收支两条线管理规定_收支两条线管理制度

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资金收支两条线管理制度三篇

资金收支两条线管理制度三篇篇一：资金收支两条线管理制度第一章总则第一条为保证集团资金的整体管理与调配，做到资金事前有计划、事中有控制、事后有分析，加快资金周转，提高资金使用效益，强化集团资金监控能力，为集团领导决策提供有用信息，全面提升企业的核心竞争力，特制定本制度。

第二条资金收、支两条线为集团财务内部控制管理制度，本制度规定了资金收、支的控制方法及操作流程。

第三条本制度适用于集团各个单位。

第四条本制度所涉及的资金审批、调配授权按集团有关文件规定执行。

第五条财务信息属于企业的商业秘密必须做好保密工作，本制度规定各单位上报的财务资料、信函、报表必须通过电子扫描仪建立电子文档，在规定时间内通过专用财务电子邮箱进行传递。

第二章收、支账户的设置及使用第六条银行账户的开户及销户：各单位银行账户的开户及销户须报集团授权人批准方可用印办理。

严禁擅自办理。

第七条收入性银行账户的设置：各单位须在农业银行(省外单位暂不作强制要求)开设一个一般性账户作为收入性专用账户，因信贷关系各单位开设的其他银行账户作为收入性一般账户管理。

第八条收入性银行账户的使用：收入性银行账户可根据集团授权人签发的资金调配通知单办理以下资金调配转账业务：1、收入性一般账户转入收入性专用账户，然后通过银行网络管理系统自动转入集团账户；2、收入性账户直接转入支出性账户；3、收入性账户直接汇入集团或集团内部各单位；4、归还银行贷款、划转贷款利息、划转承兑汇票保证金等信贷性转账业务；5、代收代支的收入，根据实际支出金额转入支出性账户；5、办理定点划转的转账业务如：缴纳税款、劳动保险、水电费等；6、集团要求发放工资的转账业务；7、董事长同意办理的其他转账业务。

收入性账户严禁办理其他支出性转账业务。

第九条支出性银行账户的设置：各单位开设的基本银行账户（按照各单位就近方便的原则开设，最好是农业银行）规定为支出性专用账户。

第十条支出性银行账户的使用：支出性账户可根据审批手续齐全、票据取得合法的原始凭证办理任何支付业务。

小学校收支两条线管理制度

一、背景与目的为了加强我校财务管理，规范收支行为，提高资金使用效益，根据国家相关法律法规和政策，结合我校实际情况，特制定本制度。

二、制度内容1. 概念界定收支两条线管理，是指学校在执行收支活动中，将收入与支出分别核算、分别管理的一种制度。

2. 收入管理（1）学校各项收费（如学费、住宿费、书费等）必须按照国家和地方规定的收费标准执行，不得擅自增设收费项目或提高收费标准。

（2）学校各项收入必须全额上缴财政专户，不得截留、挪用或隐瞒。

（3）学校各项收入应按照规定及时上缴财政专户，不得拖延。

3. 支出管理（1）学校支出必须符合国家法律法规和政策规定，遵循勤俭节约、合理使用原则。

（2）学校支出必须严格按照预算执行，不得擅自调整预算。

（3）学校支出应按照“专款专用、不得挪用”的原则进行管理。

4. 财务核算（1）学校应建立健全财务核算制度，确保财务核算真实、准确、完整。

（2）学校财务人员应严格按照财务核算制度进行核算，不得弄虚作假。

（3）学校财务报表应按时编制，并向相关部门报送。

5. 监督检查（1）学校应定期对收支两条线管理制度执行情况进行自查，发现问题及时整改。

（2）上级主管部门应加强对学校收支两条线管理制度的监督检查，发现问题及时纠正。

（3）学校应接受社会各界对收支两条线管理制度的监督，对举报、投诉等问题，应认真调查处理。

三、责任与考核1. 学校领导班子对收支两条线管理制度负总责，各部门负责人对本部门收支管理负直接责任。

2. 学校财务部门负责收支两条线管理制度的组织实施，确保制度有效执行。

3. 学校定期对收支两条线管理制度执行情况进行考核，考核结果与各部门负责人绩效挂钩。

四、附则1. 本制度自发布之日起施行。

2. 本制度由学校财务部门负责解释。

3. 本制度如有与国家法律法规和政策相抵触之处，以国家法律法规和政策为准。

通过实施收支两条线管理制度，我校将进一步加强财务管理，规范收支行为，提高资金使用效益，为学校教育事业的发展提供有力保障。

财政收支两条线管理制度

财政收支两条线管理制度一、背景介绍财政收支两条线管理制度是指在财政管理中，将财政收支分为两条线进行管理的制度。

这一制度的出现，主要是为了解决财政收支管理中的一些问题，如预算执行不力、资金使用不透明等。

通过实行财政收支两条线管理制度，可以更好地保证财政资源的合理利用和公共财政的可持续发展。

二、财政收支两条线的具体内容1. 财政收支计划线财政收支计划线是指在预算编制阶段，根据预算法规定的程序，制定财政预算，明确收入和支出的规模和结构，确保财政收支的平衡和合理分配。

财政收支计划线的制定需要充分考虑经济发展形势、社会需求以及财政收入的实际情况，确保预算的可行性和有效性。

2. 财政收支实际线财政收支实际线是指在财政执行阶段，根据财政收支计划线的基础上，进行财政收支的实际操作。

财政收支实际线管理主要包括以下几个方面：（1）收入管理：包括税收征收、非税收入、财政转移收入等。

对于各类收入，需要严格遵循法律法规，确保收入的来源合法合规，并进行及时的核算和归集。

（2）支出管理：包括基本支出、非基本支出、社会保障支出等。

对于各项支出，需要严格按照预算安排进行，确保资金的使用符合预算控制的要求，避免超支和滥用。

（3）监督管理：包括政府内部监督和外部监督。

政府内部监督主要由财政部门负责，通过预算执行情况的跟踪和分析，及时发现和解决问题。

外部监督主要由审计机关和社会公众参与，对财政收支进行监督和评估，提出建议和意见。

三、财政收支两条线管理制度的意义1. 提高预算执行的效率和效果通过财政收支两条线管理制度，可以使预算编制和执行更加科学和规范，预算执行的效率和效果得到提高。

同时，财政收支两条线管理制度还可以促进预算执行的透明度和公开性，加强社会监督，提高财政管理的公信力。

2. 强化财政资源的整合和调控财政收支两条线管理制度有助于强化财政资源的整合和调控能力，通过统筹安排财政收支，合理调配财政资源，实现财政支出的优化配置，促进经济发展和社会稳定。

收支两条线管理制度

收支两条线管理制度
（一）单位必须严格按照收支两条线管理规定，将行政事业性收费收入及时足额缴入国库和财政专户，严禁私设收入过渡性账户。

（二）单位严禁转移、截留、坐支和挪用行政事业性收费收入，严禁将执收执罚权利擅自下放给所属事业单位。

（三）单位进一步研究健全和完善收费项目审批管理、票款分离管理、银行账户管理、资金上缴国库或财政专户管理、财政专户上解下拨结算等有关制度办法。

（四）单位要建立健全内部财务会计核算制度，部门财务收支活动要由财务机构统一负责管理，各部门取得的经营服务性收费，要按照财务会计制度的有关规定进行核算和管理，并与行政事业性收费分开核算。

（五）单位在严格执行国家收支两条线规定的同时，必须做到依法行政，不得乱收费、乱罚款，或擅自减免收费、罚款，切实做到不该收的坚决不收，不该罚的坚决不罚。

该收的该罚的，必须收、罚到位。

（六）财政、物价、审计和监察等部门，要加强对行政执法的监督检查，严肃查处乱收乱罚行为，规范市场经济秩序，改善和净化投资环境，对违反收支两条线管理有关规定的，要严肃追究部门主要领导和相关人员的责任，给予必要的政纪处分，触犯刑律的要追究刑事责任。

收支两条线管理规定_收支两条线管理制度

收支两条线管理规定_收支两条线管理制度第一条我局行政罚没收入是指依据《食品安全管理法》、《药品管理法》实施处罚取得的罚没款和没收物品的折价收入。

我局事业性收费是指依据国务院财政部门、发展与计划改革委员会和国家食品药品监督管理局共同发布规定的检验项目及收费标准进行的各项收费，属于财政性资金收入。

第二条收支两条线管理的基本要求1、各种收费、罚没项目的设立都必须有法律、法规依据。

2、收费、罚没收入必须全部上缴财政，作为国家财政收入,纳入财政预算管理。

3、收费实行收缴分离,罚没实行罚缴分离,即实行执收执罚单位开票、银行缴款、财政统管的模式.4、执收、执罚单位的开支，由财政部门按批准的预算拨付。

第三条行政事业单位收支两条线业务的核算取得按规定应上缴国库的款项，应通过“应缴预算款"科目核算，取得按规定应上缴财政专户的款项，应通过“应缴财政专户款"科目核算。

行政事业单位收到财政预算拨款时，应通过“拨入经费”或“财政补助收入"科目核算。

事业单位收到从财政专户核拨的资金时，应通过“事业收入"科目核算。

第四条执法人员当场收缴的罚款，事业性收费被检单位缴纳的现金应当自收缴之日起2日内交至单位；单位在2日内将罚款缴付指定的银行。

第五条行政罚没收入和事业性收费以银行转帐方式缴入单位指定的银行帐户，单位应在款项到帐户后及时转入国库或预算外资金帐户。

第六条违反规定，擅自设置行政罚没处罚或者设立事业性收费项目的，对直接负责的人员和其他直接责任人员将按有关规定给予处分.第七条违反规定，擅自变更行政罚没范围或事业性收费标准的，对直接负责的人员按有关规定给予处分。

第八条对行政事业性收费项目审批机关已经明令取消或者降低标准的收费项目，仍按原定项目或者标准收费的,对直接负责的主管人员按有关规定给予处分；第九条违反财政票据管理规定实施行政罚没、事业性收费的，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员按有关规定给予处分；以实施行政罚没、事业性收费的名义收取钱物,不出具任何票据的,给予开除处分。

“收支两条线”管理暂行制度

“收支两条线”管理暂行制度一、制度背景一、制度背景“收支两条线”即指财务收入和支出两方面的管理线。

建立“收支两条线”管理制度，主要是为了明确企业财务管理的方向和目标，并建立有效的内部管理机制，确保企业的可持续发展和健康经营。

本制度的目的是为了规范企业财务管理，并依据企业的具体情况，制定相应的管理制度，使企业在资金运作方面更为有效和合理，达到获得最大效益的目的。

二、管理范围本制度适用于公司财务管理工作的全过程。

包括收入、支出、资金预算、资金使用、资金来源、管理机制等方面。

三、管理原则1. 合法、规范地进行收入和支出管理。

2. 统筹考虑，在合理范围内控制公司收支，把握公司财务“收支两条线”的关系，实现公司可持续发展和经济效益最大化。

3. 根据公司实际情况和市场需求，模拟企业财务运作情态，制定全面、具有实行性的借贷策略。

4. 维护公司的信誉和形象，确保资金来源的清洁合法。

5. 遵循企业社会责任，推动可持续发展。

四、管理机制1. 严格管理预算，确保资金的有效使用。

（1）每年制定资金预算，按月度、季度和年度进行分配和销售。

（2）减少不必要的支出，杜绝浪费现象的发生。

（3）针对预算外的支出，必须提前报经相关管理人员批准，方可发生。

（4）按照资金需求和预算执行情况，适时调整预算。

2. 银行账户开立和管理（1）根据公司的实际情况，开立与公司运作相匹配的账户。

（2）银行账户的管理必须严格按照财务管理人员授权的权限执行。

（3）银行账户的开立和注销，必须报经公司财务总监与相关领导审批。

（4）严格遵守外汇管理法规，确保外币资金依法依规进出口。

3. 收入管理（1）建立收款管理制度，包括收款结算、账务管理、发票管理等。

（2）对收入进行实时、准确的记录和报表分析，确保收入的合法性。

（3）严格遵守会计法律法规，准确计算税费，通过合法合规的方式申报并缴纳税款。

4. 支出管理（1）建立支出管理制度，包括支出审批和结算、账务管理等。

保险公司收支两条线管理制度

保险公司收支两条线管理制度
《保险公司收支两条线管理制度》
在保险行业，收支管理是非常重要的一项工作。

保险公司需要有效地管理资金的流入和流出，以确保公司的持续经营和发展。

为了更好地管理收支，保险公司通常会采取两条线管理制度。

首先，保险公司会设置专门的收款和付款两条线，将收款和付款的功能由不同的部门或个人负责。

收款部门负责接收客户的保费和其他款项，而付款部门则负责支付理赔和其他支出。

这样可以确保资金的流入和流出分开管理，避免因资金混杂而导致的财务混乱。

其次，保险公司还会建立相应的内部审计和控制机制，对收支进行有效监管和管理。

内部审计部门会对公司的收支情况进行定期审计，确保各项款项的使用符合规定，并及时发现和纠正可能存在的问题。

同时，控制机制也会为公司的收支管理提供有效的保障，确保资金的安全和合理运用。

通过这样的收支两条线管理制度，保险公司可以更好地掌握资金的流动情况，避免出现收支混乱或资金风险。

同时，也可以提高公司的运营效率和风险控制能力，确保公司的持续稳健发展。

因此，收支两条线管理制度在保险行业中具有非常重要的意义，对保险公司的经营和发展起着重要的支撑作用。

收支两条线管理办法

收支两条线管理办法正集(财)字［2006]-08号签发人：关于实行收支两条线的管理规定各事业部（含股份公司）、分、子公司：为了加强业务收支管理,强化支出控制，严格支出预算管理，特制定本办法,请各公司严格遵照执行。

1、实行收入与支出分开。

每个子公司只允许开设两个账户，一个基本账户（费用支出户），一个专用账户（收款户）。

收款进入收款专用账户,费用支出在基本账户支取现金或转账开支。

2、收款账户和基本户账号（付款账户)报事业部(含股份公司)审查，集团财务部备案，支出审批手续要齐全,一切费用开支均在账上反映;3、已经实行资金集中管理的公司,按收支两条线划拨资金管理，收入上划结算中心,支出按批复的预算由结算中心划拨到子公司基本账户.4、未实行资金集中管理的，费用支出按批复的预算由专用账户转入基本账户支出，专用收款账户只能收款，不能取现。

5、集团或事业部(含股份公司）内部调用代办费用、代发工资等现金资金。

由事业部（含股份公司)、集团财务部经办人办理书面手续，并经事业部（含股份公司）、集团公司财务总监审批后，经子公司(调出资金公司)财务经理、总经理审查确认后才能付款。

同时每月与股份公司、集团公司财务部发对账单核对并签字确认。

6、各分、子公司收款专用账号尽量在农业银行开户，报结算中心备案，并开通网上银行查询系统；7、费用支出以月初预算为准,遇特殊情况需追加预算，按费用预算开支审批权限执行，否则一律按原预算开支；8、内部筹资款要存入收入专用户，不能留在费用支出账户;9、分、子公司不允许开设个人存款户（存折)，因业务需要确实有必要开个人存折,需经股份公司、事业部批准后，并报集团财务部备案.以出纳名义开户，纳入现金管理,存折密码由财务经理掌控；10、财务经理要严格控制费用支出账户开支情况,出纳对每笔业务支出均须在手工账进行登记，此账本严格保密。

本规定自下发之日起执行,解释权归集团财务部。

(以下无正文)2006年4月21日抄报：总裁室成员主送:集团审计部、各事业部（含股份公司）、各分、子公司。

《行政事业性收费和罚没收入实行“收支两条线”管理办法》

行政事业性收费和罚没收入实行“收支两条线”管理办法第一章总则第一条根据《河北省省行政事业性收费和罚没收入入实行“收支两条线”管理办办法》的通知，结合我区实际际制定本办法。

第二条具有执收执罚职能的单位（（以下简称“执收执罚单位””）根据国家和我省的法律、、法规和规章征收的行政事业业性收费和罚没收入，属于财财政性资金，均应实行财政““收支两条线”管理。

第三三条“收支两条线”管理理，是指执收执罚单位将依法法收取或征收的行政事业性收收费和罚没收入按财政部门规规定全额上缴国库或预算外资资金财政专户，支出按财政部部门批准的计划统筹安排，从从国库或预算外资金财政专户户中核拨给执收执罚单位使用用。

第二章账户的开设设第四条执收执罚单位银银行账户设置应严格按照《河河北省事业行政单位银行账户户管理办法》规定执行。

任何何单位不得擅自开设或多头开开设银行账户，更不得将预算算外资金公款私存或私设“小小金库”。

第五条凡需需开设银行账户的执收执罚单单位必须按规定程序报经同级级财政预算部门批准，并到人人民银行办理《开户许可证》》后，方可到国有商业银行（（或政策性银行）开设账户。

账户名称的变更、账户的合合并、撤销须分别按规定报同同级财政部门审核或备案。

第六条单位账户必须由单单位财务机构统一开设和管理理，其他职能部门一律不得保保留或开设银行账户。

第七七条执收执罚单位必须按按规定用途使用和管理银行账账户，严格执行财经法规，不不得出租、出借银行账户。

第八条各级财政部门要加加强对单位账户的管理。

同时时，增强服务观念，及时审核核办理有关账户开设、变更、、撤消工作。

第三章收收入管理第九条执收执罚罚单位应按财政部门规定，及及时、足额地将收取的行政事事业性收费和罚没收入缴入国国库或预算外资金财政专户。

第十条执收执罚单位位要严格遵守国家和我省有关关行政事业性收费和罚没票据据管理规定。

执收部门收取行行政事业性收费必须持物价部部门颁发的《收费许可证》，，使用财政部或省财政厅统一一印制或监制的行政事业性收收费票据。

附中收支两条线和无小金库管理制度范本

附中收支两条线和无小金库管理制度范本一、收支两条线制度附中作为一所教育机构，必然需要有科学合理的财务管理制度来确保资金的安全、透明和高效使用。

其中，收支两条线制度是一种常见且有效的管理制度。

下面将对附中的收支两条线制度进行详细的说明。

收支两条线制度是指附中在财务管理中设立两条明确的经费线：一条是收入线，即学校的收入来源；另一条是支出线，即学校的支出用途。

1. 收入线学校的主要收入来源包括但不限于：学生学费、赞助款、捐赠款、政府拨款等。

学校应设立专门的财务部门或负责人负责收入的核实、统计和管理工作。

具体而言，学校应按照收入的不同来源进行分类和记录，确保收入的来源真实可靠，并及时入账。

同时，学校应定期对收入进行核对和结算，确保金额的准确性和完整性。

2. 支出线学校的主要支出用途包括但不限于：教职员工工资、设备设施的购置与维护、教学用品的采购、教学活动的组织与开展等。

学校应设立专门的财务部门或负责人负责支出的审核、统计和管理工作。

具体而言，学校应按照支出的不同项目进行分类和记录，确保支出的合理性、合规性和有效性。

同时，学校应对支出进行预算和控制，确保支出在预算范围内，并及时结算和报销。

以上就是收支两条线制度的基本内容。

通过建立和完善收支两条线制度，附中能够更好地管理学校的财务，确保资金的安全、透明和高效使用，进一步提升学校的运行效率和管理水平。

二、无小金库管理制度范本无小金库管理制度是指附中在收支管理中禁止设立与财务管理无关的私人或个人资金账户。

下面是一份无小金库管理制度的范本，供附中参考。

1. 目的和适用范围本制度的目的是为了规范和加强附中的财务管理，确保资金的安全和合规性。

适用范围包括附中所有教职员工以及与财务管理相关的部门和岗位。

2. 禁止设立私人或个人资金账户所有与附中财务管理相关的资金都应归入学校的统一账户，并由专门的财务部门或负责人负责管理。

任何个人，无论教职工还是学生，不得设立或使用与学校财务管理无关的私人或个人资金账户。

人民银行现金收支两条线管理制度内容

人民银行现金收支两条线管理制度内容在我国金融管理中，人民银行是负责货币发行和金融监管的中央银行机构。

为有效管理现金的收支，人民银行实行了现金收支两条线管理制度。

这一制度的建立旨在确保现金的安全和流通，维护金融秩序，促进经济发展。

现金收支两条线管理制度要求人民银行分别设置现金管理部门和财务部门，分工明确，各司其职。

现金管理部门负责发行、回笼、调拨和销毁现金，确保现金的安全和流通。

财务部门负责处理人民银行的资金收支，确保资金的透明和合规。

现金收支两条线管理制度中，现金管理部门的职责主要包括：1.现金发行：根据经济金融情况和市场需求，决定发行货币的种类、数量和面额，确保货币供应与经济发展相适应。

2.现金回笼：通过各种手段回笼流通中的钞票和硬币，防止现金流通过度，维护货币的稳定价值。

3.现金调拨：根据不同地区和部门的需要，进行现金的调拨和分配，确保现金供应充裕。

4.现金销毁：对损坏、伪造或过期的钞票和硬币进行销毁处理，确保现金的质量和安全。

财务部门在现金收支两条线管理制度中的主要职责包括：1.财务预算：制定人民银行的财务预算和规划，合理安排资金使用，确保资金的充足和合理运转。

2.财务收支：负责处理人民银行的资金收支，监督资金流向，防止资金浪费和滥用。

3.财务报表：定期编制和报送财务报表，向上级机构和公众公开人民银行的财务状况。

4.资金监管：对人民银行的各项资金进行监管和审计，确保资金的安全和合规使用。

通过现金收支两条线管理制度，人民银行能够有效管理现金的收支，保障金融系统的稳定运行。

同时，这一制度也为提高货币政策的执行效率和透明度提供了重要支撑。

在未来的金融发展中，现金收支两条线管理制度将继续发挥重要作用，推动金融体系的健康发展。

收支两条线管理制度

收支两条线管理制度
一、收入管理
1、学校必须严格按照国家有关政策规定依法组织收入，各项收费必须严格执行国家规定的收费范围和标准，并使用财政部门统一印制的收费、收款票据，取得的百大会堂还性资金收入包括财政补助、教育费附加、上级补助、事业收入、勤工俭学和其他收入等各项收入必须全部纳入预算管理。

2、学校的事业性收费、捐赠收入、勤工俭学收入、租赁收入、其他收入、应付及暂存款、代管款项等现金收入，应及时缴存学校的银行帐户，不得用于支付单位自身的支出。

逐步推行票款分离，实行收支两条线管理。

二、支出管理
1、实行“预算包干、总额控制、学校支配、会计审核、超支不报、结余留用”的办法，即：会计按财政局和教育局批准各类学校的预算数进行总额控制，由学校掌握使用，会计按有关规定进行审核，出现超支不予报支。

2、必须遵守国家财经法规、制度。

凡不符合规定的支出，不予办理报销手续；凡凭证或资料不全的退回原单位补充完整。

3、按照预算办理支出，强化预算约束力。

凡属年度预算安排的支出，按进度办理拨款。

4、保证专款专用。

各学校必须严格按批准的项目和用途使用专项资金。

擅自改变项目内容或扩大使用范围的支出，不能办理资金支付手续。

长春市第一五六中学
2019年3月。

医院收支两条线管理制度

为了加强医院财务管理，规范医院收支行为，提高资金使用效益，保障医院各项事业的健康发展，根据国家有关法律法规和财务管理规定，特制定本制度。

二、制度内容1. 收入管理（1）医院收入分为业务收入和非业务收入两大类。

（2）业务收入包括医疗收入、药品收入、检查检验收入、治疗收入等。

（3）非业务收入包括捐赠收入、投资收益、资产处置收入等。

（4）医院收入必须及时、准确、完整地核算入账，不得隐瞒、截留、坐支。

2. 支出管理（1）医院支出分为基本支出、项目支出和专项支出。

（2）基本支出是指医院为保障正常运转所必需的支出，包括人员经费、日常公用经费等。

（3）项目支出是指医院为完成特定任务或项目所发生的支出。

（4）专项支出是指医院为实施特定项目所发生的支出。

（5）医院支出必须严格按照批准的预算执行，不得擅自调整预算。

3. 收支两条线管理（1）医院收入实行收支两条线管理，即收入全额上缴国库或预算外资金财政专户。

（2）医院支出由财政部门根据医院实际情况和资金需求，按照预算执行。

（3）医院收入上缴后，财政部门根据医院申请，按照规定拨付医院使用。

4. 财务监督（1）医院应建立健全内部审计制度，对收支两条线管理情况进行定期审计。

（2）医院应接受上级主管部门和财政部门的监督检查。

（3）医院应定期向职工代表大会报告财务状况，接受职工监督。

1. 医院各部门应严格执行本制度，加强财务管理，确保医院收支合法、合规。

2. 医院财务部门负责本制度的解释和组织实施。

3. 医院各部门应按照本制度规定，做好收支两条线管理工作。

四、附则1. 本制度自发布之日起施行。

2. 本制度由医院财务部门负责解释。

通过实施医院收支两条线管理制度，有利于规范医院收支行为，提高资金使用效益，保障医院各项事业的健康发展，为人民群众提供优质医疗服务。

学校收支两条线管理制度

学校收支两条线管理制度一、学校收支两条线管理制度的总体要求（一）坚持全面从严治校，依法依规推进学校收支两条线管理制度，强化监督管理，促进学校财务收支依法合规，保障教育教学和人民群众切身利益。

（二）坚持公开透明原则，加强信访工作，保障人民群众知情权和参与权，消除滋生腐败的温床，及时回应人民群众合理诉求。

（三）坚持依靠党组织，加强党风廉政建设，营造风清气正的政治生态，保障学校各项事业的健康发展。

（四）坚持科学决策，依托信息化手段，加强财务数据分析，及时发现问题，及时纠正，保证财务稳健。

（五）坚持优质服务，贯彻以人为本，服务为先的宗旨，不断提高财务工作效率和服务质量，为学校改革发展提供有力支撑。

二、学校收支两条线管理制度的主要内容（一）强化财务制度建设，健全内部控制机制1. 建立健全财务管理制度，明确收支权限、责任和程序，建立健全财务管理机构，健全财务人员岗位责任制。

2. 加强内部控制，完善财务各环节的内部控制机制，构建财务监督检查和责任追究机制，杜绝财务违规行为。

3. 强化资产管理，做好资产目录和台账管理，加强资产使用和监管，严格财物管理。

4. 加强财务信息化建设，完善财务软件系统，提高财务数据分析和监控能力，促进财务工作的规范化和科学化。

（二）严格财务审批程序，规范收支管理1. 财务收入合规审批，严格按照国家、地方相关法律法规和学校有关规定，对财务收入进行合规审批，确保收入来源合法，合规。

2. 财务支出严格审批，财务支出需严格按照学校相关规定，进行内部审批，对合规性进行审核，并征得财务主管领导的同意。

3. 清晰界定收支权责，明确收支权限，严格对学校内部收支事项进行界定，明确权责，实行分级审批，提高审批效率。

4. 完善经费使用管理制度，规范经费预算和使用流程，加强经费使用核查和监控，严格规范经费使用范围和项目报销。

（三）加强财务监督检查，完善违规处罚制度1. 加强财务监督检查，建立定期检查和专项检查制度，对财务管理制度执行情况进行全面检查，及时发现问题，并提出整改意见。

财政部等部门《行政事业性收费和罚没收入实行“收支两条线”管理的若干规定

财政部等部门《行政事业性收费和罚没收入实行“收支两条线"管理的若干规定》第一章总则第一条为加强行政事业性收费和罚没收入“收支两条线"管理，根据国家有关法律、法规的规定,制定本规定。

第二条具有执收执罚职能的单位(以下称“执收执罚单位”)根据国家法律、法规和规章收取的行政事业性收费（基金，下同）和罚没收入,属于财政性资金，均应实行财政“收支两条线”管理。

即,上述行政事业性收费和罚没收入按财政部门规定全额上缴国库或预算外资金财政专户,支出按财政部门批准的计划统筹安排，从国库或预算外资金财政专户中核拨给执收执罚单位使用。

第二章帐户的开设及资金的收缴第三条执收执罚单位预算外资金帐户的开设与管理应符合国家有关规定。

凡需开设预算外资金收入汇缴专用存款帐户和支出专用存款帐户的,须经财政部门批准，并持人民银行核发的《开户许可证》。

收入汇缴专用存款帐户和支出专用存款帐户必须按规定用途使用，收支款项应符合国家规定.任何单位不得私自开设或多头开设预算外资金收支帐户。

第四条执收执罚单位的预算外资金有关专用存款帐户，由本单位财务机构负责统一开设和管理。

第五条执收执罚单位应将收取的行政事业性收费和罚没收入，按规定及时、足额缴入国库或预算外资金财政专户.经批准开设预算外资金收入汇缴专用存款帐户的单位，应按财政部门的规定,定期及时足额将收入汇缴专用存款帐户中的资金（舍利息）上缴预算外资金财政专户。

第六条凡经国务院或财政部会同有关部门批准设立的政府性基金、省级以上人民政府及所属财政、计划（物价）部门批准的行政事业性收费，有上解下拨关系的，应实行上下级预算外资金财政专户结算的管理办法。

第七条财政部门负责同级执收执罚单位预算外资金有关专用存款帐户开设的管理和行政事业性收费、罚没收入的监缴工作.财政部驻各地财政监察专员办事机构负责对中央驻本地区单位行政事业性收费和罚没收入的监缴工作。

第八条各级财政部门应建立健全行政事业性收费、罚没收入缴库制度和预算外资金财政专户收支管理制度，堵塞漏洞，强化财政监管职能.同时,要增强服务观念，及时审核办理有关帐户开设、变更、撤销及有关款项的拨付工作。

公司收支两条线管理制度

一、制度目的为规范公司财务收支行为，提高资金使用效率，加强财务风险控制，确保公司资金安全，特制定本制度。

二、制度范围本制度适用于公司内部所有部门、子公司及关联企业的财务收支活动。

三、制度内容1. 收入管理（1）公司收入包括主营业务收入、其他业务收入、投资收益等。

（2）收入应按照国家相关法律法规和公司内部管理规定及时、准确地入账。

（3）收入款项必须全部上缴公司总部，不得设立任何形式的“小金库”。

（4）公司总部设立收入专户，负责集中管理公司收入。

2. 支出管理（1）公司支出包括人员工资、办公费用、业务招待费、差旅费、购置固定资产等。

（2）支出应按照国家相关法律法规和公司内部管理规定合理、合规使用。

（3）支出预算应经公司管理层审批后执行。

（4）公司总部设立支出专户，负责集中管理公司支出。

3. 资金结算（1）公司内部各部门、子公司及关联企业之间的资金往来，应通过公司总部结算中心进行。

（2）结算中心负责审核资金往来凭证，确保资金结算的真实、合法。

（3）结算中心应按照国家相关法律法规和公司内部管理规定，及时、准确地办理资金结算业务。

4. 资金监督（1）公司设立财务审计部门，负责对公司财务收支活动进行监督。

（2）财务审计部门应定期对公司财务收支情况进行审计，发现问题及时向公司管理层报告。

（3）公司管理层应高度重视财务审计部门的工作，对审计中发现的问题及时整改。

四、制度执行1. 公司各部门、子公司及关联企业应严格按照本制度执行财务收支活动。

2. 公司总部财务部门负责监督本制度的实施，对违反本制度的行为予以纠正。

3. 对违反本制度的行为，公司应依法进行处理，包括但不限于警告、罚款、解除劳动合同等。

五、附则1. 本制度由公司财务部门负责解释。

2. 本制度自发布之日起实施，原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。

通过实施收支两条线管理制度，公司可以确保财务收支的合规性、透明性和安全性，提高资金使用效率，为公司持续健康发展提供有力保障。

收支两条线管理制度

收支两条线管理制度1. 简介收支两条线管理制度是指企业或组织在财务管理方面采取的一种管理方式。

该制度旨在将收入和支出分为两条独立的线路进行管理，以提高财务管理的透明度和效率。

通过明确收支两线的责任，可以有效地防止潜在的财务风险，确保财务管理的规范性和合规性。

2. 收支两条线的定义和职责2.1 收入线收入线是指与企业或组织收入相关的各项管理流程和职责。

主要包括以下内容：•收款管理：负责处理客户的付款流程，包括开具发票、收取款项、登记账目等。

•合同管理：负责管理与客户或供应商的合同，确保合同条款的履行和权益的保护。

•销售业绩统计：负责统计和分析销售数据，评估企业或组织的营销绩效。

2.2 支出线支出线是指与企业或组织支出相关的各项管理流程和职责。

主要包括以下内容：•采购管理：负责与供应商的谈判、采购合同的签订和物资的采购等工作。

•费用报销：负责员工的差旅费、办公费用等费用的报销管理。

•财务审核：负责对各项支出进行审核，确保支出的合规性和符合预算。

3. 收支两条线管理制度的实施3.1 制定详细的收支管理流程企业或组织应制定明确的收支管理流程，细化各项管理职责和流程。

收入线和支出线的职责应清晰分工，避免职责混淆或重复。

3.2 建立相应的财务制度和标准为了确保收支管理的规范性，企业或组织应建立相应的财务制度和标准，明确各项财务指标和流程。

这些制度和标准应与相关法律法规保持一致，并经过内部审批和审核。

3.3 强化财务管理的监督和审计通过定期进行财务审计和内部控制的评估，可以有效监督和检查收支管理制度的执行情况。

同时，也可以及时发现和纠正潜在的财务风险和漏洞。

3.4 加强培训和沟通为了确保收支管理制度的有效实施，企业或组织应加强对相关人员的培训和沟通。

通过培训，使员工了解收支两线的管理职责和流程，增强财务意识和风险防控能力。

4. 收支两条线管理制度的好处4.1 提高财务透明度通过将收入和支出分为两条独立的线路进行管理，可以提高财务的透明度。

银行现金收支两条线管理制度

银行现金收支两条线管理制度一、概述银行现金收支是银行业务的核心操作之一，对于银行的经营和健康发展至关重要。

银行现金收支两条线管理制度是指在银行业务运营中，对现金收入和现金支出分别设立不同的管理线路，以确保资金的安全、高效运转和风险控制。

二、现金收入管理1. 现金收入来源银行现金收入主要来源于客户存款、贷款利息、手续费及佣金收入以及其他非利息收入。

2. 现金收入流程•客户存款：客户存款是银行最主要的现金收入来源，银行应严格遵守监管规定，确保存款手续合规、安全。

•贷款利息：银行应根据贷款合同约定和利率标准，及时核算和收取贷款利息。

•手续费及佣金：银行应根据业务类型和规定收取相应的手续费及佣金。

•其他非利息收入：包括证券投资收益、外汇交易收益等其他非利息收入。

3. 现金收入管理措施•制定现金收入业务操作流程和内控制度，确保现金收入的合规、准确性。

•加强现金收入数据的核对和监控，防范现金收入的失误和风险。

•建立完善的内部审计和监督机制，对现金收入进行监督和检查。

三、现金支出管理1. 现金支出用途银行现金支出主要包括贷款发放、存款提取、资金转账、业务开支以及其他支出。

2. 现金支出流程•贷款发放：银行应根据贷款授信额度和审批程序，合规发放贷款。

•存款提取：银行应根据客户提取要求，及时办理存款提取手续。

•资金转账：银行应根据客户需求或业务要求，及时处理资金转账。

•业务开支：包括办公费用、人力资源费用等业务支出。

•其他支出：包括税费、社会保障费、慈善捐赠等其他支出。

3. 现金支出管理措施•设立现金支出审批制度，明确审批权限和程序。

•加强对现金支出的监控和审计，防范现金支出风险。

•定期开展现金支出情况的内部审查和检查，发现问题及时纠正。

四、两条线管理的综合应用1. 现金管理计划银行应根据现金收支情况和经营需要，制定合理的现金管理计划，确保现金安全、高效运转。

2. 风险管理银行应建立健全的风险管理机制，对现金收支过程中的潜在风险进行评估和控制，保障银行资金的安全和稳健运作。

收支两条线管理规定_收支两条线管理制度

体育运动中心收支业务管理制度收支两条线管理规定_收支两条线管理制度第一条我局行政罚没收入是指依据《食品安全管理法》、《药品管理法》实施处罚取得的罚没款和没收物品的折价收入。

第二条收支两条线管理的基本要求1、各种收费、罚没项目的设立都必须有法律、法规依据。

2、收费、罚没收入必须全部上缴财政，作为国家财政收入，纳入财政预算管理。

3、收费实行收缴分离，罚没实行罚缴分离，即实行执收执罚单位开票、银行缴款、财政统管的模式。

4、执收、执罚单位的开支，由财政部门按批准的预算拨付。

第三条行政事业单位收支两条线业务的核算取得按规定应上缴国库的款项，应通过“应缴预算款”科目核算，取得按规定应上缴财政专户的款项，应通过“应缴财政专户款”科目核算。

行政事业单位收到财政预算拨款时，应通过“拨入经费”或“财政补助收入”科目核算。

事业单位收到从财政专户核拨的资金时，应通过“事业收入”科目核算。

第四条执法人员当场收缴的罚款，事业性收费被检单位缴纳的现金应当自收缴之日起2日内交至单位;单位在2日内将罚款缴付指定的银行。

第五条行政罚没收入和事业性收费以银行转帐方式缴入单位指定的银行帐户，单位应在款项到帐户后及时转入国库或预算外资金帐户。

第六条违反规定，擅自设置行政罚没处罚或者设立事业性收费项目的，对直接负责的人员和其他直接责任人员将按有关规定给予处分。

第七条违反规定，擅自变更行政罚没范围或事业性收费标准的，对直接负责的人员按有关规定给予处分。

第八条对行政事业性收费项目审批机关已经明令取消或者降低标准的收费项目，仍按原定项目或者标准收费的，对直接负责的主管人员按有关规定给予处分;第九条违反财政票据管理规定实施行政罚没、事业性收费的，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员按有关规定给予处分;以实施行政罚没、事业性收费的名义收取钱物，不出具任何票据的，给予开除处分。