思明区2015年部门预算编制内容及口径说明
厦门市财政局关于2015年度部门决算工作的通知
厦门市财政局关于2015年度部门决算工作的通知【法规类别】财政综合规定【发文字号】厦财库[2015]47号【发布部门】厦门市财政局【发布日期】2015.12.06【实施日期】2015.12.06【时效性】现行有效【效力级别】XP10厦门市财政局关于2015年度部门决算工作的通知（厦财库〔2015〕47号）市级各预算单位，各区财政局（管委会计财局）：根据《财政部关于2015年度部门决算工作的通知》（财库〔2015〕210号）精神，全市部门决算编审工作即将启动，现就做好2015年部门决算编报工作通知如下：一、部门决算编报范围和报表类型（一）报送单位1.各级党政机关、事业单位和社会团体。
2.纳入预算编制范围的企业和企业集团。
3.与财政部门发生经常性缴拨款关系且按规定应向财政部门报送部门决算的其他单位。
实行会计集中核算的单位应核实各独立核算单位的账务，分单位编制决算报表。
（二）资金范围本套决算编报内容包括预算单位的全部收支，编报口径与单位预算衔接一致。
（三）报表类型本套决算报表共有九种类型，各单位应根据实际情况选择正确的报表类型，其中：1.市区两级预算单位编制决算单户表，其全部收支纳入部门决算编报范围。
2.单独编制部门预算的中央级、省级预算单位编制决算差额表，只填报市级财政补助资金的收支情况。
3.根据省厅工作部署，镇街如有分行政、事业独立核算，应分别编制单户表。
如每个镇街一套账，拆分不了，暂时不具备单户表编制条件，2015年可以编制行政单位单户表。
2016年开始镇街应把行政、事业分开核算，分别编制单户表。
二、部门决算编制准备工作（一）加强决算布置培训工作市属一级预算单位、各区（管委会）财政局（计财局）部门决算布置工作，应根据市财政局决算布置的相关要求，结合自身实际情况，及时组织所属单位布置决算工作。
各区（管委会）财政局（计财局）部门决算布置、培训方案应于2016年元月10日前报备市财政局。
各区和各部门应指派有工作经验、熟悉掌握行政事业单位会计制度且责任心强的工作人员负责部门决算工作。
2015年成都级一般公共预算支出预算草案明细表
单位：万元支出科目预算数合 计3327011一般公共服务支出316580 人大事务4134 行政运行1817 一般行政管理事务1719 人大会议494 代表工作104 政协事务3199 行政运行1212 一般行政管理事务1537 政协会议450 政府办公厅（室）及相关机构事务48019 行政运行7430 一般行政管理事务20224 机关服务11413 法制建设278 信访事务806 参事事务86 事业运行2570 其他政府办公厅（室）及相关机构事务支出5212 发展与改革事务4853 行政运行2436 一般行政管理事务920 物价管理368 事业运行1129 统计信息事务3125 行政运行839 专项统计业务591 专项普查活动126 统计抽样调查1467 事业运行102 财政事务6410 行政运行1976 财政国库业务245 信息化建设1160 事业运行290 其他财政事务支出2739 税收事务20476 一般行政管理事务15126 其他税收事务支出5350 审计事务3960 行政运行1545 一般行政管理事务30 审计业务2385 海关事务400 一般行政管理事务400单位：万元支出科目预算数人力资源事务2672 引进人才费用863 公务员招考130 事业运行638 其他人事事务支出1041 纪检监察事务5807 行政运行1650 一般行政管理事务2196 其他纪检监察事务支出1961 商贸事务6642 行政运行2697 一般行政管理事务153 对外贸易管理80 国内贸易管理3 招商引资3109 其他商贸事务支出600 工商行政管理事务31528 行政运行20916 一般行政管理事务550 工商行政管理专项3757 执法办案专项2036 消费者权益保护194 信息化建设2468 事业运行197 其他工商行政管理事务支出1410 质量技术监督与检验检疫事务28593 行政运行6369 质量技术监督行政执法及业务管理2604 质量技术监督技术支持9226 标准化管理653 信息化建设1241 事业运行6040 其他质量技术监督与检验检疫事务支出2460 民族事务1021 行政运行627 民族工作专项394 宗教事务1274 宗教工作专项1112 事业运行162 港澳台侨事务1180 行政运行664 台湾事务201 华侨事务315 档案事务1501 行政运行954 一般行政管理事务13单位：万元支出科目预算数档案馆534 民主党派及工商联事务4157 行政运行2066 一般行政管理事务2068 参政议政23 群众团体事务11162 行政运行1659 一般行政管理事务5660 机关服务12 事业运行787 其他群众团体事务支出3044 党委办公厅（室）及相关机构事务26218 行政运行4373 一般行政管理事务14601 事业运行13 其他党委办公厅（室）及相关机构事务支出7231 组织事务1560 行政运行922 一般行政管理事务519 其他组织事务支出119 宣传事务1979 行政运行1002 事业运行977 统战事务1412 行政运行629 一般行政管理事务665 其他统战事务支出118 其他共产党事务支出943 行政运行448 一般行政管理事务295 其他共产党事务支出200 其他一般公共服务支出94355 其他一般公共服务支出94355国防支出14625 国防动员13625 人民防空9260 国防教育115 预备役部队980 民兵2934 其他国防动员支出336 其他国防支出1000 其他国防支出1000公共安全支出219433 武装警察6116 内卫2226 边防450单位：万元支出科目预算数消防3440 公安156761 行政运行58946 一般行政管理事务10325 机关服务3668 治安管理4650 国内安全保卫520 刑事侦查1759 经济犯罪侦查352 行动技术管理433 禁毒管理1332 道路交通管理22991 网络侦控管理805 居民身份证管理210 网络运行及维护2184 拘押收教场所管理5891 警犬繁育及训养88 信息化建设1000 其他公安支出4371 检察9227 行政运行4593 一般行政管理事务1109 查办和预防职务犯罪630 公诉和审判监督326 侦查监督395 执行监督300 控告申诉150 其他检察支出1724 法院12521 行政运行6526 一般行政管理事务6 案件审判3588 案件执行1167 “两庭”建设1100 其他法院支出134 司法3025 行政运行1597 一般行政管理事务310 基层司法业务218 普法宣传300 律师公证管理110 法律援助400 司法统一考试90 国家保密1183 行政运行255 一般行政管理事务39单位：万元支出科目预算数保密管理662 事业运行67 其他国家保密支出160 其他公共安全支出25078 其他公共安全支出25078教育支出423755 教育管理事务6580 行政运行1578 一般行政管理事务304 其他教育管理事务支出4698 普通教育211529 学前教育120000 初中教育176 高中教育39642 高等教育41989 其他普通教育9722 职业教育88831 中专教育31018 技校教育31216 高等职业教育19536 其他职业教育支出7061 成人教育254 其他成人教育支出254 广播电视教育3469 广播电视学校3469 特殊教育1871 特殊学校教育1303 工读学校教育568 进修及培训10347 干部教育10028 培训支出20 其他进修及培训299 教育费附加安排的支出99927 中等职业学校教学设施1264 其他教育费附加安排的支出98663 其他教育支出947 其他教育支出947科学技术支出107740 科学技术管理事务1530 行政运行1344 其他科学技术管理事务支出186 应用研究2066 机构运行1846 社会公益研究220 技术研究与开发63221 应用技术研究与开发37461单位：万元支出科目预算数科技成果转化与扩散22760 其他技术研究与开发支出3000 科技条件与服务18986 机构运行1482 其他科技条件与服务支出17504 社会科学4071 社会科学研究机构899 社会科学研究3172 科学技术普及1308 机构运行145 科普活动455 青少年科技活动107 学术交流活动308 其他科学技术普及支出293 其他科学技术支出16558 转制科研机构1558 其他科学技术支出15000文化体育与传媒支出184884 文化91168 行政运行1451 图书馆2368 艺术表演团体1970 文化活动4939 群众文化1846 文化交流与合作406 文化创作与保护5293 文化市场管理473 其他文化支出72422 文物20827 行政运行166 文物保护8554 博物馆11983 历史名城与古迹60 其他文物支出64 体育14177 行政运行817 运动项目管理1630 体育竞赛2566 体育训练1421 体育场馆3982 群众体育2119 其他体育支出1642 广播影视50172 行政运行1687 电视45650 电影825单位：万元支出科目预算数其他广播影视支出2010 新闻出版921 出版发行126 出版市场管理720 其他新闻出版支出75 其他文化体育与传媒支出7619 其他文化体育与传媒支出7619社会保障和就业支出260856 人力资源和社会保障管理事务13586 行政运行1483 一般行政管理事务29 劳动保障监察456 社会保险业务管理事务335 社会保险经办机构6220 劳动关系和维权271 公共就业服务和职业技能鉴定机构1343 其他人力资源和社会保障管理事务支出3449 民政管理事务4279 行政运行1222 一般行政管理事务30 拥军优属300 老龄事务662 民间组织管理240 基层政权和社区建设518 其他民政管理事务支出1307 财政对社会保险基金的补助10000 财政对其他社会保险基金的补助10000 行政事业单位离退休89186 归口管理的行政单位离退休1455 事业单位离退休6752 离退休人员管理机构686 未归口管理的行政单位离退休48210 其他行政事业单位离退休支出32083 企业改革补助2000 其他企业改革发展补助2000 就业补助7388 小额担保贷款贴息693 其他就业补助支出6695 抚恤20606 其他优抚支出20606 退役安置52645 军队移交政府的离退休人员安置2 军队移交政府离退休干部管理机构1179 其他退役安置支出51464 社会福利40733 儿童福利3209单位：万元支出科目预算数老年福利4278 殡葬689 社会福利事业单位2557 其他社会福利支出30000 残疾人事业5571 行政运行280 残疾人康复60 残疾人就业和扶贫2225 残疾人体育48 其他残疾人事业支出2958 自然灾害生活救助300 其他自然灾害生活救助支出300 红十字事业1090 行政运行194 一般行政管理事务40 其他红十字事业支出856 临时救助2228 流浪乞讨人员救助支出2228 其他社会保障和就业支出11244 其他社会保障和就业支出11244医疗卫生与计划生育支出309403 医疗卫生与计划生育管理事务1108 行政运行1108 公立医院22828 综合医院8959 中医（民族）医院2048 传染病医院3743 精神病医院2276 妇产医院1206 儿童医院579 处理医疗欠费200 其他公立医院支出3817 基层医疗卫生机构4460 其他基层医疗卫生机构支出4460 公共卫生21255 疾病预防控制机构5669 卫生监督机构977 妇幼保健机构646 应急救治机构676 采供血机构6375 重大公共卫生专项5131 突发公共卫生事件应急处理491 其他公共卫生支出1290 医疗保障239202 行政单位医疗7613 事业单位医疗791单位：万元支出科目预算数公务员医疗补助2889 优抚对象医疗补助1327 新型农村合作医疗110289 城镇居民基本医疗保险98293 疾病应急救助2000 其他医疗保障支出16000 中医药753 中医（民族医）药专项210 其他中医药支出543 计划生育事务2232 计划生育机构951 计划生育服务1281 食品和药品监督管理事务13920 行政运行2080 一般行政管理事务5 药品事务927 化妆品事务120 医疗器械事务52 食品安全事务5994 事业运行989 其他食品和药品监督管理事务支出3753 其他医疗卫生与计划生育支出3645 其他医疗卫生与计划生育支出3645节能环保支出121124 环境保护管理事务4378 行政运行1953 环境保护宣传578 其他环境保护管理事务支出1847 环境监测与监察1822 建设项目环评审查与监督1782 其他环境监测与监察支出40 污染防治97020 大气39620 水体55600 排污费安排的支出1800 自然生态保护1514 农村环境保护1426 其他自然生态保护支出88 天然林保护2070 天然林保护工程建设2030 其他天然林保护支出40 退耕还林210 退耕还林工程建设150 其他退耕还林支出60 能源节约利用5520 能源节约利用5520单位：万元支出科目预算数污染减排8483 环境监测与信息7723 环境执法监察610 减排专项支出150 能源管理事务107 事业运行107城乡社区支出377247 城乡社区管理事务18016 行政运行9034 一般行政管理事务682 城管执法3922 其他城乡社区管理事务支出4378 城乡社区规划与管理7879 城乡社区规划与管理7879 城乡社区公共设施300819 其他城乡社区公共设施支出300819 城乡社区环境卫生49450 城乡社区环境卫生49450 建设市场管理与监督1069 建设市场管理与监督1069 其他城乡社区支出14 其他城乡社区支出14农林水支出104679 农业87829 行政运行2533 事业运行2618 科技转化与推广服务1041 病虫害控制706 农产品质量安全170 执法监管139 统计监测与信息服务680 农业行业业务管理168 对外交流与合作47 农业生产资料与技术补贴176 农业生产保险补贴7906 农业组织化与产业化经营30760 农产品加工与促销10510 农村公益事业40 农业资源保护修复与利用260 农村道路建设22698 其他农业支出7377 林业1859 行政运行340 林业事业机构31 林业技术推广20 林业执法与监督55单位：万元支出科目预算数林业检疫检测70 林业工程与项目管理280 林业产业化862 林业防灾减灾201 水利7315 行政运行1516 水利行业业务管理235 水土保持66 水资源节约管理与保护1000 防汛1539 抗旱120 水资源费安排的支出2600 水利建设移民支出60 其他水利支出179 扶贫5000 其他扶贫支出5000 农业综合开发40 机构运行40 农村综合改革2636 其他农村综合改革支出2636交通运输支出150252 公路水路运输45252 行政运行5859 一般行政管理事务98 公路养护18936 公路和运输信息化建设513 公路和运输安全3968 公路运输管理1957 航务管理53 取消政府还贷二级公路收费专项支出11650 其他公路水路运输支出2218 其他交通运输支出105000 公共交通运营补助105000资源勘探信息等支出188784 资源勘探开发200 行政运行120 一般行政管理事务80 制造业1179 行政运行53 一般行政管理事务548 纺织业299 其他制造业支出279 工业和信息产业监管148533 行政运行2589 一般行政管理事务666 无线电监管135单位：万元支出科目预算数工业和信息产业支持145143 安全生产监管5434 行政运行1060 安全监管监察专项3696 其他安全生产监管支出678 国有资产监管3699 行政运行1180 一般行政管理事务2519 支持中小企业发展和管理支出27239 中小企业发展专项27170 其他支持中小企业发展和管理支出69 其他资源勘探信息等支出2500 其他资源勘探信息等支出2500商业服务业等支出88006 商业流通事务409 一般行政管理事务159 其他商业流通事务支出250 旅游业管理与服务支出27557 行政运行534 旅游宣传25023 其他旅游业管理与服务支出2000 其他商业服务业等支出60040 其他商业服务业等支出60040金融支出15645 金融部门行政支出667 行政运行361 一般行政管理事务306 金融发展支出14978 其他金融发展支出14978援助其他地区支出10000 其他支出10000国土海洋气象等支出37206 国土资源事务33642 行政运行1531 一般行政管理事务290 国土整治30000 事业运行1821 地震事务3264 行政运行278 一般行政管理事务68 地震监测1480 地震灾害预防965 防震减灾基础管理80 地震事业机构46 其他地震事务支出347 气象事务300单位：万元支出科目预算数气象基础设施建设与维修300住房保障支出43348 保障性安居工程支出9143 其他保障性安居工程支出9143 住房改革支出26 住房公积金25 购房补贴1 城乡社区住宅34179 公有住房建设和维修改造支出193 其他城乡社区住宅支出33986粮油物资储备支出3814 粮油事务2144 行政运行928 一般行政管理事务107 粮食信息统计18 其他粮油事务支出1091 物资事务800 仓库建设800 粮油储备870 储备粮油补贴870预备费50000国债还本付息支出100000 国内债务还本100000其他支出199630 年初预留120000 其他支出79630。
一、2015年预算编制的原则和方法
一、2015年预算编制的原则和方法
按照《山东省财政厅关于编制2015年省级部门预算的通知》、《山东省省级部门预算管理暂行办法》和《山东省财政厅关于下达2015年省级教科文部门预算控制限额的通知》等文件精神，参照2014年部门预算执行和部门决算情况，按照“量入为出、收支平衡、统筹兼顾、保证重点”的原则，编报了我校2015年省级部门预算。
二、收支预算总体情况
2015年收入总计67103.86万元，其中：
1、财政拨款31846.68万元。
2、财政专户管理资金29047万元。
3、事业收入（不含教育收费）2350为万元。
4、其他收入为800万元。
5、上年结转3060.18万元。
2015年支出预算为67103.86万元，具体情况如下：高等教育支出66983.86万元，科学技术支出120万元；
三、财政拨款支出预算情况
2015年财政拨款收入31846.68万元，全部用于高等教育支出。
四、一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费预算情况
2015年，通过一般公共财政预算财政拨款安排的因公出国（境）、公务用车购置及运行费、公务接待费等三公经
费预算为0万元。
2015年部门预算编制说明
2015年部门预算编制说明第一部分部门概况一、主要职责：茂名市安全生产监督管理局为茂名市人民政府组成部门，承担市人民政府安全生产综合监督管理的责任。
二、机构设置：茂名市安全生产监督管理局本级列入部门预算编制，实有在职人员43人，社会购买服务1人，离退休人员6人（1人为机关退休工勤人员），2014年末车辆实有12辆。
内设机构（科室）有：办公室、监督管理一科、监督管理二科、职业健康监督管理科、人事培训科、执法监察支队、市应急救援指挥中心（属事业编制，财政核拨单位，不独立核算）；另挂茂名市安全生产委员会办公室（没有人员编制，行使茂名市安全生产委员会日常工作）；茂名市安全生产宣传教育中心为自收自支的独立核算单位, 不纳入部门决算编制。
第二部分预算情况说明一、部门预算收支增减变化情况：（一）收入预算2015年收入预算845.37 万元，比2014年（上一年）执行数967.26万元减少121.89万元，减幅12.60%，主要原因是省级安全生产专项资金不纳入本级预算指标，待年中再申请。
其中：预算经费拨款（补助）718.37 万元，缴入国库的非税收入拨款127 万元。
（二）支出预算2015年支出预算845.37 万元，按照支出经费分类划分如下：1、工资福利支出预算327.57万元，占支出预算38.75%，比上年预算313.66万元增加13.91万元，增幅4.43%，属于正常的调资增加。
2、一般商品和服务支出预算61.91万元，占支出预算7.32%，比上年预算62.68万元减少0.77万元，减幅1.23%，原因是本年度减少在职人数1人。
3、对个人和家庭的补助支出预算74.75万元，占支出预算8.84%，其中：离退休经费37.02万元。
比上年预算的58.90万元增加15.85万元，增幅26.91%，主要原因是退休人员调资和在职人员调资增加的住房公积金等。
4、项目支出预算379.50万元，占支出预算44.89%，其中：行政事业类229.50万元，安全生产专项资金（项目经费）150.00万元。
预算编制说明
1、图纸：福建元信泰智能科技有限公司设计的施工图纸
2、计价计量规范：《建设工程工程量清单计价规范》（GB50500-2008）；
3、消耗量定额：《福建省建筑工程消耗量定额》（FJYD-101-2005）、《福建省装饰工程消耗量定额》（FJYD-201-2005）、《福建省安装工程消耗量定额》(FJYD-301~313-2012)及现行补充或调整文件；
预算编制说明
工程名称：莲前小学扩建项目
一、工程概况
1、建设地点：厦门市思明区
2、工程专业：智能化工程
3、工程特征：
1)建筑面积：莲前小学扩建项目，为5层教学楼；建筑面积约5495.373平方米，建筑总高度为20.08米；
二、编制范围
按照福建元信泰智能科技有限公司设计的莲前小学扩建项目的施工图纸，编制范围包括综合布线、计算机网络、公共广播、校园监控、旧教学信息教室、机房工程、室内外管网、LED显示屏、有限电视、操场扩声等智能化工程。
4、费用定额：《福建省建筑安装工程费用定额》（2003版）及现行补充调整文件。
5、人材机价格：
（1）人工单价：按照《关于调整房屋建筑工程模板人工预算单价的通知》（闽建筑函[2014]156号文）的人工单价；
（2）施工机械台班价格：按照《2014年第四季度福建省施工机械台班单价》、执行建机一体化单价；
（3）材料价格：参考《厦门市区201503期清单综合价》。
四、取费标准
1.工程类别：三类工程；
2.风险费率：无；
3.缩短工程措施费：无；
4.优良工程增加费：无，合格工程；
5.总承包管理费率：%。
怀化市财政局关于编制2015年全口径预算有关事项的通知
怀化市财政局关于编制2015年全口径预算有关事项的通知文章属性•【制定机关】怀化市财政局•【公布日期】2014.09.15•【字号】怀财预〔2014〕123号•【施行日期】2014.09.15•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】预算、决算正文怀化市财政局关于编制2015年全口径预算有关事项的通知怀财预〔2014〕123号市直各预算单位，市财政局机关有关科室（单位）：为了做好2015年全口径预算编制工作，构建编制更为科学完整、执行更为规范有效、监督更为公开透明的全口径预算体系，经市政府同意，现将有关事项通知如下：一、编制原则一是全口径预算管理的原则。
统筹安排各项收支，提高预算编制的完整性，全面反映政府收支规模和管理活动；二是坚持“三保”的原则。
下决心优化结构，按照“保民生、保运转、保重点”基本层次，力争财政保障有力；三是突出绩效的原则。
建立“预算编制有目标、预算执行有监控，预算完成有评价、预算结果有反馈、反馈结果有运用”的管理模式；四是厉行节约的原则。
坚决贯彻中央、省市厉行节约有关规定，从严控制“三公”经费。
二、编制范围所有与财政有缴拨款关系的市直行政事业单位（包括全额、差额和自收自支单位）的所有财政性资金（包括“四大预算”（公共财政预算、政府性基金预算、社保基金预算和国有资本经营预算）安排的资金、纳入财政专户管理的非税收入及单位结余结转资金）均需编制部门预算。
医院、财务独立核算的临时机构和学会协会暂不纳入部门预算编制范围。
机构财务独立核算资格的认定，由相关机构提出申请，市财政国库管理局初审，市财政局预算科审定。
三、编制方法（一）政府预算公共财政预算坚持“量入为出、适当从紧”，实行“优先安排人员支出，适当安排项目支出，从紧安排公用支出”，由市财政局预算科负责编制。
2、政府性基金预算按照“以收定支、专款专用、结余结转下年安排使用”的原则，由市财政局综合科会同相关部门共同编制。
福建省财政厅关于编制2015年省级部门预算的通知
福建省财政厅关于编制2015年省级部门预算的通知【法规类别】财政综合规定【发文字号】闽财预[2014]97号【发布部门】福建省财政厅【发布日期】2014.08.25【实施日期】2014.08.25【时效性】现行有效【效力级别】XP10福建省财政厅关于编制2015年省级部门预算的通知（闽财预[2014]97号）省直各部门（一级预算单位）：为做好2015年省级部门预算编制工作，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》和《福建省省级部门预算编制试行办法》的有关规定，现就编制2015年省级部门预算的有关工作通知如下：一、总体要求2015年省级部门预算编制要全面贯彻党的十八大、十八届三中全会和省委九届十次全会精神，按照全面深化财税体制改革的总体要求，围绕建立全面规范、公开透明的预算管理制度目标，完善全口径预算管理，逐步建立定位清晰、分工明确的政府预算体系。
积极推进预算信息公开，细化“三公”经费公开内容，提高预算透明度。
继续深化财政专项资金管理制度改革，健全和完善各项专项资金管理办法，逐步建立立项科学、管理规范、注重绩效的财政专项资金管理机制。
加强结余结转资金管理，建立结余结转资金定期清理和与预算编制相结合的机制，压缩结余结转资金规模。
坚持过“紧日子”，严格控制“三公”经费和一般性支出，加大稳增长、调结构、促改革、惠民生的投入力度。
创新财政管理方式，深化公共服务改革，积极推广政府购买服务，开展政府与社会资本合作模式（PPP）试点，探索公共服务多元化供给模式，提高公共服务质量。
牢固树立依法行政、依法理财的理念，严肃财经纪律，加强预算审核监督，强化责任追究，规范绩效目标编审，推进预算绩效管理，提高资金使用效益。
二、工作重点（一）推进全口径预算管理，提高预算完整性按照《福建省人民政府关于推进全口径预算编制工作的通知》（闽政〔2014〕35号）要求，从2015年起，全面开展公共财政预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算等四部分预算的编制工作，逐步建立定位清晰、分工明确的政府预算体系。
中国财政年鉴2016数据：厦门市2015年一般公共预算收支决算总统计(收入)
单位:亿元
预算科目
预算数
决算数
一.税收收入
494.33
495.36
1.增值税
81.13
79.40
2.营业税
125.36
131.69
3.企业所得税
92.03
89.15
4.个人所得税
27.61
27.93
5.资源税
0.02
0.01
6.城市维护建设税
30.51
29.43
7.房产税
20.66
20.59
8.印花税
8.99
8.98
9.城镇土地使用税
5.28
5.11
10.土地增值税
67.35
62.34
11.车船税
3.45
3.44
12.耕地占用税
0.38
0.08
13.契税
31.55
37.21
14.烟叶税
15.其他税收收入
二.非税收入
104.37
110.73
1.专项收入
0.26
上年结余
18.06
调入预算稳定调节基金
7.81
调入资金
31.75
接受其他地区援助收入
省补助计划单列市收入
15.31
收入总计
812.77
摘编自《中国财政年鉴2016》
38.53
38.95
2.行政事业性收费收入
13.70
14.66
3.罚没收入
5.98
6.54
4.国有资本经营收入
5.国有资源(资产)有偿使用收入
41.57
44.39
部门预算编制培训
定义：
提示： 购置小型办公设施、设备：U盘、移动硬盘、传真机、 碎纸机等需从一般综合定额开支
1.1 基本支出——公用经费
工会福利经费
按规定缴纳的工会经费以及开展集体福利活动所需支 出，包括工会经费、福利费、工会活动经费、户外运动卡 办卡经费等。
1.1 基本支出——公用经费
交通费定额 标准不再提高 确有超支部分可从一般综合定额中列支，但要
1.1 基本支出——公用经费
（1）一般综合定额
（2）交通费定额
（3）工会福利经费 （4）非在编雇用人员经费
1.1 基本支出——公用经费
一般综合定额
维持单位正常运转和完成日常工作任务发生的支出， 包含办公费、印刷费、水电费、邮电费、差旅费、培训费、 会议费、公务接待费、日常宣传费、党建经费、妇女儿童 青年组织工作及活动经费、关心下一代工作经费、精神文 明建设经费、劳务费、日常维修费、一般设备购置费、图 书资料购置费。
在编人员经费定额、学校生均定额按照定额文件规定 的定额标准编制。
1.2 基本支出——人员经费
（1）人员经费定额标准 （2）非统发定额标准 （3）年终有关工资项目测算标准
1.2 基本支出——人员经费定额标准
项目 定额标准 由系统根据10月份统发工资自动 换算 由系统根据10份社会保险缴费情 况进行换算
2.2 专项业务费编制内容及要求
内容 维持运转 项目类型 物业、租赁、大型设 备运维 编制要求 1.提供合同 2.定额标准不能突破财政设定高限 3.参照其他单位水平
履行职能
执法办案、非税征收、 1.提供业务工作量 2.提供测算依据 登记办证、以及其他 单位业务经费 3.参照历史成本 宣传培训、课题调研 这类经费大部分单位要从一般综合 定额中开支，原则上只有专门具有 宣传、培训、调研职能单位才能编 制。
厦门市人民政府办公厅关于印发厦门市卫生和计划生育委员会主要职
厦门市人民政府办公厅关于印发厦门市卫生和计划生育委员会主要职责内设机构和人员编制规定的通知【法规类别】人事调配【发文字号】厦府办[2015]15号【发布部门】厦门市政府【发布日期】2015.01.21【实施日期】2015.01.21【时效性】现行有效【效力级别】XP10厦门市人民政府办公厅关于印发厦门市卫生和计划生育委员会主要职责内设机构和人员编制规定的通知（厦府办〔2015〕15号）各区人民政府，市直各委、办、局：《厦门市卫生和计划生育委员会主要职责、内设机构和人员编制规定》经市委机构编制委员会审核，已报市委、市政府批准，现予印发。
厦门市人民政府办公厅2015年1月21日厦门市卫生和计划生育委员会主要职责内设机构和人员编制规定根据《中共福建省委办公厅、省人民政府办公厅关于印发〈厦门市人民政府职能转变和机构改革方案〉的通知》（闽委办〔2014〕42号）及《中共厦门市委、厦门市人民政府关于印发〈厦门市人民政府职能转变和机构改革的实施意见〉的通知》（厦委发〔2014〕11号），设立厦门市卫生和计划生育委员会，为市人民政府工作部门，副厅级。
一、职责调整（一）取消已公布取消的行政审批事项。
（二）将原市人口和计划生育委员会承担的研究拟订人口发展战略、规划及人口政策职责划给市发展和改革委员会。
（三）将原市卫生局承担的餐饮业、食堂等消费环节食品安全监管职责划给市市场监督管理局。
（四）将原市卫生局承担的有关职业卫生监管职责划给市安全生产监督管理局。
（五）强化医药卫生体制改革，坚持保基本、强基层、建机制；巩固完善基本药物制度和基层运行新机制，加大公立医院改革力度，推进基本公共卫生、计划生育服务均等化，提高人民健康水平。
（六）坚持计划生育基本国策，完善生育管理政策，加强计划生育政策和法律法规执行情况的监督考核，加强对基层计划生育工作的指导，加强对流动人口计划生育的管理，促进出生人口性别平衡和优生优育，提高出生人口素质。
2015建设项目设计概算编审规程完整
中国建设工程造价管理协会建设项目设计概算编审规程CECA/GC 2-2015主编部门：中国设工程造价管理协会批准部门：中国设工程造价管理协会执行日期： 2 0 1 6 年 5 月 1 日中国建设工程造价管理协会中价协[2015]77号关于发布2015版《建设项目设计概算编审规程》的通知各省、自治区、直辖市建设工程造价管理协会及中价协各专业委员会：为加强行业自律，提高工程造价咨询成果质量，规范建设项设计概算编制办法，依据目前行业新的发展形势和要求，在原规程的基础上，我协会组织有关单位和专家对该规程进行了补充、完善和修汀，形成了2015版《建设项目设计概算编审规程》CECA／GC 2-2015。
现该规程予以正式发布，自2016年5月1日起实行。
原《建设项目设计概算编审规程》CECA／GC 2-2007同时废止。
本规程由中国计划出版社出版发行。
中国建设工程造价管理协会2015年12月11日前言为加强行业的自律管理，提高工程造价咨询成果质量，规范建设项目设计概算成果的编制办法和深度要求，中国建设工程造价管理协会(以下简称中价协)组织有关单位在原《建设项目设计概算编审规程》CECA／GC 2-2007基础上，结合近几年出台的国家标准《工程造价术语标准》GB／T 50875-2013、《建设工程造价咨询规范》GB／T 51095-2015.修订了新版《建设项目设计概算编审规程》CECA／GC 2-2015(以下简称“本规程”)。
本规程的主要内容包括：总则、术语、概算文件组成及应用表格、编制依据、编制办法、文件的编审程序和质量控制。
各工程造照本规程的有关要求执业和从业，各地方工程造价协会和中价协各专业委员会可以参照本规程对建设项目设计概算的咨询成果进行检查。
因专业工程的特殊性和设计概算的编审习惯等因素，难免会有不足之处，欢迎各有关单位和工程造价专业人员提出宝贵意见，以便再版时修订与完善。
本规程的主编单位、参编单位、主要起草人和主要审查人：主编单位：中国石油工程造价管理中心参编单位：南京建晟丰成工程项目管理有限公司北京天健中字工程咨询有限公司主要起草人：周守渠吴佐民周文中李木盛倪健沙兵王珊珊张民森李自林陈华同周博俊主要审查人：舒字陈桂莲目录1 总则 (4)2 术语 (5)3 概算文件组成及应用表格 (7)3.1 文件组成 (7)3.2 文件及各种表格格式规定 (8)3.3 文件的编制形式 (9)3.4 文件的签署 (9)5.2 工程建设其他费用、预备费、专项费用概算编制 (10)5.3 单位工程概算的编制 (12)5.4 调整概算的编制 (14)6 编审程序和质量控制 (14)附录A设计概算封面、签署页、目录、编制说明式样 (16)1 总则1.0.1 为了提高建设项目投资效益，合理确定建设项目投资概算额度，合理确定和有效控制工程造价，规范建设项目设计阶段概算文件编制内容和深度，特制定《建设项目设计概算编审规程》(以下简称本规程)。
思明区2019年部门预算编制内容及口径说明59页PPT
思明区2019年部门预算编制内容及口 径说明
51、没有哪个社会可以制订一部永远 适用的 宪法， 甚至一 条永远 适用的 法律。 ——杰 斐逊 52、法律源于人的自卫本能。——英 格索尔
53、人们通常会发现，法律就是这样 一种的 网，触 犯法律 的人， 小的可 以穿网 而过， 大的可 以破网 而出， 只有中 等的才 会坠入 网中。 ——申 斯通 54、法律就是法律它是一座雄伟的大 夏，庇 护着我 们大家 ；它的 每一块 砖石都 垒在另 一块砖 石上。 ——高 尔斯华 绥 55、今天的法律未必明天仍是法律。 ——罗·伯顿
31、只有永远躺在泥坑里的人，才不间变成了一片黑暗。——普列姆昌德 33、希望是人生的乳母。——科策布 34、形成天才的决定因素应该是勤奋。——郭沫若 35、学到很多东西的诀窍，就是一下子不要学很多。——洛克
厦门市思明区人民政府办公室关于印发2015年政府信息公开工作主要任务分解表的通知
厦门市思明区人民政府办公室关于印发2015年政府信息公开工作主要任务分解表的通知文章属性•【制定机关】思明区人民政府办公室•【公布日期】2015.06.16•【字号】厦思政办〔2015〕60号•【施行日期】2015.06.16•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】机关工作正文厦门市思明区人民政府办公室关于印发2015年政府信息公开工作主要任务分解表的通知厦思政办〔2015〕60号各街道办事处，区直各办、局，区工业园区管委会，各有关单位：为贯彻落实《国务院办公厅关于印发2015年政府信息公开工作要点的通知》（国办发〔2015〕22号）、《福建省人民政府办公厅关于印发2015年政府信息公开工作主要任务分解表的通知》（闽政办〔2015〕67号）、《厦门市人民政府办公厅关于印发2015年政府信息公开工作主要任务分解表的通知》（厦府办〔2015〕89号）要求，经区政府同意，现将《2015年政府信息公开工作主要任务分解表》印发给你们，请认真组织实施。
各街道办事处、各部门要认真按照国务院办公厅、省政府办公厅、市政府办公厅通知要求，围绕当前区委区政府中心工作，紧盯社会公众关切的热点领域，认真做好本单位政府信息公开工作，工作要点落实情况要纳入政府信息公开工作年度报告并向社会公布。
各责任单位要切实负责，加强与市牵头部门沟通，积极推动落实，确保本年度政府信息公开各项重点工作落实到位。
各责任单位要认真搜集相关情况，于2015年11月23日前向区政府办报送信息公开工作要点落实情况报告。
工作要点落实情况与年度绩效考评挂钩，区政府办将适时对落实情况开展督查，视情通报有关问题。
厦门市思明区人民政府办公室2015年6月16日2015年政府信息公开工作主要任务分解表。
2015年部门预算公用经费定额标准
5、办公设备购置费 人年平均 6、会议费 7、培训费 人年平均 人年平均
8、一般业务招待费 人年平均 9、其他费用 二、小车经费 人年平均 车年平均
备注：1、执法执纪单位包括：公检法司及纪检监察部门 2、领导机关指：县委、县人大、县政府、县政协及县委组织部、县委宣传部、县委统战部。 3、各单项定额为最高上限。
2015年部门预算公用经费单项定额标准表
单位：元 定额标准 定额项目 1、执法 4、县 2、领 5、二 计量单位 执纪单 3、乡镇 直一级 导机关 级单位 位 单位 12000 人年平均 人年平均 人年平均 人年平均 1200 800 1200 7300 1000 12000 1200 800 1200 7300 1000 11500 1200 800 1200 6800 1000 11000 1200 800 1200 6300 1000 9300 1200 800 1000 5000 800 6、义务教育学 7、非义务教育学 校 校 小学 500 140 40 20 200 30 初中 700 200 60 30 300 40 三所高中 幼儿园 1000 280 100 50 440 60 400 70 80 20 100 60 教育为生年平均 教育为生年平均 教育为生年平均 教育为生年平均 教育为生年平均 按《党政机关会议费管理办法》执行 按在职人员工资总额1.5%安排 按公务费的2%安排 500 15000 500 40000 500 30000 500 30000 500 20000 70 70 70 70 教育为生年平均 说明
2015 建设项目设计概算编审规程
中国建设工程造价管理协会建设项目设计概算编审规程CECA/GC 2-2015主编部门：中国设工程造价管理协会批准部门：中国设工程造价管理协会执行日期： 2 0 1 6 年 5 月 1 日中国建设工程造价管理协会中价协[2015]77号关于发布2015版《建设项目设计概算编审规程》的通知各省、自治区、直辖市建设工程造价管理协会及中价协各专业委员会：为加强行业自律，提高工程造价咨询成果质量，规范建设项设计概算编制办法，依据目前行业新的发展形势和要求，在原规程的基础上，我协会组织有关单位和专家对该规程进行了补充、完善和修汀，形成了2015版《建设项目设计概算编审规程》CECA／GC 2-2015。
现该规程予以正式发布，自2016年5月1日起实行。
原《建设项目设计概算编审规程》CECA／GC 2-2007同时废止。
本规程由中国计划出版社出版发行。
中国建设工程造价管理协会2015年12月11日前言为加强行业的自律管理，提高工程造价咨询成果质量，规范建设项目设计概算成果的编制办法和深度要求，中国建设工程造价管理协会(以下简称中价协)组织有关单位在原《建设项目设计概算编审规程》CECA／GC 2-2007基础上，结合近几年出台的国家标准《工程造价术语标准》GB／T 50875-2013、《建设工程造价咨询规范》GB／T 51095-2015.修订了新版《建设项目设计概算编审规程》CECA／GC 2-2015(以下简称“本规程”)。
本规程的主要内容包括：总则、术语、概算文件组成及应用表格、编制依据、编制办法、文件的编审程序和质量控制。
各工程造照本规程的有关要求执业和从业，各地方工程造价协会和中价协各专业委员会可以参照本规程对建设项目设计概算的咨询成果进行检查。
因专业工程的特殊性和设计概算的编审习惯等因素，难免会有不足之处，欢迎各有关单位和工程造价专业人员提出宝贵意见，以便再版时修订与完善。
本规程的主编单位、参编单位、主要起草人和主要审查人：主编单位：中国石油工程造价管理中心参编单位：南京建晟丰成工程项目管理有限公司北京天健中字工程咨询有限公司主要起草人：周守渠吴佐民周文中李木盛倪健沙兵王珊珊张民森李自林陈华同周博俊主要审查人：舒字陈桂莲目录1 总则 (4)2 术语 (5)3 概算文件组成及应用表格 (7)3.1 文件组成 (7)3.2 文件及各种表格格式规定 (8)3.3 文件的编制形式 (9)3.4 文件的签署 (9)5.2 工程建设其他费用、预备费、专项费用概算编制 (10)5.3 单位工程概算的编制 (11)5.4 调整概算的编制 (13)6 编审程序和质量控制 (14)附录A设计概算封面、签署页、目录、编制说明式样 (15)1 总则1.0.1 为了提高建设项目投资效益，合理确定建设项目投资概算额度，合理确定和有效控制工程造价，规范建设项目设计阶段概算文件编制内容和深度，特制定《建设项目设计概算编审规程》(以下简称本规程)。
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2.3 发展经费编制要求——二次分配项目
预算安排时还不能完全细化到可执行的项目，需 要在预算执行时，通过征集项目、评审项目、并按照 一定的程序最终确定项目的专项资金。
这类资金主要包括：社会事业发展和促进经济发 展项目。如：教育专项、城乡社区专项等。
思明区2015年部门预算 编制内容及口径说明
第一部分 部门预算编制内容
1、部门收入预算 2、部门支出预算 3、政府采购预算 4、“三公”经费支出预算 5、非税收入征收计划
一、部门收入预算
1、公共财政预算收入 2、政府性基金收入 3、其他资金收入
部门收入预算
1.公共财政预算收入
从当年公共财政预算安排的财政拨款（补助）收入。
2.政府性基金收入 从当年政府性基金预算安排的政府性基金拨款
（补助）收入。 3. 其他资金收入
包括事业收入（含批准留用的资金和财政专户 管理的事业收入）、事业单位经营收入、上级补助 收入、附属单位上缴收入、动用历年结余资金和其 他收入。
二、部门支出预算
操作系统使用培训、 行政事业单位会计 制度培训、部门预 算编制培训等财政 相关业务培训
2.3 项目支出——发展经费
（1）含义 （2）发展经费编制需要做的前期工作 （3）发展经费项目属性排序 （4）发展经费编制要求
2.3 发展经费含义
预算管理改革重点
内涵： 1.自身发展或建设项目支出 2.用于公共建设或公共服务项目支出，包括：政府投
2.1 项目支出分类
2014年分类： 经常性业务费、一次性业务费、发展经费
2015年分类： 专项业务费、发展经费
2015年预算编制中，要根据项目内涵进行分类， 做好清理合并工作。
2.2 项目支出——专项业务费
（1）含义 （2）编制内容及要求 （3）项目编制的基本要求
2.2 专项业务费含义
非在编雇用人员经费 机关事业单位非在编人员雇用指标由区编办、 区人劳会同区财政部门，根据各单位的工作需要核定 人数及岗位，对其人员经费实行总额控制。 未经核定的非在编雇用人员经费区财政不予列 入预算。
1.1 基本支出——公用经费定额标 准
一般综合定额、交通定额、工会福利费定额、非
在编人员经费定额、学校生均定额按照定额文件规定
年初细化到具体项目的比率不低于70%，预算执 行中到8月31日仍未细化的资金全部收回。
2.4 小结
（1）经费分类区别 （2）举例说明
2.4 小结——经费分类区别
例：
3. 绩效管理
（1）绩效目标填报范围 （2）事前绩效评价
3. 绩效管理
三、“三公”经费支出预算
“三公”含义： 因公出国（境）、公务用车购置及运行费、公务
精简
项目设置
1.财政专网维护与开 发经费2万元
项目编制说明： 用于财政专网
维护、预算编制软 件升级等相关支出
例：合并、精简项目设置
项目设置
1.财政专网操作系统使 用培训费1万元
2.行政事业单位会计制 度培训费1万元
3.部门预算编制培训费1 万元
精简
项目设置
1.财政业务培训费3 万元
项目编制说明： 用于财政专网
（2）发展经费
1.基本支出
（1）编制时点 （2）公用经费编制内容和口径 （3）人员经费编制内容和口径
1.基本支出
1.1 基本支出——公用经费
（1）一般综合定额 （2）交通费定额 （3）工会福利经费 （4）非在编雇用人员经费
1.1 基本支出——公用经费
一般综合定额
定义： 维持单位正常运转和完成日常工作任务发生的支出，
项目支出预算和基本支出预算可分别独立上报。
编报要求
编报要求
树立全局意识和中长期观念，打破“基数加 增长”的思维定势，站在区委、区政府全局的 高度思考问题，推动预算编制工作，确保预算 编制准确，不漏报、乱报。
1.1 基本支出——公用经费
工会福利经费
按规定缴纳的工会经费以及开展集体福利活动所需支 出，包括工会经费、福利费、工会活动经费、户外运动卡 办卡经费等。
1.1 基本支出——公用经费
交通费定额 标准不再提高 确有超支部分可从一般综合定额中列支，但要
符合三公经费管理要求
1.1 基本支出——公用经费
包含办公费、印刷费、水电费、邮电费、差旅费、培训费、 会议费、公务接待费、日常宣传费、党建经费、妇女儿童 青年组织工作及活动经费、关心下一代工作经费、精神文 明建设经费、劳务费、日常维修费、一般设备购置费、图 书资料购置费。
提示： 购置小型办公设施、设备：U盘、移动硬盘、传真机、
碎纸机等需从一般综合定额开支
1、基本支出 2、项目支出 3、绩效管理
部门支出预算
1.基本支出 行政事业单位为保障其机构正常运转、完成日
常工作任务而编制的年度基本支出计划，包括： （1）人员经费 （2）公用经费
2.项目支出 单位为完成年度特定的工作任务或事业发展目
标，在基本支出预算之外编制的年度项目支出计划， 包括 （1）专项业务费
专项业务费是指单位维持运转、履行职能和自身 特殊事项需要的项目支出
包括： 物业费、办公用房租赁费、大型设备运维经费 执法办案经费、非税征收成本经费 大型宣传活动经费、其他特定专项工作业务费等
2.2 专项业务费编制内容及要求
2.2 专项业务费编制内容及要求
为适应预算公开的需要，专项业务费项目设置要 精简、合理
根据项目属性排序
区委区政府确定项目、已确定分年度安排项目 纳入预算优先安排
经常性项目、其他项目后两类项目按照轻重缓急和 财力可能，根据排序先后纳入预算安排
2.3 发展经费编制要求——统筹安排
2.3 发展经费编制要求——跨年度项目
主要指项目实施期长的项目 根据项目规划，合理确定2015年预算规模，分
第二部分 预算编制文件解读
1、严格区属单位经费划转 2、结余政策 3、政府购买服务
一、政策解读——严格区属单位经费划转
项目预算编制主体 除政府投资项目外，项目预算由项目实施单位编制。
预算编制和管理要求
1.主管部门不得以要求下属单位开展专项工作的名义编制 项目预算并下拨专项工作经费。
2.年度预算执行过程中，除教育系统对下属单位、区级部 门对街道外，未经批准严禁将区级财政拨款资金在区属单位 间进行划转。
已确定上缴财政的结余资金，各单位不得在预算编 制中将其作为可使用的结余资金重新安排项目。
对收回后确需继续支出的专项结转结余，各单位应 作为新项目重新编报支出预算。
例：2014年12月25日某单位结余
四、政策解读——政府购买服务
政府购买服务不是新增专项资金， 要在既有专项资金中统筹安排
第三部分 预算编制时间安排
1.2 基本支出——非统发定额标准
1.2 基本支出——非统发定额标准
离退休人员、提前退休人员经费根据定额文件标准进行编制
1.2基本支出——年终有关工资项目测算标准
按2013年、2014年发放政策测算，仅是预算经费编 制标准，实际发放时按市区文件和通知执行。
2ห้องสมุดไป่ตู้项目支出
（1）项目支出分类 （2）经费分类的区别 （3）项目编制的基本要求 （4）专项业务费 （5）发展经费
资项目、社会管理、公共事业发展、社会保障、经 济建设、政策补贴、对下转移支付等方面的支出
2.3 发展经费编制要求
（1）清理、整合 （2）遴选、论证、审核、立项 （3）发展经费项目属性排序 （4）跨年度项目 （5）二次分配项目 （6）绩效考评
2.3 发展经费编制要求——清理整合
2.3 发展经费编制要求——统筹安排
3.下拨各街道专项经费应由主管部门提出预算，报区分管 领导批准，由主管部门与财政部门联合发文下达。
二、政策解读——当年区级财政拨款结余
三、政策解读——历年区级财政拨款结余
部分单位结余资金较大、沉淀资金时间长。
为盘活存量资金，对2012年及以前区级财政拨款 形成的专项资金结余在12月25日前未使用完的全 额收回财政。
接待费
编报原则： 不超过2014年预算规模
日常管理： 1.加大审核力度，完善审批程序 2.做好2015年“三公”经费支出预算公开工作 3.按区财政局要求，每月按时上报“三公”经费 支出情况
简化“三公”经费支出情况统计表格
2014年9月1日起，报送“三公”经费时，请用附件 《2014年1-8月“三公”经费等支出情况表》中的表格填 报。
同一系统不同单位编制同一类别的项目，要使用 同一名称
结合2015年预算编制，对原编列在经常性业务 费的项目进行清理、整合。 经过清理、整合，专项业务费加上基本支出大致 可以反映单位的行政运转经费。
例：合并、精简项目设置
项目设置
1.财政专网维护 经费1万元
2.财政专网预算编制 软件升级经费1万元
的定额标准编制。
1.2 基本支出——人员经费
（1）人员经费定额标准 （2）非统发定额标准 （3）年终有关工资项目测算标准
1.2 基本支出——人员经费定额标准
10月份工资数据，统发单位由财政导入，单位 需对统发总额信息进行核对。
非统发单位要录入10月份工资。
1.2 基本支出——非统发定额标准
1、部门预算编制时点 2、街道预算编制时点 3、编报要求
部门预算编制时点
区财政局部门预算定额标准下发后，各单位即可编报基本支出预算。 部门预算采用网络版，项目支出预算和基本支出预算可分别独立上报。
街道预算编制时点
为加强全区预算编制的完整性，街道2015年预算需要在财政一体化管理 信息系统中录入。