《金融风险管理》第3章金融机构的业绩评价PPT课件

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金融风险管理教材(PPT 38页)

（1）现金资产。包括库存现金、在央行的存款、同业存款、托收未达款等，流动性最高。现金资产过少会导致银行流动性不足，过多则会增加银行的现金持有成本。
（2）各种贷款。它们具有信用风险大和流动性低的特点。在贷款项目中，不同方式、不同期限的贷款又具有不同的金融风险。
1 . 从资产负债表的总体状况来识别金融风险
盈利分解分析的基本结有息资产利息收益有息负债利息支付有息负债利息支付率净利息头寸占有息资产比率净利息差额来自净利息头寸的损益有息资产净利息收益率有息资产占总资产比率净利息收益率净非利息经营收益率净非经营收益率所得税税率资本收益第二节金融风险防范理论与方四系统性风险与风险升水一信贷风险防范控制信贷风险通常可以采取以下措施
第三节金融风险计量模型
• 一、贷款的风险计量与补偿模型 • 二、资产价格波动率与随机游动 • 三、ARCH模型（自回归条件异方差模型） • 四、VaR的概念、特征及影响因素
一、贷款的风险计量与补偿模型
• 银行常常根据贷款的风险程度确定其贷款价格，即贷款利率。
• 关于贷款利率的确定，在利率基本实现市场化的发达国家，商业银行通常是在对借款客户的财务报表进行分析、测算，对不同资信等级的借款人确定不同的风险费用或根据历史上同类贷款的拖欠比率对贷款进行分类。某一类贷款的实际风险费用指标等于该贷款的实际余额乘以同一风险等级贷款的历史拖欠比率。
（3）证券投资。包括国库券、股票、公司债券等。它们一般具有较好的流动性，但是证券投资也会面临证券的价格风险、利率风险和信用风险。
（4）固定资产和其它资产。会因为折旧和通货币值不稳定的存在而出现历史成本和现实价值不一致的问题，从而隐含风险。
• 银行在管理负债时，一般要考虑如何才能以最低的成本吸收负债，银行需要多大规模的负债来维持经营，其主要面临的风险是利率风险和流动性风险。

金融机构风险管理课件(PPT 64页)

法律风险
挪用公款买卖证券、为客户提供信用交易、编造并传播影响证券交易的虚假信息、违背客户的委托办理证券买卖或其他交易事项、挪用客户的证券或资金、接受客户的全权委托等。
政策风险
营业场所设施不符合规定要求、信息系统设备和管理不符合规范要求、违规开立客户交易结算账户、将客户资金与自有资金混合管理、挤占挪用客户资金、为法人客户以个人名义开立账户买卖证券、将法人客户资金违规转入个人账户、为法人客户套取现金等。
25.37 23.6
20
17.8
15
13.21
10 5
8.61 7.09 6.17 5.58
0 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008
1.5信用卡业务的风险管理
信用卡业务主要风险类型及其特征
（1）外部欺诈风险（2）中介机构交易风险（3）内部操作风险（4）持卡人信用风险（5）信用卡套现活跃风险（6）伪造境外卡盗取现金风险
2）在险风险估值法（ VaR 法） 3）风险调整的资本收益法（ RAROC法） 4）信贷矩阵模型
5）全面风险管理模式（ ERM 模式）
1.4商业银行信贷风险的管理策略
1）贷款回避策略 2）贷款分散策略 3）贷款转嫁策略 4）贷款抑制策略 5）贷款补偿策略
50 50
45
40
35
35
30
29.18
25
No Image
1999年我国相继成立信达、东方、长城、华融四家金融资产管理公司，共收购了13939
亿元的金融不良资产。通过金融不良资产的剥离，使四大国有银行的不良贷款率大幅下降，并促使四大国有银行成功实现股份制改革。

金融机构信用风险管理课件资料

(3)企业集团内各关联方之间相互关系类型的分析和确定：首先应全面了解集团的股权结构,寻找出企业集团的最终控制人和关联公司；其次是对集团内部企业之间的关联交易进行评估.
(4)集团客户内隐蔽关联方的特征 P70 ①与无正常业务关系的单位或个人发生的重大交易；②价格、利率、租金及付款等条件异常的交易；③与特定顾客或供应商发生的大额交易；④实质与形式不符的交易；⑤易货交易；⑥明显缺乏商业理由的交易；⑦处理方式异常的交易；⑧资产负债表日前后发生的重大交易；⑨互为提供担保或连环提供担保；⑩存在有关控制权的秘密协议；⑾除股本权益性投资外,资金以各种方式供单位或个人长期使用.
3．债项评级的核心——计量违约损失率(LGD)
影响违约损失率的因素： (1)项目因素. 贷款项目的偿还顺序、抵押品等 (2)公司因素. 借款企业的资本结构和相对偿还顺序. (3)行业因素. 有形资产较少的行业（服务业）的风险大于有形资产密集型行业. (4)宏观经济周期因素. 经济萧条期的风险大于经济扩张期 . 因此,对同一债务人不同的交易可能具有不同的违约损失率.
2．组合风险监测——把信贷资产作为投资组合 ①传统的组合监测方法主要是对信贷资产组合的授信集中度和结构进行分析监测. ②资产组合模型商业银行在计量每个敞口的信用风险,即估计每个敞口的未来价值概率分布的基础上,计量组合整体的未来价值概率分布.
(二)风险监测的主要指标
中国银监会按照三大类七项指标进行评估： 1、经营绩效类指标：总资产净回报率、股本净回报率、成本收入比； 2、资产质量类指标：指不良贷款比例； 3、审慎经营类指标：资本充足率、大额风险集中度和不良贷款拨备覆盖率.
五、有问题贷款的控制与管理
(一)贷款重组 1、定义：当债务人因种种原因无法按原有合同履约时,银行为了降低客户违约风险引致的损失,而对原有贷款结构(期限、金额、利率、费用、担保等)进行调整、重新安排、重新组织的过程. 2、贷款重组的措施：贷款展期、借新还旧、还旧借新、减免或全减利息罚息、调整贷款利率、债转股、减少贷款额度、追加担保品、重新规定还款方式及每次还款金额等. 我国的贷款风险分类指导原则第七条规定：需要重组的贷款应至少归为次级类.

金融风险管理教材(PPT 66页)

现值=DFt未来支付t=支付t/(1+rt) t
收益率曲线图：利用同一时点、多种不同到期日的零息债券的价格计算出不同生命期的折现率，并绘制出的曲线图
折现率
第九页，共四十五页。
生命期
9
收益率曲线的建构 (qūxiàn)
步步为营法(bootstrapping): 在市场上收集零息债的交易价格，计算其对应到期日的折现率
• 收益率变化越大，久期越不准确(zhǔnquè)
价格
(ji àg é)
收益率
平移
(pínɡ yí)
交叉扭曲
• 全面的债券估值方法
ห้องสมุดไป่ตู้
25
第二十五页，共四十五页。
曲率(qūlǜ)
债券的曲率(qūlǜ)
n
C
1
d2B
citi2e yti
i 1
B dy 2
B
考虑到凸性，债券价格的变化
B Dy 1 C(y)2
6
第六页，共四十五页。
债券估值 (zhàiquàn)
单次支付债券收益率曲线(qūxiàn)：用实际的债券价格绘出收益率曲线(qūxiàn)，再实现对所有债券的估值屡次支付债券
7
第七页，共四十五页。
单次支付(zhīfù)债券的估值
债券价格：投资者为了获得债券的未来(wèilái)现金流而愿意马上支付的一定量的现金资金
款利率
• 经常用作基准利率
• 互换利率：互换协议中的固定利率；银行可以
• 连续10次以6个月期贷给AA级借款人，利率为
LIBOR • 进入互换合约，收到5年期互换利率，支出
LIBOR
• 这说明互换利率的信用风险与AA级借款人一系列的短期贷款的利率风险相一致

第3章信用风险管理《金融风险管理》PPT课件

贷款组合管理的重要原则是贷款之间应尽量减少相关性，最大限度地降低贷款风险的传染效应。
2）贷款组合管理的类型
（1）传统的随机组合管理
在传统的随机组合管理中，组合管理者对组合的信用集中风险只能进行定性管理，根据自己的需要确定分类方式并从中进行选择，这种选择通常是随机性的。
（2）科学的量化组合管理
“5C”分析
信用分析中常用的财务指标
品德与声望资格与能力资金实力担保经营条件和商业周期
经营业绩指标偿债保障程度指标财务杠杆情况指标流动性指标应收款状况指标
2）评级方法
（1）OCC（美国货币监理署）的评级方法（2）标准普尔公司的信用评级体系（3）穆迪公司的信用评级体系（4）评级体系结果的差别及影响
第3章信用风险管理
3.1 信用风险概述
3.1.1信用风险的概念
1）传统的信用风险概念
它是指交易对象无力履约的风险，即债务人未能如期偿还其债务造成违约，而给经济主体经营带来的风险
信用风险有广义和狭义之分。从狭义上讲，信用风险通常是指信贷风险；广义上讲，信用风险指所有因客户违约（不守信）所引起的风险
信用衍生品
3.3信用风险的控制
3.3.1贷款定价策略
贷款定价就是确定贷款的合同利率，在利率市场化的条件下，利率的高低和种类是各种客观经济变量综合作用的结果
1）收益与风险的关系
一般，收益与风险对等。当贷款风险度较小时，风险收益也较小，随着贷款风险度的增大，风险收益也在增大，当贷款风险度达到最大时，风险收益也达到最大。
3.2.3 我国《商业银行资本管理办法（试行）》中信用风险加权资产计量方法
1）权重法权重法下信用风险加权资产为银行账户表

金融风险管理课件(PPT 61页)

21世纪应用型本科金融系列规划教材12一流动性风险的概念和成因二流动性风险的度量三流动性风险的控制流动性风险管理的基本方法流动风险管理的策略流动性风险管理的基本方法理解流动性风险的含义及形成原因掌握流动性风险管理的基本方法掌握流动风险管理的策略金融风险管理美国因迪美银行挤兑事件2008714根据银行业约定俗成的定义流动性是指银行能够在一定时间内以合理的成本筹集一定数量的资金来满足客户当前或未来的资金需求
48
2.贷款方面
在银行的资金来源不稳定的情况下，大陆伊利诺
伊银行又向一些问题行业和国家发放了大量贷款。 ◆为了拓展市场，大陆伊利诺国民银行的信贷方向开始
瞄准石油行业和欠发达国家，向他们提供了大量的贷款。
◆伴随着1981年美国的油气产业逐步走向衰退，其巨大资产组合中的能源部门贷款的前景开始变得不再乐观，大陆伊利诺银行的不良贷款开始大幅攀升，其财务状况开始遭到金融市场的质疑。
财务比率法现金流量法流动性缺口法融资缺口法市场信息指标法
1.21
一、财务比率法
比率名称
公式
现金比率
存贷款比率
核心存款与总存款的比率贷款总额与核心存款的比率
现金资产总资产贷款存款核心存款总存款贷款总额核心存款
流动性比率
流动资产流动负债
备注
只有超过法定准备金部分的现金资产才是可用的。
1.14 金融风险管理
二、什么是流动性风险？
巴塞尔银行监管委员会《有效银行监管的核心原则》对流动性风险定义为：流动性风险是指银行无力为负债的减少或资产的增加提供融资的可靠性，即当银行流动性不足时，无法以合理的成本迅速增加负债或变现资产获得足够的资金，从而影响其盈利水平。在极端情况下，流动性不足会造成银行的清偿问题。

第03章--金融机构的业绩评价--金融风险管理第四版

目。
通过对表3.2的分析可以知道，事实上ROA是由资产净利息收益率、资产净非利息收益率、资产净特殊交易收益率这三个简单的比率所构成的，即
ROA

利息收入利息支出总资产

非利息收入非利息支出总资产
特殊收入-特殊支出

总资产
（3.14）
资产收益率
(ROA)Βιβλιοθήκη 税后净利润总资产
四．股权收益率模型的意义
2. 要求能够说明银行的效率指标所代表的内容，并能够根据银行实际效率指标值评价该银行管理效率的变化
3. 掌握对ROA进行分解的作用以及股权收益率模型的意义 4. 掌握CMAEL评级体系的概念。
重要术语
股权收益率(ROE) 每股收益率（EPS）
资产收益率（ROA） “CAMEL”评价体系
第一节盈利比率
299,702 4,791,646 38,180,774
1,642,543 19,802
416,516 7,757 0
3,454,119 $43,721,511
$12,986,420 10,717,916 6,983,811 18,873 789,505 154,174 31,630,699 30,278 424,464 31,175,957 2,229,887 25,703 68 367,862 7,249 810,251
12/31/2002
12/31/2001
$变化
$16,511,167 10,216,130 6,755,747 12,692 305,808 156,674 33,958,218 31,956 537,134 33,389,128 1,772,928 22,840 66 1,997,875 850 697,385

金融风险管理(全部内容)ppt课件

感知风险：是通过系统化的方法发现商业银行所面临的风险种类、性质；分析风险：是深入理解各种风险内在的风险因素。

2.风险计量

一是风险影响：指一旦风险发生可能对机构造成的影响大小。二是风险概率：它用风险发生可能性的百分比表示。

三是风险价值：它是评估风险的重要参数。
风险值＝风险概率×风险影响
金融风险管理(全部内容)
第1章
金融风险管理概述
教学目的和要求：

通过本章的学习，要求学生理解金融风险的含义及其种类，掌握风险管理的流程，了解对冲策略的使用方法的确定。掌握巴塞尔协议关于金融机构资本管理的有关规定，了解现代金融风险管理的基本理论与技术发展状况，尤其是VaR方法的优势。
第一节

8.战略风险
战略风险是指商业银行在追求短期商业目的和长期发展目标的系统化管理过程中，不适当的未来发展规划和战略决策可能威胁商业银行未来发展的潜在风险。

主要表现形式：商业银行战略目标缺乏整体兼容性，为实现
这些目标而制定的经营战略存在缺陷，为实现目标所需要的资源匮乏，以及整个战略实施过程的质量难以保证。

损失是事后概念，风险是明确的事前概念。二者描述的是不能同时并存的事物发展的两种状态。
损失的分类：

预期损失：指商业银行业务发展中基于历史数据分析可以预见的损失，通常为一定历史时期内损失的平均值或中间值。通常采取提取损失准备金和冲减利润的方式来应对和吸收。非预期损失：指利用统计分析方法（在一定的置信区间和持有期内）计算出的对预期损失的偏离，是商业银行难以预见到的较大损失。通常用资本金来应对非预期损失。灾难性损失：指超出非预期损失之外的可能威胁到商业银行安全性和流动性的重大损失。一般需要通过保险手段转移。

金融风险管理课件(全)

5、风险成本－－指由于存在的风险使得市场参与者承担的成本。风险成本包括：一是发生损失的成本，二是不确定性自身的成本。
6、风险程度－－所承受最大的损失
7、波动－－未来的不确定性 8、概率－－实际发生的可能性 9、严重性－－实际上可能遭受损失的量 10、时间界限－－风险期的时间越长，风险越大
11、相联关系－－风险之间的相互关系
公司的管理者是没有必要进行金融风险管理。然而，现实经济生活中，金融风险管理却引起了越来越多的来自学术界和实务界的关注。无论是金融市场的监管者，还是金融市场的参与者对风险管理理论和方法的需求都空前高涨。
主张应该金融风险管理的各方认为，对风险管理的需求主要基于以下两个独立的理论基础： 1、现实的经济和金融市场并非完美，因此通过风险管理可以提升公司价值。现实金融市场的不完美性主要体现在以下几个方面：首先，现实市场中存在着各种各样的税收。这些税收的存在会直接影响公司的收益，从而影响到公司的价值。其次，现实市场中存在着交易成本。因此，相对于个体交易者来讲，公司能够以更低的交易成本来进行各种金融操作。最后，在现实市场中，金融参与者也是不可能获得完全信息的。 2、公司的管理者是风险厌恶型的(Risk aversion)，因此通过风险管理可以增加公司管理者的效用(Manager's utility)。很多实证研究表明，公司的风险管理活动与公司管理层对风险的厌恶有密切联系。
研究不确定性的数学－概率论
直到现在为止，研究不确定性的最主要的数学学科是概率论 (其他还有：模糊数学、混沌理论、集值分析、微分包含等)。
风险＝不确定性？
《风险、不确定性与利润》(1921)
Knight 不承认“风险=不确定性”，提出“风险” 是有概率分布的随机性，而“不确定性”是不可能有概率分布的随机性。 Knight 的观点并未被普遍接受。但是这一观点成为研究方法上的区别。

金融风险管理完整ppt课件

2、宋清华、李志辉：《金融风险管理》，中国金融出版社，2003年版。
3、谷秀娟：《金融风险管理——理论、技术与应用》，立信会计出版社，2006年版。
4、施兵超、杨文泽：《金融风险管理》，上海财经大学出版社，2002年版。
.
3
第一章金融风险管理概述
第一节金融风险的概念与种类第二节金融风险管理概述第三节金融风险管理的程序
.
42
不足
1、忽视了市场价值效应重定价模型以账面价值为基础，忽视了利率变动对资产和负债市场价值的影响，因此只是一种片面的衡量金融机构实际利率风险敞口的方法。
.
43
2、过于笼统
在运用重定价模型时，对资产负债重定价期限的选择往往取决于管理者的主观判断，而不同期限的重定价缺口可能完全相反，这时风险管理者会难以做出决策或做出完全相反的管理决策。
179三依借款者的形态划分政府风险私人部门风险公司风险及个人风险四依风险大小程度划分高度风险中度风险低度风险180三国家风险评级一商业环境风险信息机构beri的国家风险评1商业风险服务2国家风险预测定量评级定性评级环境评级二欧洲货币杂志的国家风险评级三机构投资者杂志的国家风险评级四国际报告集团的国家风险评级181一国家风险的因素分析一结构性因素二货币性因素三外部经济因素四流动性因素五国内政治因素182二国家风险的评估方法一结构定性分析二清单分析四政治经济风险指数五情景分析183一设定信贷限额一对信贷国家设定放款最大百分比以可供贷款的资金订立一个百分比限定对任何一个国家的信贷不超过该百分比二按资本额设定放款百分比按资本总额设定贷款给任意国家的最高百分比通常是依据各个国家的风险程度设定不同的百184三按外债状况设定信贷百分比依据一国的偿债能力就其所能承担的外债程度分别设定最高信用限额实际信贷额不能高于此最高信贷限额四按国家信用评级授予信用额度185二风险债权管理一法定归属以最后应付偿还责任或保证责任的国家为归属依据二经济归属以借款人所在国为归属的依据三减少风险损失一寻求第三者保证二采用银团贷款方式进行三贷款力求多元化

金融机构的业绩评价教学PPT资料

重视客户满意度、员工满意度、品牌知名度等非财务指标，全面衡量金融机构的综合竞争力。
平衡计分卡
采用平衡计分卡方法，综合运用财务与非财务指标，为金融机构提供全面的业绩评价框架。
金融机构可持续发展和社会责任的重要性
可持续发展
将可持续发展理念融入业绩评价中，关注金融机构的环境保护、社会责任和经济贡献。
02 金融机构的财务指标评价
CHAPTER
盈利能力指标
总结词
反映金融机构赚取利润的能力
详细描述
盈利能力指标包括净利润率、总资产收益率、净资产收益率等，用于衡量金融机构运用资产和资本获取利润的能力。
经营效率指标
总结词
反映金融机构的运营管理效率
详细描述
经营效率指标包括成本收入比、人均净利润、总资产周转率等，用于评估金融机构在经营过程中的成本控制和资源利用效率。
03 非财务指标在金融机构业绩评价中的应用
CHAPTER
市场占有率和客户满意度
市场占有率
市场占有率是衡量金融机构在行业中的竞争地位的重要指标，通过比较市场份额和竞争对手的市场份额，可以评估金融机构的市场地位和竞争优势。
VS
客户满意度
客户满意度是衡量金融机构服务质量和客户体验的重要指标，通过调查问卷、客户反馈和投诉处理等方式，了解客户对金融机构的满意度和忠诚度，有助于提高客户留存率和业务拓展。
业务增长
该银行在风险管理和内部控制方面采取了严格措施，有效控制了不良贷款率和操作风险。
该银行通过拓展业务领域和客户群体，实现了业务规模和市场份额的持续增长。
国际某著名保险公司案例分析
总结词
该保险公司在国际保险市场上具有重要地位，其业绩评价主要关注保费收入、赔付率和投资回报等方面。

《金融风险管理》PPT课件

信用风险衡量及管理Credit Risk Measurement and Management

Actuarial approach and CreditRisk+ Contingent claim approach and the KMV Model Counterparty rsuring firm-wide risk Severity and frequency distributions for operational risk Types of operational risk Workflow in financial institutions
1. exposures 2. recovery rates 3. risk mitigation techniques including rating triggers, collateral, and seniority clauses

Credit derivatives

风险及投资管理Risk Management and Investment Management

Traditional investment risk management
1. Return metrics (Sharpe ratio, information ratio, VaR, relative VaR, tracking error, survivorship bias) 2. Implementing VaR 3. Benchmarking asset mixes 4. Risk decomposition and performance attribution 5. Risk budgeting 6. Tracking error 7. Setting risk limits 8. Risk of alpha transfer strategies 9. Risk management issues of pension funds

金融风险管理与公司业绩评估

金融风险管理与公司业绩评估随着经济全球化的不断深入，金融市场的复杂性和不确定性不断增强。

金融风险逐渐成为企业面临的重要问题。

因此，对于金融风险的管理将在企业管理中起着至关重要的作用。

本文将讨论如何在金融风险管理的前提下进行公司业绩评估。

第一部分：金融风险管理金融风险管理是指企业在实现经济目标的同时，通过对各类金融风险进行识别、评估、规避、转移、分散、控制等一系列管理活动，使公司合理运用金融工具，降低金融风险带来的财务损失。

金融风险主要分为市场风险、信用风险、流动性风险、操作风险。

市场风险是指在金融市场中，由于商品价格波动导致现实损失的风险。

信用风险是指企业在合约约定日期时，无法获得其它企业或个人返还资金的风险。

流动性风险指企业无法及时足额地获得或交付现金或者其他流动资产的风险。

操作风险是指因员工故障、技术问题或者管理问题所导致的风险。

为了保证企业的稳定经营，金融风险管理至关重要。

在金融市场波动剧烈的情况下，如果企业没有适当的金融风险管理策略，企业可能会因此蒙受大量经济损失，甚至不得不关闭企业。

第二部分：公司业绩评估公司业绩评估是指对企业实现的各项重要目标和指标进行分析、评估和反馈。

业绩评估不仅能够帮助企业了解自身的运营状况，同时也能提供合理的发展方向。

业绩评估需要从财务、非财务和综合三个方面进行评估。

财务评估指的是从资产、负债和所有者权益等方面对企业财务状况进行评估。

非财务评估则是从企业的市场地位、产品品质和生产能力等方面进行评估。

综合评估是指综合考虑财务和非财务表现，以及外部环境因素所对企业的整体作用。

公司业绩评估为企业管理提供了有力的支撑，只有通过全面评估企业所实现的各项目标和指标，才能真正了解企业的经营状况和发展情况。

第三部分：金融风险管理与公司业绩评估的关系金融风险管理与公司业绩评估是密切相关的。

在企业运营过程中，金融风险管理策略的实施可以使企业经营稳定，降低企业面对风险的压力，有助于企业实现各项目标和指标。

金融机构的业绩评价PPT课件

股权收益率模型的使用单个金融机构或整个行业：纵向多家金融机构：横向比较
可能存在哪些问题？一些潜在的因素：规模、机构的性质、经济环境或产业政策、个性化服务、市场定位、地域、保护主义、金融监管
CAMEL 评级体系
CAMEL
美国金融机构统一评级制度(Uniform Financial InstitutionsRating Systen)是由美国联邦金融机构检查委员会(FFIEC)于1979年11月颁布实施的。这套评级制度包括五个基本项目，即：资本充足率 (Capital Adequacy)；资产质量(Assets quality)；管理能力(Management)；盈利性(Earning)；流动性 (Liquidity)。通过以上五个方面评价以衡量金融机构的资信等级。由于这五个项目的第一个字母组成CAMEL一词，因此，也被叫做“骆驼评级制度”。
CAMEL中的资本充足率
C 资本充足率基础资资产本权益资本盈余留资存产收益贷款损失准备
美国监管当局的衡量标准：大于7%：基本充足； 6%-7%，有问题的贷款很少，管理水平较好：资本水平充足或接近充足； 6%-7%，存在大量的问题贷款，管理水平不高或该金融机构在近期准备扩大业务：不能认为资本是充足的； 6%附近波动，没有问题贷款，管理水平很好，盈利水平也很好：基本充足；低于6%：资本不够充足。
作为投资者，你更为看重什么？经济环境变化后，你的预期该如何变化？（三个和尚没水喝，怎么解决？）
业务性质与资产收益率的分解
对金融机构而言，主营业务重要吗？
如何兼顾主营业务与非主营业务之间的关系？
利息收入-利息支出
ROA
总资产