借支,预支管理方案计划规定及其办理经过流程
财务借支报销流程管理制度
财务借支报销流程管理制度一、概述本制度的制定旨在规范公司内部财务管理流程，维护公司的正常运营和利益，同时保证员工在办理借支和报销时的权益，提高公司的管理效率。
二、定义1.借支：指在工作、生活中的紧急需要，由员工向公司提出的暂借款项。
2.报销：指员工在工作、生活中需要花费的费用，由公司按照有效凭证予以报销。
三、财务借支管理流程1.员工申请借支（1）员工向所在部门主管提出借支申请，说明借支事由和金额，并提交《借支申请表》。
（2）部门主管根据借支申请表的内容审核后，签字并由员工将申请表发送至财务部门。
2.财务部门审批借支（1）财务部门审核借支申请表，确认借支事由和金额属实，并审核员工的借支额度。
（2）财务部门会计根据财务规定编制借支凭证，并将核定的借支金额支付给员工。
（3）财务部门应及时将发放的借款信息录入借支凭证所对应的借款台账中。
（4）财务部门应周期性地审查借贷款项的使用情况，并进行催收清偿。
3.部门主管审核借支凭证（1）借支的金额达到部门主管审核权限时，部门主管应审核借支凭证的真实性与合法性，并签字确认。
（2）借支的金额超过部门主管审核权限时，部门主管应提交较低一级主管审核后，再进行签字确认。
4.借支清偿（1）员工将借支申请表与借款凭证一起提交财务部门，由财务部门根据收款凭证核实清偿。
（2）借款清偿时，财务部门从借款台账中进行核实，确认清偿额度后将资金支付给员工，并在台账中记录清偿的相关信息。
四、费用报销管理流程1.员工提交报销单（1）员工使用正式的公司财务表格填写费用报销单，包括报销事由、金额、发票和账单等有效凭证，然后向部门主管进行提交。
（2）部门主管审核并签字确认报销事由的真实性和金额是否符合规定。
（3）部门主管应将报销单批转至财务部门进行审核。
2.财务部门审核报销单（1）财务部门对报销单所载的费用明细及核算科目进行审核，并执行财务规定相关程序。
（2）如费用明细有疑问或不符合相关规定的要求，公司应向员工提出有关不合规的问题，员工应及时协调解决。
公司借支款管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务管理的规范性，保障公司资金安全，提高资金使用效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，涉及借支款的管理、审批、使用、归还等各个环节。
第二章借支款申请与审批第三条借支款申请1. 员工因工作需要，确实需要临时性资金周转，可向财务部门提出借支款申请。
2. 借支款申请应详细说明借支原因、金额、用途、预计归还日期等。
第四条借支款审批1. 借支款申请经部门负责人审核后，报财务部门审批。
2. 财务部门对借支款申请进行审核，确认申请合理、合规后，予以批准。
3. 对于大额借支款，需经公司管理层审批。
第三章借支款使用与管理第五条借支款使用1. 借支款项仅限于工作相关用途，不得用于个人消费或其他非工作事项。
2. 借支款项的使用需符合国家法律法规和公司财务制度。
第六条借支款管理1. 借支款项的支付，需由财务部门根据借支申请进行审核，确保支付用途真实、合规。
2. 财务部门应建立借支款项台账，详细记录借支款项的发放、使用、归还等情况。
第四章借支款归还第七条借支款归还期限1. 借支款项应在规定期限内归还，最长不得超过六个月。
2. 特殊情况需延期归还的，需提前向财务部门提出申请，经批准后方可延期。
第八条借支款归还程序1. 员工在归还借支款项时，需填写借支款项归还单，经财务部门审核后办理归还手续。
2. 财务部门应及时更新借支款项台账，确保借支款项的归还情况准确无误。
第五章违规处理第九条违规行为1. 未按规定使用借支款项的；2. 延期归还借支款项的；3. 擅自改变借支款项用途的；4. 其他违反本制度规定的行为。
第十条违规处理1. 对于违规行为，财务部门将根据情节轻重，采取警告、罚款、解除劳动合同等处理措施。
2. 对于严重违规行为，公司将追究相关法律责任。
第六章附则第十一条本制度由财务部门负责解释。
第十二条本制度自发布之日起实施。
通过本制度的实施，旨在规范公司借支款管理，提高资金使用效率，确保公司财务健康稳定运行。
借支、预支管理规定及办理流程
为了加强公司内部管理，规范财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度，下面是小编为您精心整理的关于财务报销制度及报销流程全文内容，仅供大家参考。
总则第一条、为了加强公司内部管理，规范财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度适用公司全体员工。
借支、预支管理规定及办理流程（原则上公司不借款给员工和支付预付款，遇特殊情况及征得总经理同意后方能借款，但必须严格按照流程操作并及时销账）第二条、借款管理规定（一）出差借款：出差人员凭审批后的｛出差申请表｝，填写借款或报销单，由部门经理审签后，报人事部门审核，并送分管领导，方能向财务部借款出差，返回后及时办理报销还款手续，不允许跨月借支及核销。
（二）公司对于200元以下的借款需求不予支持，各项借款金额超过500元应提前一天通知财务部备款，借款未还原则上不得再次借款。
（三）借款销账时申请单做为报销凭证的附件，依照申请单据报销，超出申请范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销账；剩余金额必须退还，并在报销单上注明原借金额和退还金额。
第三条预支管理规定预支是指因公司业务需要，需预先支付的各项工程及购买材料、货物的款项，支付此款项时，需由经办人按要求填写“申请书”，向财务室出具采购申请单等材料，完备各项审批手续报总经理同意后，方可预支。
预支申请书及单据做为此后报销凭证的附件。
第四条、办理流程经手人按规定填写《申请单》，注明申请事由、金额《大小写须完全一致，不得涂改》一一主管部门负责人审核签字一一行政人事部经理审核签字一一财务复核一一总经理审批一一经手人持审批后的借款及预支申请单到财务部办理。
《经办人须在一周内凭有效原始票据报销各项暂借及预付款项。
超出一周不销账者，须向财务室提交说明书并报分管领导签字同意，否则从员工工资中扣除。
》日常费用报销制度及流程第五条、日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及业务招待费、培训费、资料费等。
公司借支与报销管理制度
公司借支与报销管理制度
我们需要明确借支与报销的基本概念。
借支是指员工因公出差或其他工作需要，暂时从公司预支一定金额的资金，而报销则是员工在工作中产生的合理费用，通过提交相关凭证向公司申请的费用补偿。
我们来详细解读这份管理制度范本：
一、制度目的
本制度旨在规范员工的借支与报销行为，确保每一笔支出都有明确的用途和合理的依据，防止财务风险，提高工作效率。
二、适用范围
本制度适用于公司全体员工，特别是经常需要进行差旅、采购等业务的人员。
三、借支管理
1. 借支条件：员工因公务需要预支款项时，必须提供详细的出差计划或项目预算。
2. 借支流程：员工需填写借支申请表，由直属上级审批后，提交至财务部门进行审核，审核通过后方可借款。
3. 借支限额：根据职位和工作性质设定不同的借支限额，超出限额需特殊审批。
4. 借支归还：员工应在规定时间内完成报销手续，归还借支款项。
四、报销管理
1. 报销条件：员工在工作中产生的合理费用，需提供合法有效的原始凭证。
2. 报销流程：员工需填写报销单，并附上相关凭证，经直属上级审批后，提交至财务部门进行复核，复核通过后予以报销。
3. 报销时限：员工应在费用发生后的一个月内完成报销手续，特殊情况需提前说明。
4. 报销标准：公司将根据国家相关规定和行业标准设定报销标准，超出部分原则上不予报销。
五、监督管理
1. 财务部门负责监督本制度的执行情况，定期对借支与报销情况进行审计。
2. 对于违反制度规定的行为，公司将视情节轻重给予相应的处罚。
六、附则
本制度自发布之日起实施，如有变动，以公司最新规定为准。
公司制度——财务预支报销管理规定
公司制度——财务预支报销管理规定
一、财务预支(借款)管理规定
1.预支(借款)的申请
（2）公司外部机构预支（借款）申请：外部机构必须向公司财务部提供营业执照复印件以及按公司要求准备的申请表，并在提出申请时要求公司财务部审查其信用记录，财务部确认后方可放款。
2.预支（借款）的审批
（1）所有预支（借款）申请都必须经过公司财务部的审批，审批人应当根据申请人提交的申请材料，仔细审查申请人财务状况，另外还要重点考察申请人的还款能力，对于不完整或不符合要求的材料，应当及时要求申请人补充、完善或者重新上报。
（2）对于担保人的审批，除了要审查申请人的财务状况外，还必须审查担保人的财务状况，特别要求担保人的资产要大于所担保的预支（借款）金额，以保证财务部的利益得到最大的保障。
（3）审批“通过”或“不通过”后，财务部应当将审批结果及时书面通知给申请人或担保人。
借支管理办法
借支管理办法一、总则借支是指员工因工作或个人原因向公司预先支取一定金额的款项。
为了规范借支行为，保障公司资金的合理使用和安全，特制定本借支管理办法。
本办法适用于公司全体员工。
二、借支的分类借支主要分为以下两类：1、工作借支因公出差产生的差旅费借支。
因业务需要预先支付的采购款、业务招待费等借支。
2、个人借支因个人特殊原因，如突发疾病、家庭紧急情况等产生的借支。
三、借支的审批流程1、员工填写借支单，注明借支原因、金额、预计还款日期等信息。
2、部门负责人对借支申请进行初审，核实借支的必要性和合理性，并在借支单上签字确认。
3、财务部门对借支申请进行审核，重点审查借支金额的合理性、预算情况以及员工的借支记录等。
4、对于金额较大的借支，需经过公司高层领导的审批。
四、借支的额度限制1、工作借支差旅费借支根据出差目的地、时间和公司规定的标准进行核定。
采购款借支一般不超过采购合同金额的一定比例。
业务招待费借支根据业务的规模和性质进行合理控制。
2、个人借支个人借支的额度应根据员工的收入水平、工作年限以及公司的相关规定进行确定，原则上不得超过员工一个月的工资。
五、借支的还款规定1、工作借支员工应在完成出差任务或相关业务后，及时办理报销手续，冲抵借支款项。
如实际费用低于借支金额，应退还多余款项；如实际费用超过借支金额，按公司报销规定补足差额。
对于因采购等业务产生的借支，应在采购完成后，凭相关发票和凭证及时报销还款。
2、个人借支个人借支应按照约定的还款日期及时还款。
如遇特殊情况无法按时还款，应提前向公司说明并申请延期还款。
对于逾期未还的个人借支，公司将从员工的工资中扣除相应金额，并收取一定的逾期利息。
六、借支的财务处理1、财务部门在收到审批通过的借支单后，应及时将借支款项支付给员工。
2、设立专门的借支台账，详细记录员工的借支情况，包括借支日期、金额、用途、还款日期等。
3、每月末对借支台账进行清理和核对，及时提醒员工还款。
借支、预支管理规定及办理流程
为了加强公司内部管理，规范财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度，下面是小编为您精心整理的关于财务报销制度及报销流程全文内容，仅供大家参考。
总则第一条、为了加强公司内部管理，规范财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度适用公司全体员工。
借支、预支管理规定及办理流程(原则上公司不借款给员工和支付预付款，遇特殊情况及征得总经理同意后方能借款，但必须严格按照流程操作并及时销账)第二条、借款管理规定(一)出差借款：出差人员凭审批后的{出差申请表}，填写借款或报销单，由部门经理审签后，报人事部门审核，并送分管领导，方能向财务部借款出差，返回后及时办理报销还款手续，不允许跨月借支及核销。
(二)公司对于200元以下的借款需求不予支持，各项借款金额超过500元应提前一天通知财务部备款，借款未还原则上不得再次借款。
(三)借款销账时申请单做为报销凭证的附件，依照申请单据报销，超出申请范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销账;剩余金额必须退还，并在报销单上注明原借金额和退还金额。
第三条预支管理规定预支是指因公司业务需要，需预先支付的各项工程及购买材料、货物的款项，支付此款项时，需由经办人按要求填写“申请书”，向财务室出具采购申请单等材料，完备各项审批手续报总经理同意后，方可预支。
预支申请书及单据做为此后报销凭证的附件。
第四条、办理流程经手人按规定填写《申请单》，注明申请事由、金额《大小写须完全一致，不得涂改》――主管部门负责人审核签字――行政人事部经理审核签字――财务复核――总经理审批――经手人持审批后的借款及预支申请单到财务部办理。
《经办人须在一周内凭有效原始票据报销各项暂借及预付款项。
超出一周不销账者，须向财务室提交说明书并报分管领导签字同意，否则从员工工资中扣除。
》日常费用报销制度及流程第五条、日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及业务招待费、培训费、资料费等。
借支管理规定及借支流程
借支管理规定及借支流程
1.借支范围和条件：规定员工可以借支的范围和金额限制，以及借支
的条件，如是否有借支资格、是否需要提供担保等。
2.借支审批程序：规定借支申请的审批流程，包括审批人员的权限和
审批层级，确保借支决策的合理性和透明性。
3.借支利率和还款方式：明确借支的利率和计算公式，以及还款的方
式和期限，规定员工应如何按时偿还借款。
4.借支记录和报销：规定借支的记录方式和管理要求，以便于对借支
行为进行核查和审计，同时也规定了员工如何向公司报销相关费用。
5.借支违规处理和纠纷解决：阐明借支违规行为的处理办法和纪律处分，以及员工对借支管理规定产生的纠纷如何解决。
借支流程大致包括以下几个环节：
1.借支申请：员工需要按照公司规定的流程，填写借支申请表或在借
支管理系统中提交借款申请。
2.审批流程：借支申请需经过上级领导或专门借支审批人员的审批，
审批人员根据借支管理规定进行审核，判断是否符合借款条件和金额。
3.签订合同和担保：根据借支规定，一些较大金额的借款可能需要员
工和公司签订借款合同，并提供相应的担保（如担保人或抵押物）。
4.发放借款：经过审批后，公司会按照约定的方式将借款发放给员工，可能是通过银行转账或其他支付方式进行。
5.还款：员工需要按照借支合同或规定的期限和方式进行还款，可以是一次性还清，也可以分期还款。
6.借支记录和报销：公司会将借支记录和还款情况进行记录，同时员工也需要按照公司规定的流程进行费用报销。
7.纠纷解决：如果在借支的过程中出现纠纷，员工可以按照公司规定的投诉或申诉流程来解决相关问题。
企业借支管理制度
企业借支管理制度为规范企业内部借支行为，确保企业资金的安全和合理利用，特制定此《企业借支管理制度》（以下简称“本制度”）。
二、适用范围本制度适用于企业内部所有员工的借支行为，包括但不限于借款、预支工资、报销等。
三、借支申请与审批流程1. 借支申请：员工需填写借支申请表，明确借支金额、用途和借款期限，并附上相关证明材料。
2. 部门主管审批：借支申请经员工所属部门主管审批通过后，方可提交至财务部门审批。
3. 财务部门审批：财务部门审核借支申请表及相关材料，确认借款金额、用途合理，符合企业借支政策后，方可支付借款。
4. 借款发放：借款发放由财务部门负责，将借款金额汇入员工指定账户或以支票形式发放。
5. 借款归还：借款期限届满后，员工需履行还款义务，并在规定时间内将借款及利息等款项支付至企业指定账户。
四、特殊情况处理1. 临时借支：如员工因特殊原因需要进行临时借支，需提前与所属部门主管沟通，并填写特殊借支申请表进行审批。
2. 借支逾期：借款期限届满后员工未按时归还借款的，将按照企业规定的逾期罚息规定进行处罚。
3. 借支调整：如员工需申请借支金额调整或借款期限延长等情况，需重新填写借支申请表并经部门主管和财务部门同意后方可实施。
五、资金监管1. 资金分类管理：企业需将借支资金与其他资金进行分类管理，确保借支资金的专款专用。
2. 资金监督检查：财务部门应定期对借支资金进行监督检查，发现问题及时处理并提出整改建议。
3. 资金安全措施：企业需加强对借支资金的安全保障措施，包括账户密码保护、资金流转监控等，防止资金被挪用。
六、责任追究1. 借支违规：如员工有虚假申请借支、挪用借支资金等行为的，将按企业规定进行相应处罚，直至取消其借支资格。
2. 资金管理不当：如部门主管或财务人员存在管理不当导致资金损失的情况，将按企业规定追究相关责任。
七、其他规定1. 本制度若与其他规章制度相抵触的，以本制度为准。
2. 本制度由企业财务部门负责解释，并不时进行修订。
借支管理办法
借支管理办法一、目的为了规范公司内部的借支行为，加强财务管理，保障公司资金的安全与合理使用，特制定本借支管理办法。
二、适用范围本办法适用于公司全体员工。
三、借支原则1、必要性原则：借支必须是基于工作或业务的实际需要，不得用于个人消费或与公司业务无关的事项。
2、合理性原则：借支金额应合理，符合业务实际需求和公司的财务预算。
3、审批原则：所有借支必须经过严格的审批流程，未经审批不得借支。
四、借支流程1、填写借支单员工需要借支时，应填写《借支单》，详细注明借支原因、金额、预计还款日期等信息。
2、部门负责人审批员工将填写好的借支单提交给所在部门的负责人进行审批。
部门负责人应审核借支的必要性和合理性，并在借支单上签字确认。
3、财务审核部门负责人审批通过后，借支单交至财务部门进行审核。
财务人员应审核借支金额的准确性、预算情况以及相关手续的完整性。
4、高层领导审批对于较大金额的借支（具体金额根据公司规定），需经高层领导审批。
5、出纳付款经过审批的借支单，出纳根据借支单上的金额支付现金或通过银行转账的方式将款项支付给借支人。
五、借支额度1、普通员工的借支额度根据其岗位和工作性质进行设定，一般不超过其月工资的一定比例（例如 50%）。
2、部门负责人的借支额度相对较高，但也应在合理范围内，并根据其工作需要和业绩表现进行调整。
3、特殊情况下，如需超出规定的借支额度，需经公司高层特别审批。
六、借支用途1、因公出差员工因出差需要预支差旅费，包括交通、住宿、餐饮等费用。
2、业务采购为开展业务需要预先支付的采购费用，如原材料、办公用品等。
3、临时费用如临时的业务招待费、活动费用等。
七、还款规定1、员工应在预计还款日期内及时还款。
如因特殊情况无法按时还款，应提前向财务部门说明并申请延期还款。
2、对于逾期未还的借支，财务部门将从员工的工资中扣除相应金额，直至还清为止。
同时，逾期未还的借支将按照一定的利率计算利息，增加员工的还款负担。
公司制度——财务预支借款报销管理规定
公司制度——财务预支借款报销管理规定第一章总则第一条为了加强公司财务管理，规范财务预支借款报销行为，制定本管理规定。
第二条本规定适用于公司内所有员工的财务预支借款和报销事宜。
第三条公司财务预支借款是指员工因公务需要提前支出费用，经公司同意后，按照一定程序进行借款。
财务预支借款的主要目的是方便员工进行工作，提高工作效率。
第四条财务报销是指员工因公出行、培训、会议等活动产生的费用，根据公司规定的程序和要求，提交相关报销单据，由公司财务核实后进行报销。
第二章财务预支借款管理第五条员工如需进行财务预支借款，应在提前5个工作日向直接上级提出申请，并注明借款金额、借款目的和使用期限。
第六条直接上级收到员工的财务预支借款申请后，应根据工作需要和公司的财务状况进行审核，并在3个工作日内给予回复。
第七条如需进行财务预支借款的金额较大或使用期限较长的，需要进行部门负责人审批，并将审批结果报告给财务部门备案。
第八条财务预支借款的金额和使用期限应符合公司的相关规定，严禁将借款用于个人消费或其他违法违规的行为。
第九条员工在完成财务预支借款使用后，应在规定的期限内将未使用的资金返还给公司，并填写相应的借款和归还记录。
第十条借款使用过程中如发生丢失、损坏或其他特殊情况，员工应及时向公司财务部门报告，并按照相关程序进行处理。
第三章财务报销管理第十一条员工在发生相关费用后，应按照公司规定的报销程序，将报销单据提交给直接上级进行审核。
第十二条直接上级在收到员工的报销单据后，应按照公司财务政策进行审查，审核无误后签字并将单据转交给财务部门进行核实。
第十三条财务部门在核实报销单据无误后，应及时安排相应的财务流程，完成报销手续。
第十四条员工提交报销单据时应如实提供相关发票、票据和证明材料，且费用不得超过公司规定的限额。
第十五条员工在报销单据中应如实填写报销金额和费用明细，并尽量提供详细的解释说明以方便审核。
第四章违规处理第十六条如果员工违反本规定的财务预支借款和报销管理规定，将依据公司相关制度进行相应的违规处理。
借支管理规定及借支流程以及报销办法
借支管理规定及借支流程以及报销办法借支管理规定是指企事业单位为规范借支行为，确保资金使用的合理性和透明度，制定的针对借支事项的管理规定。
借支流程是指企事业单位在进行借支操作时所必须执行的一系列步骤，包括借支申请、审批、核对、支付等环节。
报销办法则是指企事业单位规定的报销事项的管理办法，用于指导职工和员工如何进行费用报销。
下面将分别对借支管理规定、借支流程和报销办法进行详细说明。
一、借支管理规定1.借支范围：明确规定了哪些情况下可以进行借支活动，例如各种费用开支、紧急应急资金调配等。
2.借支申请条件：明确了借支申请的条件，例如必须是单位员工、必须有正当的借支理由等。
3.借支审批程序：规定了借支申请的审批程序，包括需要哪些级别的领导批准、审批时限等。
4.借支额度限制：规定了借支的额度限制，可以根据不同岗位的需求设置不同的额度限制。
5.借支凭证管理：规定了借支时需要提供的凭证或报销单据，以确保借支行为的合法性和真实性。
二、借支流程1.借支申请：职工根据实际需要填写借支申请表，说明借支事由、金额、用途等，并提供相关的凭证或报销单据。
2.借支审批：申请表经过直接上级审核后，逐级提交至财务部门进行审批，以确保有足够的资金进行借支。
3.借支核对：一旦借支申请得到批准，财务部门负责核对申请表上的数据和报销单据的真实性，并确保借支金额的准确性。
4.借支支付：当借支申请获得核对通过后，财务部门将安排支付款项给职工，一般采用电子转账或现金支付的方式。
三、报销办法1.报销范围：明确规定了哪些费用可以报销，例如差旅费、交通费、办公用品费等。
2.报销申请条件：明确了报销申请的条件，例如必须在规定的时间内提交申请、必须提供相关的凭证和报销单据等。
3.报销审批程序：规定了报销申请的审批程序，包括需要哪些级别的领导批准、审批时限等。
4.报销标准：明确了各种费用的报销标准，例如交通费按照实际发生费用报销、差旅费按照国家规定的标准报销等。
借支预支管理规定及办理流程
借支预支管理规定及办理流程一、借支预支管理规定借支预支是指单位根据员工的申请，提前支取一部分工资或报销费用。
为了规范借支预支管理，维护单位的财务安全，一般单位会制定相应的管理规定。
下面是一份借支预支管理规定的示例：1.借支预支范围：员工因公务出差、培训、业务拓展等原因需要借支预支的费用，包括交通费、住宿费、餐费、报销款项等。
2.借支预支申请：员工提出借支预支申请时，应填写《借支预支申请表》，明确申请事由、金额、预计使用时间等，并附上相关凭证（如行程单、报销发票等）。
3.借支预支审批：员工提交借支预支申请后，由所在部门负责人进行审批。
重要事项需报经公司主管部门审批。
审批通过后，由财务部门进行核准，并将借支金额划拨至员工的个人账户。
4.借支预支限额：单位可以根据员工的职位、工龄等因素，设定不同的借支预支限额。
员工一年内的累计借支金额不得超过限额。
5.借支预支归还：员工应按照约定的时间，将借支预支金额归还至单位账户。
如果因故无法按时归还，需提前向财务部门做出说明，经批准后可延期还款。
6.借支预支记录：单位应建立借支预支记录台账，记录员工的借支预支申请、审批、核准、归还等情况，以便于日后查阅。
二、借支预支办理流程下面是一份借支预支办理流程的示例：1.员工填写《借支预支申请表》，并附上相关凭证。
2.员工将申请表交给所在部门负责人审批。
3.所在部门负责人审批通过后，将申请表交给公司主管部门审批。
4.公司主管部门审批通过后，将申请表交给财务部门核准。
5.财务部门核准后，将借支金额划拨至员工的个人账户。
6.员工按照约定的时间将借支金额归还至单位账户。
如无法按时归还，需提前向财务部门做出说明。
7.财务部门记录员工的借支预支申请、审批、核准、归还等情况。
通过以上办理流程，单位可以确保借支预支的申请和归还得到规范和统一管理，保证了单位财务的安全和员工合法权益的维护。
以上是一份借支预支管理规定及办理流程的示例，具体的规定和流程应根据单位的实际情况进行制定和调整。
财务室借支规章制度
财务室借支规章制度一、总则为规范公司财务管理，加强对借支资金的监督和管理，保证公司财务运作的顺利进行，特制定本借支规章制度。
二、借支范围1. 公司员工根据工作需要，在规定的借支范围内可以向公司申请借支。
2. 借支范围包括但不限于办公用品、差旅费、会议费、业务招待费等。
三、申请流程1. 员工应在借支前填写《借支申请单》，并在单据上注明借支事由、金额及预计使用时间。
2. 借支申请单需由部门经理审核并签字，并报财务部门进行备案。
3. 财务部门在审核通过后，将借支金额划拨给员工。
四、借支限制1. 单笔借支金额不得超过规定限额。
2. 借支金额应合理、节约使用，不得浪费挥霍。
3. 借支资金仅限于公司业务使用，不得用于私人消费或其他非公司相关用途。
五、还款要求1. 借支金额应在规定时间内按约归还。
2. 如果借支金额超过规定期限未还，将按照公司规定的利息标准进行计息。
3. 借支资金还清后，应及时向财务部门进行报账，并提供相关单据和票据。
六、违规处理1. 如果员工违反借支规章制度，恶意使用借支资金或未按时归还借支款项，视情节轻重将做出相应的处理，包括扣发工资、记过批评、取消借支资格等。
2. 财务部门有权对借支申请进行审批，审核不通过的申请将被拒绝。
七、其他规定1. 公司将定期对借支资金进行审计，确保借支资金使用合理合法。
2. 借支规章制度由财务部门负责制定和执行，如有变动将提前向全体员工通知。
3. 公司鼓励员工合理使用借支资金，提高工作效率，为公司发展贡献力量。
以上为公司财务室借支规章制度，希望全体员工认真遵守并严格执行，共同维护公司财务稳定和良好形象。
财务借支报销流程管理制度
财务借支报销流程管理制度财务借支报销、付款管理制度一、目的为了加强公司内部管理，规范公司财务借支、报销流程管理，合理控制费用支出，根据相关财务制度和公司实际情况，特针对公司借支管理流程和费用报销管理流程制定本规范制度。
二、范围本制度适用于公司范围内发生的所有借支和费用报销业务。
三、内容1、借支流程:1.1员工借支款项，本人提前填写《借支申请单》，注明借款日期、事由、金额等内容，由总经理审核签字后交于财务部办理，超过1000元需提前1天将审批后的《借支申请单》交于财务部。
1.2员工严格遵照公司借支管理流程履行审核、审批程序。
1.3财务部根据手续齐全的《借支申请单》予以办理借支款项。
1.4如财务部以支票形式予以支付借支款项的，借支者须在支票存根和支票领用签发簿签字确认。
1.5支票使用完毕当日，使用人要及时报帐或注销。
1.6财务部一律不准开具空白支票(包括:现金支票和转帐支票)，填写时，金额和收款单位必须填写齐全。
1.7借支人须在规定的时间内报销借支款项，前次借款未及时报销归还的，不得再次借支;借支款项超过一个月未办理报销、归还手续的，财务部有权提请公司从借支人工资内予以扣除，在此期间，如遇借支人提请离职，在未结清款项的情况下，不予办理离职手续。
2、费用报销管理流程2.1员工报销，须提前对报销单据进行分类，并按顺序整齐的粘贴在原始单据粘贴单上，准确填写报销单，由财务部审核签字后，交于总经理审核签字，最后于财务部办理报销。
2.2差旅费报销应在出差返回公司的一周内办理。
2.3员工应保证报销票据的真实性、合理性和合法性，并在报销单据上列明报销事由、费用归属对象，对不符合规定的票据财务部有权退回。
2.4公司各项费用的报销必须由经手人和部门负责人签字，最后由公司总经理签字，严格遵照公司费用报销管理流程和报销标准进行签审，手续不齐全者，财务部门不得报销。
2.5员工在办理报销业务前，须先核销借支单据，再按其差额办理报销业务。
预支及借款财务制度
预支及借款财务制度
一、目的和范围
为规范公司预支及借款行为，加强财务管理，保护公司及员工利益，制定本制度。
本制度适用于公司内所有预支及借款活动，包括但不限于员工因公出差、购买办公用品、应急救助等所需的费用支付。
二、申请条件
1. 员工应在公司正式入职且获得工资结算账户后方可进行预支及借款申请；
2. 预支及借款必须是为了公司利益、具有合理性；
3. 预支及借款金额须符合公司相关规定，不得超出规定范围。
三、申请流程
1. 员工需填写预支及借款申请表，并提供相关支持材料；
2. 部门主管审批后，报财务部审核；
3. 财务部审核通过后，将款项支付至员工指定账户。
四、还款和报销
1. 员工应按照约定的时间和方式还款；
2. 涉及费用的报销应在规定的时间内提交相关单据，经过财务部审核后，报销费用。
五、管理和监督
1. 部门主管对员工的预支及借款行为进行监督；
2. 财务部门对预支及借款的流程进行监督和管理；
3. 公司定期对员工的预支及借款行为进行审计。
六、违规处罚
1. 如果员工违反公司相关规定使用预支及借款资金，将会承担相应的处罚责任；
2. 如果员工逾期未还款或未报销费用，公司有权利采取相关措施进行追索。
七、其他
1. 公司将对员工在预支及借款行为上的规范和严格执行进行宣传教育；
2. 公司将定期对制度进行修订和完善，以适应公司发展和现实需要。
以上制度自发布之日起正式执行，如有违反相关规定的员工，将依照公司相关规定进行处理。
制定单位：XXXX公司
发布日期：XXXX年XX月XX日。
公司借支预支管理制度
公司借支预支管理制度一、概述为规范公司内部借支预支管理的流程和制度，有效防范风险，保障公司资金安全，特制定此公司借支预支管理制度。
二、适用范围本制度适用于公司内部员工在工作中发生借支预支的情况。
三、借支预支的定义1. 借支：指员工在工作或出差过程中因公出现需要先行垫付的费用，待相关凭证齐全后申请报销的行为。
2. 预支：指公司提供给员工在特定情况下的资金预支，员工接受预支后需做好相应的记录和报销。
四、借支预支管理的原则1. 合规性原则：所有借支预支必须合理、合规，且用于公司业务发展。
2. 有限性原则：借支预支金额必须在预算范围内，不得超支。
3. 限时性原则：员工必须在规定的时间内将相关凭证齐全并进行报销。
4. 调整性原则：在特殊情况下，可根据实际情况适当调整借支预支的流程和金额。
五、借支预支管理流程1. 员工提出借支或预支申请，需填写申请表格并提交给直接上级领导审批。
2. 直接上级领导审批通过后，将申请表格交给财务部门进行核对和转账，同时将申请表格归档备案。
3. 员工在使用借支预支资金后，需在规定的时间内将相关凭证（如发票、收据等）准备齐全，提交给财务部门进行清点和核对。
4. 财务部门审核通过后，将相关费用报销给员工，并将相关凭证和报销记录进行归档。
5. 财务部门每月对借支预支情况进行统计和分析，及时发现问题并进行处理。
六、借支预支管理制度的执行1. 公司内部各部门需要积极配合执行借支预支管理制度，确保资金使用的透明和规范。
2. 财务部门要加强对借支预支流程的监督和管理，确保相关审批和报销程序的合规性。
3. 相关部门要对员工的借支预支行为进行监督和检查，发现问题及时报告。
4. 员工需要遵守公司的借支预支管理制度，严格按照规定的程序和要求进行操作，不得违规。
七、违规处理1. 如果发现员工违反借支预支管理制度的规定，公司将按照公司规定的违纪处罚办法进行处理。
2. 情节严重的违规行为，公司有权解除与员工的劳动合同。
财务借支管理规定及借支流程
财务借支管理规定及借支流程
借支管理规定及借支流程
1、借款管理规定
（1）出差借款：出差人员凭审批后的《外出培训（出差）审批表》（见附表）按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。
（2）其他临时借款：如业务费、周转金等，借款人员应于业务事项办理结束后10日内办理报销，无特殊原因逾期不办理报销的，从借款人下月工资奖金中扣回。
（3）各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。
（4）借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。
（5）借款事项必须由借款人本人亲自经办并签收，无特殊情况不得由他人代办。
（6）借款未还者原则上不得再次借款，公司于每年12月31日对所有借款进行清理。
2、借款流程
（1）借款人按规定填写“借款单”，注明借款事由、借款金额（大小写金额必须完全一致，不得涂改）、还款时间、支票或现金等。
（2）审批流程：借款人填写“借款单”→主管业务负责人审核签字→公司负责人审批→财务负责人审核→出纳付款（凭审批后的借款单到财务借款办理领款手续）。
公司费用预支(借款)、报销流程及规定
费用预支（借款）、报销流程及规定⏹各项费用预支（借款）及报销基本流程⏹费用单据要求所有报销单据一律不准涂改，涂改的单据无效。
⏹费用单据整理要求报销人在报销前必须事先整理好各类单据，首先对单据的类别、时间、批次、项目等进行分类，然后按照一定的标准清晰准确的粘帖在报销单据的后面，并在附件中写明所附单据的张数；单据数量比较烦杂的要写出报销明细清单附在后面；单据分别不清晰，粘帖不规范的财务部门可要求对方改正，不改正的有权予以拒绝受理。
⏹费用报销单填写规范“费用报支凭证”一律采用碳黑或蓝色墨水填写；报销内容、数量、单价、金额均应填写清楚；报销金额大、小写必须填写清楚（零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖）。
⏹报销或单据传递时效要求费用单据原则上当月发生当月取得并当月报销，业务人员有及时催收票据的义务，否则财务部有权拒绝报销。
⏹差旅费报销差旅费报销参照“出差报销管理制度”执行；报销差旅费时必须附上经批准的“出差计划申请表”，并且填写好“差旅报销单”，方能报销；⏹员工借款管理规定员工借款执行“前款不清，后款不借”的原则；员工借款时，必须填写“预支单”，报部门主管审核后送总经理（或委托授权人）审批，财务方可给予办理借款手续；员工当月借款应于借款日起30天内全额返还，有特殊情况的，必需书面申请延缓还款并进行审批，否则，财务部将先行从员工的工资中扣除借款。
员工借款不得超过月工资的30%，若有需要可由主管申请借支（不包括私人借款）。
⏹资产/低值易耗品报销资产/低值易耗品报销必须附上经批准的“资产申购单”，方能报销；报销人报销时必须注明“使用部门”，若是1个以上部门使用的必须分开报销；报销金额在50元（含）以下的，由行政部终审；报销金额高于50元的，必须由总经办终审；报销金额高于1000元的，必须由董事长终审。
⏹费用报支凭证填写示范费用报支凭证2009年7月28 日⏹费用预支（借款）单填写规范“费用预支（借款）单”一律采用碳黑或蓝色墨水填写；预支（借款）事由、日期、金额均应填写清楚；预支（借款）金额大、小写必须填写清楚（零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖）。
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为了加强公司内部管理，规范财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度，下面是小编为您精心整理的关于财务报销制度及报销流程全文内容，仅供大家参考。
总则第一条、为了加强公司内部管理，规范财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度适用公司全体员工。
借支、预支管理规定及办理流程(原则上公司不借款给员工和支付预付款，遇特殊情况及征得总经理同意后方能借款，但必须严格按照流程操作并及时销账)第二条、借款管理规定(一)出差借款：出差人员凭审批后的{出差申请表}，填写借款或报销单，由部门经理审签后，报人事部门审核，并送分管领导，方能向财务部借款出差，返回后及时办理报销还款手续，不允许跨月借支及核销。
(二)公司对于200元以下的借款需求不予支持，各项借款金额超过500元应提前一天通知财务部备款，借款未还原则上不得再次借款。
(三)借款销账时申请单做为报销凭证的附件，依照申请单据报销，超出申请范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销账;剩余金额必须退还，并在报销单上注明原借金额和退还金额。
第三条预支管理规定预支是指因公司业务需要，需预先支付的各项工程及购买材料、货物的款项，支付此款项时，需由经办人按要求填写“申请书”，向财务室出具采购申请单等材料，完备各项审批手续报总经理同意后，方可预支。
预支申请书及单据做为此后报销凭证的附件。
第四条、办理流程经手人按规定填写《申请单》，注明申请事由、金额《大小写须完全一致，不得涂改》――主管部门负责人审核签字――行政人事部经理审核签字――财务复核――总经理审批――经手人持审批后的借款及预支申请单到财务部办理。
《经办人须在一周内凭有效原始票据报销各项暂借及预付款项。
超出一周不销账者，须向财务室提交说明书并报分管领导签字同意，否则从员工工资中扣除。
》日常费用报销制度及流程第五条、日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及业务招待费、培训费、资料费等。
在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
第六条、费用报销的规定(一)费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。
经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假发票以及盖有财政监制章的收据一律不予报销。
(二)报销费用时必须认真填写“费用报销单”，所有单据要按性质《如差旅费、招待费、办公费用》分类、分次、分页粘贴填制;差旅费必须分次、按出差地点分开填列，并计算好出差天数，住宿、伙食补助和市内交通费在限额内填报。
所有报销单据的张数和合计金额必须准确无误填写，粘贴要求整齐、美观。
(三)按规定的审批程序报批，报销500元以上需提前一天通知财务部以便备款。
(四)原始凭证的审核(各部门经理须对其审签的各项原始凭证负责)4.1原始凭证应具备的内容：4.1.1凭证名称;4.1.2填制凭证的日期 ;4.1.3填制凭证单位的名称或填制人的姓名;4.1.4经办人的签名;4.1.5发票内容，各种杜撰必须符合《中华人民共和国发票管理办法》和实施细则的规定;4.1.6数量、单价和金额;4.2原始凭证的技术必要求：4.2.1凡填有大小写金额的原始凭证，大写与小写必须相符。
4.2.2支付款项的原始凭证，必须有收款单位或个人的收款证明以及签字、审批人签字及付款的依据。
4.2.3员工的借款借据需由出纳附在记账凭证上，员工归还借款时由财务另开收据，其原始借款借据不再退还。
预付性汇款，由经办人填制付款申请单，作为原始凭证，不得以汇款回单代替。
4.2.4属于现金发放性质的原始凭证，原则上应由本人领取签名。
有委托他人代领的，由代领人签名;由一人代领多人的，须逐个签字，不得通档划大括号签一个章。
费用报销的一般流程报销人整理报销单据并填写对应费用报销单(办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单)―部门经理审核签字―财务部门复核―总经理审批―到财务部报销。
差旅费报销制度及流程(一)费用标准：详见《沈阳艾米创意文化传媒公出管理制度》(二)费用标准及补充说明：1.特殊安排出差由总经理会同有关负责人制定，差旅费实行包干制，报销时必须提供住宿和餐饮发票，实际发生未达到标准金额，不予补偿;超出标准部分由员工自行承担。
2.实际出差天数的计算以所乘坐交通工具时间到返还时间为准，以小时计算，超过3小时不满6小时计半天，超过6小时计1天。
3.出差所发生的车旅费用，按发票进行报销，但需在发票背面注明日期、出发地点、到达地点等详细信息。
4.宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费。
5.出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。
(三)报销流程：1.出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细说明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。
2借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部，按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。
3.购票：出差人员持审批过的出差申请表复印件，到行政人事部申请订票。
4.返回报销：出差人员应在出差任务完成后及时办理报销事宜，流程同日常报销。
电话费报销制度(一)费用标准1.移动通讯费：依照通讯费补贴办法执行。
2.固定电话费：由行政从事部指定专人每月 20——23日前查清费用，按日常费用申请程序审批后交财务部处理，处理完后程序办理相关手续。
若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。
(二)报销流程1.人事部制定执行标准交财务部，财务部每月中旬(23日前)统一按标准和报销流程集中报销通讯费用。
2.固定电话费由行政人事部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续。
交通费报销制度及流程(一)资费标准：员工因公办事或者加班，可凭公交车票据报销交通费;加班至晚上10：00以后或因特殊原因由主管经理批准后乘出租车，公司可报销出租车费。
(二)报销流程1. 员工整理交通车票，按规定填好《交通费报销单》(须填写坐车起始站点)2. 审批：按日常费用审批程序审批。
3. 员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。
办公费、低值易耗品等报销制度及流程(一)管理规定：为了合理控制费用支出，此类费用由会所行政人事部统一管理，集中购置并指定专人负责。
(二)报销流程1. 购置申请：公司行政人事部每月根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，填写购置申请单报分管领导后购置。
2. 报销程序：经办人凭借款手续进行报销。
不需入库的物资，需凭使用人或物资接收人的签字办理报销。
3. 费用归集：财务部按月根据行政人事部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。
库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。
招待费及其他费用报销制度及流程(一)费用标准1.招待费：为了规范招待费的支出招待费应事前征得分管领导的同意。
2.其他费用：根据实际需要据实办理。
(二)报销流程：1.招待费由经办人按日常费用报销一般规定及按一般流程办理报销手续。
2.其他费用报销参照报销制度及流程办理。
工薪福利及相关费用同以上制度及流程第十三条工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。
第十四条工薪福利支付流程(一)工资支付：考勤数据汇总财务部制作工资表行政文员处统计财务经理审核各级领导进行审批发薪日造表、行政经理审核每月 10 日每月 12 日每月 13 日每月 15 日每月发薪日前由财务部统一发放上月工资发，遇节日提前发放。
鞍山会所20日发薪。
(二)临时工资支付流程同工资支付流程。
(见专项支出财务报销制度及流程)第十五条专项支出主要包括软件及固定资产购置、经营活动材料购置、咨询费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。
第十六条固定资产购置报销财务制度及流程(一)填写购置申请：按会所《资产管理制度》相关规定填写《请购单》并报批，并通知财务部备款。
(二)报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。
(三)结账报销：1、资产验收无误后，经办人凭发票等资料办理入库手续，按规定填写报销单(后附入库单)。
2、按资金支出规定审批程序审批。
3、财务部根据审批后的报销单付款。
第十七条其他专项支出报销制度及流程(一)费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用(含咨询、广告、及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用)支出。
(二)费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请求审批。
(三)财务报销流程1. 审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。
2. 签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，(合同签订前由会所行政人事部审核，合同应注明付款方式等)3. 付款流程：(1) 由经办人整理发票等资料并填写费用报销单(填写规范参照日常费用报销一般规定);(2) 按审批程序审批：主管部门经理审核签字――财务复核总经理审批;(3) 财务部根据审批的报销单金额付款。
报销时间的具体规定第十八条为了协调公司对内、对外的业务工作安排，公司财务部每周四集中处理费用及员工报销事务。
第十九条从本制度执行之日起，做如下规范：(1) 公司各小组活动结束一周内，必须核销本次活动费用。
每超一日由本次活动提成中扣款人民币100元。
(2) 各采购员采购商品(物料)自入库之日起，一周内进行核销。
每超一日由当月工资扣款50元。
(3) 各部门人员非活动出差，返回单位三日内报销差旅费，(以返程车票日期为准)超一日由当月工资扣款50元(4) 对票据不完善，不规范，不能说明出处、原因、经由地的财务部有权拒绝报销。
(5) 考勤每月10日前报到财务，有关当月各部门汇总报表必须于次月5日前报到财务，超一日扣制表人当月工资50元。
(6) 各组请款单后附请款明细单，(财务掌握活动内容，核销时备查。
)结款时要提供正规发票，没有正规发票必须有经手人及收款人本人签字。
(7) 公司所有费用核销必须由经手人整理，粘贴，相关人员签字后报到财务核销。
附则第十九条本制度解释权归公司财务部。
第二十条本制度自签发之日起生效。
沈阳######管理有限公司2012-1-4盘点工作管理制度及操作流程为确保公司库存物料盘点的正确性，达到仓库物料有效管理和公司财产有效管理的目的，特制订以下管理流程：一、盘点工作的范围：包含公司(会所)所有固定资产、装饰品、仓库库存物料、便利店商品、餐厅及后厨原材料、餐具、消耗品在内的所有公司物品和器具。
二、盘点工作的组织盘点工作由总公司财务部负责，各公司(会所)配合执行。
盘点以不影响会所的日常工作为目的，由总公司财务部与各公司(会所)总经理协商确定盘点的具体时间和参与人员。
各公司的盘点工作应在总公司财务部人员的参与下方能生效，否则会所自行盘点视同无效。