务部业务工作流程图1.借款业务流程（受理部门:会计核算科)
2。
报销业务流程（受理部门：会计核算科)
`
、
3．学生学费收缴及离校办理流程(受理部门:会计核算科)
4.教工办理离校手续流程（受理部门：会计核算科）
5. 查阅会计档案或查账、取数（受理部门:会计核算科）
6。
票据领用手续流程（受理部门：财务管理科）
7。
校园一卡通事项（受理部门：会计核算科）
会计核算科审核及会计电算化管理岗办理各单位（部门)一卡通收费结算,具体流程与报销业务流程相同.
8。
工资核算发放流程（受理部门：会计核算科）
9.相关查询项目（1）、学费查询
（2）、工资查询
（3）、项目经费查询
10.科研项目（科技服务）事项办理流程（受理部门：财务管理科)。
薪资系统概述(ppt29张)
薪资管理-日常业务处理
初始设置-建立工资账套 参数设置
薪资管理-日常业务处理
初始设置-建立工资账套 扣税设置
选择“代扣税”，系统自 动添加工资项目“代扣税 ”
薪资管理-日常业务处理
初始设置 基础信息设置
部门设置 人员类别设置 人员附加信息设置 工资项目设置 银行名称设置
固定工资项目：根据设置的增减项自动给出 计算公式要符合逻辑 定义公式时要注意先后顺序
薪资管理-日常业务处理
日常业务处理 公式设置
逻辑检查
公式中涉及的 各项要素
薪资管理-日常业务处理
日常业务处理 工资数据管理
筛选：对象是职工工资记录 过滤：对象是职工工资项目 页编辑：按个人快速输入数据 替换：将符合条件的人员的某个工资项目的数据，统一替换成 某个数据。
薪资管理-日常业务处理
日常业务处理 工资类别管理
人员档案
设置职工与工资发放有关的基本信息 人员类别 停发 调离 中方人员 计件工资 处理职工增减变动情况
薪资管理-日常业务处理
日常业务处理 工资类别管理
工资项目选择
只能选择工资账套中已设置的工资项目
公式设置
扣零设置 人员编码设置 部门设置
ห้องสมุดไป่ตู้
初始设置 建立工资类别 * 人 员 信 息 复 制 * 部门选择 *
工资项目设置 人员附加信息设置 银行名称设置 人员类别设置
人员档案管理
工资变动 代扣所得税处理 银行代发 工资分摊、费用计提 工资类别汇总 * 月末处理
计件工资标准、方案设置 工资项目选择* 计算公式设置 基本数据录入 报表查询 凭证查询
第二节：工资系统内部结构
工资核算、发放流程图.ppt
• 5、You have to believe in yourself. That's the secret of success. ----Charles Chaplin人必须相信自己，这是成功的秘诀。-Wednesday, August 5, 2020August 20Wednesday, August 5, 202看 12、Treat other people as you hope they will treat you.你希望别人如何对待你，你就如何对待别人。11时3分11时3分5-Aug-208.5.2020
13、To do whatever needs to be done to preserve this last and greatest bastion of freedom. (Ronald Reagan , American President ) 为了保住这最后的、最伟大的自由堡垒，我们必须尽我们所能。
建议今后集团除法定 节假日以外，取消加 班考勤。
下属单位的加班控制 由下属单位自行制订 相关制度。
存档
存档
• 1、Genius only means hard-working all one's life. (Mendeleyer, Russian Chemist) 天才只意味着终身不懈的努力。20.8.58.5.202011:0311:03:10Aug-2011:03
• 6、Almost any situation---good or bad---is affected by the attitude we bring to. ----Lucius Annaus Seneca差不多任何一种处境---无论是好是坏---都受到我们对待处境态度的影响。11时3分11时3分5Aug-208.5.2020
工资核算员岗位流程
工资核算员岗位流程内部编号：（YUUT-TBBY-MMUT-URRUY-UOOY-DBUYI-0128）工资核算员岗位说明书四、工资核算流程图流程图1．工资核算及发放流程图2.离职工资发放流程图七、工资核算员岗位操作流程工作目标：及时、准确核算及发放薪资。
工作范围：公司辖内员工工资核算。
操作规程：1.3.1工资计算及审核⑴财务部复核人力资源部提交的材料是否已经过适当审批，各项数据不能有手工修改。
⑵财务部核对工资一览表及计件工资一览表，检查各项录入数据是否与人力资源部传递的支持文件一致，各项计算是否正确。
⑶财务部复核营销中心人力资源部及计佣小组录入系统的数据是否正确，检查佣金计算是否正确；如发现错误，通知各方进行修改。
⑷财务部通过系统自动计算工资，再进一步检查重复发放薪资情况表,根据人力资源部提供的上月统计的《离职人员明细表》逐一核对离职人员工资发放，是否有工资重复发放的人员,如有应马上与相对应公司核查。
对当月实发工资为负的，编制《XZ030908工资明细表》（实发数为负），交人力资源部下月补扣。
⑸财务部打印工资计算发放明细表及汇总表，工资核算员核对后交给人力资源部复核确认。
⑹财务部工资核算员根据工资计算及发放明细表编制工资计算及发放汇总表，填写工资支付申请单，连同人力资源部签字确认的工资计算及发放明细表、汇总表以及工资一览表一并交与会计主管进行审核。
1.3.2工资审批及发放⑴终审负责人对工资支付申请单、工资计算及发放明细表和汇总表以及工资一览表进行最终审批。
⑵出纳根据终审通过的支付申请单开具支票，财务部工资核算员在工资系统中导出银行报盘文件。
⑶财务部人员将支票及银行报盘文件送至银行，以银行转账方式完成当月工资发放。
⑷工资发放完毕后取得银行回执，会计主管负责核对银行回执是否与经审批的纸制版计算及发放明细表信息一致。
核对无误后，会计主管在银行回执上注明“已核对无误”字样，签字后与其他工资发放资料一起存档。
一套完整详细的公司财务流程图
一套完整详细的公司财务流程一、出纳岗工作流程<一>现金收付1、收现根据会计岗开具的收据<销售会计开具的发票>收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据<发票>上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联<或发票联>给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗<水电费、代收款项> 管理费用岗<其他应收款>销售核算岗<货款>成本核算岗<加工费、材料款>注：<1>原则上只有收到现金才能开具收据,在收到银行存款或下账时需开具收据的,核实收据上已写有"转账"字样,后加盖"转账"图章和财务结算章,并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。
<2>随工资发放时代收代扣的款项,由工资及固定资产岗开具收据,可以没有交款人签字。
2、付现<1>费用报销审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖"现金付讫"图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核<2>人工费、福利费发放凭人力资源部开具的支出证明单付款<包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项>——→在支出证明单上加盖"现金付讫"图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证3、现金存取及保管每天上午按用款计划开具现金支票<或凭建行存折>提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3：30视库存现金余额送存银行注：<1>下午下班后,现金库存应在限额内。
会计电算化第5章-薪资管理
(二)银行代发输出格式设置
依据银行的要求，设置向银行供给的数据是以何种文件形 式存放在磁盘中，且在文件中各数据工程是如何存放和区分的。
(三)磁盘输出
磁盘输出是指按用户已设置好的格式和设定的文件名，将 数据输出到指定的地方。在“银行代发一览表”窗口中单击 【传输】按钮，即可进入代发文件磁盘输出功能。
第5章 薪资治理
5.2 薪资治理系统初始工设资治理置
5.2.1 账套选项参数修改 留意点：pg.162
第5章 薪资治理
5.2 薪资治理系统初始工设资治理置
5.2.2 根底设置 1.人员类别设置
所谓人员类别就是依据某种特定分类方式将 企业的人员分为假设干类型。
人员类别应当在设置人员档案之前设置，
第5章 薪资治理
• ①企业应依据劳开工资制度的规定，依据 考勤记录、工时记录、产量记录、工资标 准、工资等级等，编制“工资单”(也称工 资结算单、工资表、工资计算表等)，准确 准时的计算职工的应发工资、代扣款项和 实发工资。
• ②财会部门将“工资单”进展汇总，编制 “工资汇总表”，按规定手续向银行提取 现金发放工资。
• ③企业职工在各自不同的岗位上，从事着 不同性质的工作，不同类型的职工工资支出 表达为不同的本钱、费用，需按受益的状况， 进展准确的安排。此外，与职工工资亲密相 关的还有应付福利费、应付工会经费和职工 教育经费， 这些工程均需要依据职工工资 总额(扣除按规定标准发放的住房补贴)的肯 定比例计提，分摊到相应的本钱费用上。
第5章 薪资治理
5.2 薪资治理系统初始工设资治理置
5.2.3 工资类别中的根底设置 5. 设置计算公式 (翻开工资类别状态下工资工程设
置中，对于某些类别的工资工程，要同时设置公式。〕
薪资核算流程及要点说明
薪资核算流程及要点说明浙江面面俱到轻纺商务信息股份有限公司薪资核算流程及要点说明一、薪资核算流程及要点说明的编写目的:为进一步明确和规范企业薪资核算体系及相关流程，完善人力资源部门职能，确保对全体员工的薪资核算及发放做到精准到位，经公司相关部门共同研讨决定，特制定本制度。
二、薪资核算的基本原则说明:为强化管理和责任意识，公司人力资源部安排专人专岗负责薪资核算事项，并要求在核算过程中，一方面要确保所采用基础数据的精准性与事实性，一方面切实依照本制度及特殊细则进行核算，严禁随意核算、徇私舞弊和任意克扣，坚持在合理的时间周期内向财务部门和上级领导进行提交，同时要加强整个核算过程的保密工作。
三、薪酬核算及发放时间规定:1(薪酬发放日期:当月工资发放为下月15日，遇到双休日及假期，根据实情提前或延后发放;2(人力资源部核算薪资截止时间为每月8日下班前，并在每月9日之前转交给财务部进行复核，财务部须在接收后3日内予以复核。
3(财务部复核完毕后，由公司总经理予以签发，再予以发放工资条，由员工自行核对;4(如有特殊情况需要拖延数日，则由人力资源部出具公告，向全体员工进行说明;5(人力资源部相关工作人员在薪资核算期间内，如遇周末或假日，不做休假安排，待本工作落实之后再行休假。
四、员工薪资基本构成及有关说明根据公司现有体制和实际情况，员工工资组成主要包括了基础工资、奖金、提成、补贴(含交通补贴、中餐补贴、话费补贴和其它补贴等)。
1(基础工资:根据岗位不同而定，基本分为:总监和部门经理级为元;部门主管或部门骨干人员级为元;普通员工、助理或专员级为浙江面面俱到轻纺商务信息股份有限公司元，原则上由各个部门在录用时予以明确，人力资源部予以登记备案;基础工资须根据实际出勤情况进行核算，加班不计，核算公式为实际出勤工资=基础薪资*实际出勤时间 / 当月满勤时间;2(奖金:为各个部门自行设置和考核的绩效考核金，原则上由各个部门在每月5日之前向人力资源部准时提交，并列入相应薪资核算内容;3(提成:为业务部门工作人员特有，鉴于目前此项工作的特殊性和保密性，在当前薪资核算中不予体现;4(补贴:为公司对特殊部门或人员进行补偿性照顾，具体金额因人而异5(交通补贴:为公司转正员工所享受，基本分为60元和50元两种;交通补贴须根据实际出勤情况进行核算，核算公式为实际交通补贴=补贴*实际出勤时间 / 当月满勤时间;6(中餐补贴:公司新老员工均为享有，分为两个档次，经理级别及经理以上级别的员工享受每餐10元，其他员工为6元，且根据实际出勤情况进行核算，加班不计;午餐补贴须根据实际出勤情况进行核算，核算公式为实际午餐补贴=补贴*实际出勤天数;7(话费补贴:为公司部分员工所享受，基本分为100元和50元两种，具体见有关名单;该补贴根据实际出勤核算;8(其它补贴:为公司对特殊人员进行补偿性照顾，具体金额因人而异，具体见有关名单;以上薪资组成，在未经公司领导同意或未采用新标准薪资框架的情况下，不做任何形式和内容的变更。
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工资核算流程说明
流程名称：工资核算流程 一、目的：明确工资核算的基本程序，规范工资核算工作 二、原则：过程清晰，涉及部门职责明确 三、适用范围：人力资源部、财务部、主管副总经理 四、流程说明：
序 执行人 号 1 人力资源部
2 主管副总
3 人力资源部
4 财务部
内容
根据相关记录，统计核算工资额 签批 将工资表送到财务部 核算个人所得税，发放工资
五、相关报告 《考勤表》、《加班表》、《工资表》