中南设计院咨询方案-管理部门负责人访谈提纲(财务资产部)

财务部访谈提纲

财务部访谈提纲
1.财务部主要职责、权限和责任？
2.其他部门的协调情况如何？
3.主管领导和对本部门业务的管理范围和方式如何？
4.财务总体状况如何？(资产结构、财务风险)
5.有哪些财务制度？财务制度是如何建立和修订的？
6.如何监督财务制度的执行？
7.是否制定财务规划？如何制定的？
8.如何对公司资金供需做出预测？如何保障公司资金供应？
9.公司可行的筹资的渠道有那些？还有哪些途径可以缓解资金压力？
10.如何制定财务预算和年度计划？执行情况如何？
11.财务预算和年度计划何时修改？如何修改？
12.如何进行成本分析？
13.投资项目可行性研究由谁完成？财务部如何参与？投资效益分析主要考虑哪些因素？对投资活动如何指导和监督？
14.行业有无特殊的税收政策？公司如何进行税务筹划？
15.内部审计的情况如何？审计的职能是否得到有效的发挥？
16.财务的职能有没有缺失？
17.各部与各部门的主要业务联系和分工？
18.工作中存在的主要问题及解决思路？
19.关于公司业务和发展方向的建议？
20.关于各部业务范围中的职能战略和资源管理的看法？
21.对人力资源管理和薪酬体系的看法？。

访谈提纲-财务部-030301-徐立志

上海良友管理咨询及IT规划项目第 1 页共1 页部门访谈提纲－财务部一、个人背景1、请谈谈您的教育及工作经历？目前在公司所担任的职务？工作负责范围？指挥链关系？二、关于本部门1、部门概况：部门职责？人员分工？2、您所在部门的核心业务有哪些？对下属公司的财务管理流程？执行过程中碰到过什么问题与困难？您对目前的财务管理流程有什么好的改进方案？3、对下属子公司的年度财务预算的制订过程?4、制定财务预算的前提和依据有那些?5、您认为对子公司的财务预算应该细化到什么程度?财务应管理到什么程度?6、对全资、控股、参股公司所采用的财务控制手段有什么不同？7、如何对子公司的应收帐款进行监督和管理控制?8、对超预算的开支怎样进行控制？对预算调整的原则是什么？9、如何实现预算和决算管理对子公司高层管理人员的激励和约束？10、您认为由集团下派的财务总监应该由哪个部门进行管理更好？11、您认为集团目前的财务总监对下属公司的监督、管理和服务效果如何?12、您认为财务总监是否应该参加子公司的管理层会议？13、您对成立结算中心的看法?您对子公司的资金管理效率的看法?14、对目前采取的财务管理手段您认为在那些方面有待进一步提高?15、部门接口：与相关部门衔接存在的问题、原因及改进思路？有无岗位设置重复的现象?16、您对本部门信息化建设的看法?对下属公司与财务部的信息传递效率的看法?三、关于集团1、从集团下属的子公司赢利状况的角度分析,认为集团公司目前应该对那些子公司重点扶持和加大投入力度?您认为目前有哪些因素制约了集团公司的发展？2、您认为集团公司在内部管理上哪些方面存在的问题较为突出？原因？改进建议？3、您如何看待集团目前的职能分工和事业部制的管理方式?4、您认为子公司的财务报表应该由事业部上传给财务部好还是由子公司财务直接传给财务部好？为什么？四、其他问题1、您在工作中经常遇到的难点是什么?原因是什么？希望公司提供那些方面的支持？2、对集团公司的发展建议？3、对本次管理咨询工作的期望及建议？。

尽职调查访谈提纲-财务

尽职调查访谈提纲
（财务会计）
1、请简单介绍您个人的基本情况。

2、财务会计部门的职责主要是什么？岗位是如何设置的？目前有多少人？
3、公司每年是否制定财务预算或计划？若制定，是如何制定的？
4、近两年财务预算或计划完成情况？
5、公司主要业务分部（品种、地区、业务线等）介绍，各自的盈利模式及毛利率情况？
6、收入确认政策，销售收入达到确认的标志？
7、公司主要产品的毛利率范围一般是多少？何时采取销售折扣、折让的方式？
8、公司的信用政策（赊销、赊销期等）？坏账准备计提政策？
9、是否曾发生过坏账？对呆坏账的催收制度及执行情况？
10、公司主要的供应商情况？
11、公司的付款周期？付款方式（现金、银行转账、票据等）？
12、公司的资产盘点制度及执行情况？
13、固定资产的折旧政策？
14、公司的筹资方式有哪些？筹资成本情况？
15、公司经营管理有哪些地方可以进一步完善？
会计师事务所（特殊普通合伙）
2013年7月。

管理咨询访谈提纲(财务管理)

访谈提纲（财务管理）访谈说明本访谈提纲是**项目组专门针对此次管理咨询项目而设计，旨在深入了解贵公司在战略规划、组织管控、流程管理及薪酬绩效管理等方面的现状，以便有针对性地开展咨询服务工作。

我们希望通过这次访谈，了解您所负责工作领域的主要工作开展情况、与其他相关部门的接口情况、您对公司的意见或建议，以及您对此次管理咨询工作的期望。

访谈中我们将会对访谈内容作记录，记录信息仅限运用于本项目的统计和分析之中，我们对每一次单独访谈的内容严格保密，贵公司内部的任何人均无权查看访谈记录。

感谢您的配合与支持！问题指引1.自我介绍1.1.请先简短介绍您自己，包括您现任职务，主要职责，在职时间，个人经历等。

2.战略2.1.您是否了解公司的发展战略？请简要描述。

2.2.您对公司当前的市场定位和业务组合的评价是什么？2.3.您如何评价公司产品的竞争力？请说明主要特色和主要不足。

2.4.你所在部门对公司战略目标实现的贡献？2.5.您如何看待公司未来3-5年的发展战略、战略目标？个人对公司未来发展方向的看法和建议？2.6.公司战略需要组织、流程、人力资源等资源和能力的配合，您怎么看公司目前的资源和能力与公司战略的匹配情况？其中最欠缺的资源、能力是什么？您认为应该从哪些方面打造公司的竞争优势、增强公司的竞争力？2.7.您对公司战略指导思想（包括愿景、使命、经营理念、企业形象等）的个人意见3.组织结构3.1.部门的主要职能是什么？3.2.部门岗位设置及人员配置？有哪些专业？3.3.按照现状人员配备是否充分？3.4.付款权限是如何设定的？3.5.部门目前重点开展的工作及存在的主要问题3.6.部门专业能力上的薄弱环节是什么？原因及对策？4.流程管理4.1.目前的主要融资方式有哪些？4.2.目前的主要投资方向有哪些？4.3.是否建立有预算管理体系？4.4.部门在项目拓展阶段主要有哪些配合工作，具体是如何开展？4.5.部门在招标采购、合同审批中主要有哪些配合或审核工作，具体是如何开展？4.6.部门在结算方面主要有哪些工作？具体是如何开展？4.7.工程付款工作是如何开展的？款项支付前需要哪些部门及人员签字？4.8.是否有建立工程扣款流程，流程的执行效果如何？4.9.在销售期间主要有哪些配合工作，是否建立相关的流程？4.10.是否建立销售收款流程，流程的执行效果如何？4.11.在固定资产管理方面主要有哪些工作，具体是如何开展？4.12.本部门及相关部门哪些流程的运作效率比较低？原因是什么？（可能的问题包括流程过长、审批环节多、活动滞留时间长、授权不足、流程合理性不够、IT支持不足）4.13.您认为公司其他需要重点改进的流程有哪些？如何改进？5.薪酬与绩效管理5.1.您认为公司提供的待遇对您是否有吸引力？5.2.您认为目前的薪酬结构是否合理？5.3.您是如何激励、考核下属的？5.4.目前绩效管理是否达到了预期的效果？您认为有哪些优点及不足的地方？5.5.公司目前给您的考核指标有哪些，合理性如何，您对此有些什么样的建议？5.6.你希望绩效工资占总薪酬的比例为多少？6.其他6.1.目前公司的运营状况如何？6.2.您认为目前公司存在的主要问题是什么？6.3.您对本次管理咨询的项目的关注点和要求是什么？。

财务审计访谈提纲

财务：
一、总体情况了解
1.您的具体职位是什么？
2.您的主要工作任务，岗位责任和职能。

3.您在组织结构中所处的位置，上下级汇报关系。

二、财务
1.请介绍分厂总体的财务状况(资产总额、经营收入、利润、现金流、资产负债率)，也可以不问，从报表中可得到相关资料。

2.资产状况：如不良资产、呆滞资产挂帐情况
3.融资渠道、融资方式，长、短贷款情况，从哪些银行，逾期借款情况，债务处理方式
4.资金使用情况：是否出现资金挪用，资金使用效率，资金支付情况，资金计划等资金管理制度的建设情况
5.应收帐款管理情况：应收帐的催收，是否有专人负责，对它的考核
6.成本管理系统，成本核算办法及成本控制，成本考核办法
7.在众多的品种中，各项产品之间的成本核算如何处理
8.财务预算制度和系统
9.财务信息化建设情况、基础数据的真实性
10.各分厂之间的结算关系(是否是独立核算单位)
11.库存情况
12.项目投资时，财务是否参与项目的评审与论证，是否有投资分析报告
13.在实际操作中，变动成本与固定成本的划分与归集是否科学合理
14.盈亏临界的分析
15.财务的人力资源状况，人员素质
16.总厂财务部对分厂的指导
三、审计
审计过程中，请谈谈对各分厂内控管理中存在的问题。

财务部门访谈提纲

财务部门访谈提纲1．部门设置、部门职能、岗位设置、岗位编制、上管上级。

财务结算中心，包括职能：一个是计划、一个是财务。

员工40人。

在岗有39位。

底下车间还有会计核算员。

大齿分公司的核算业务也在这里。

一人双岗。

有13个车间和分公司。

上市分公司有6个车间。

母体有6个分公司。

一个车间一个会计人员。

新产品和煤机车间的会计人员不在这里。

计划统计6个人（价格管理3位）现金出纳、银行出纳、总账、备用金、发票一个人，资金调度兼。

车间有成本核算员。

共11个人。

上市有综合成本管理员。

工资和费用管理1人。

固定资产1 人，上市1 人，综合材料核算岗。

计划采部、市场部。

财务软件管理1 人。

三产管理1个人，档案管理1人。

人员结构：会计师以上21人。

助理以上15个。

会计员2人。

大学生2个人。

22个岗位。

车间会计人员两年一轮换。

机关的会计人员编制不在财务结算中心。

工资：原来是走机在的。

但后来奖金部分走车间的。

2．主要管理模式：a)成本中心、利润中心、费用中心所包括的单位或部门。

b)下属子公司、分公司的财务管理有投资关系的有三个公司：齿瑞、天正、齿新房地产。

房地产行业不一样，一般到年底合并会计报表。

只把权益部分合进来。

另外两个每月报报表，年底合并会计报表。

三产（多种经营管理部）他们的财务独立核算。

有一个副处级副总会计师主管。

三产的经营指标要纳入公司整体的经营计划。

利润指标要并进来。

但报表不会合并。

他们有一个副总会计师。

具体设置不太清楚。

c)内部独立核算单位的财务管理市场部：每年有考核：销售额和回款额。

（销售量和销售额结合）含工资奖金办公费差旅费。

业务费。

是总体包干，由市场部二次分配。

特殊费用市场部打报告，由总经理董事长审批。

平时以备用金的形式借款。

每月平均。

计采部：主要考核对生产保障能力。

100%。

采购价格降低。

资金点用指标。

零库存管理。

信息化。

费用指标。

包括办公费、业务费、会议费。

可能还有一部分奖金。

工资奖金都包括的。

d)与三产单位的财务关系e)与太重大齿分公司的财务关系3．主要管理流程：a)中长期发展规划：原来有计划科、后来到总会计师。

部门调研访谈提纲(财务部)

部门访谈调研提纲（财务部）文件编号：1.部门基本情况1.1请介绍财务中心的主要工作职责及工作流程；部门架构及人员情况；1.2当前公司经营目标中是否有与本部门相关的内容？部门的考核指标有哪些？如何监控？2.部门工作内容2.1公司如何制定年度预算？是否有针对信息化及工业自动化建设方面的专项资金预算计划？2.2专项资金的申报、审批流程如何？如何对专项资金的使用进行监管？2.3请介绍近三年公司信息化建设（及工业自动化）的投入情况？占整个公司营收的比例如何（IT年平均直接投资与公司平均年销售额之比，如<0.1%，0.1~0.5%，0.5~1%，1~1.5%，>1.5%）？您认为这样的投入规模和比例是否合理？这样的投入规模，在整个行业大概处于什么样的水平？你是否了解未来的信息化建设经费投入计划？如了解，能否提供？2.4您是否会认为，IT投资是个看不到或看不清回报的黑洞（黑盒子）？ IT相关的投入过于技术化，难以进行有效的成本控制？2.5您认为目前部门工作的核心点是什么？2.6您认为公司的核心竞争力是什么？3.部门信息化情况3.1财务中心是否使用到信息系统？如是，请介绍使用了哪些系统？3.2您认为，这些信息系统给您的工作带来哪些帮助？还有哪些不足？3.3您亲身参与过哪些信息化项目的建设和实施？您在项目建设实施过程中的职责是什么？3.4系统实施前是否有对部门进行需求调研？3.5系统上线前是否经过试运行？你们提出的问题是否得到解决？3.6在您的工作中，有哪些数据需要人工输入系统？这些数据是否能从其他系统或者设备中直接提取？3.7您目前在日常信息化管理中，需要得到的关键数据和重要的报表有哪些？这些数据和报表是否能满足您对信息化管理的要求？3.8您认为与竞争对手相比，我们财务管理的信息化水平如何？3.9您认为目前贵公司信息化建设应该重点关注哪些方面？您对未来信息系统的期望是什么？您认为哪些信息系统能对您的部门或公司有价值，分别会在哪些方面起到更好的作用？4.部门人力资源情况4.1目前财务中心的人员配置是否能够满足要求？4.2财务中心是否有明确的部门职责、岗位职责；现有人员是否能够胜任当前的工作要求？是否进行相关的培训？人员对信息化系统的熟悉情况如何？有无信息化的培训？4.3财务中心后续有哪些方面的人员招聘计划？有无IT知识要求？4.4优秀的信息化人才是否对部门的工作有帮助？4.5是否对财务中心的人员进行绩效考核？如何考核？。

财务部访谈提纲

财务部访谈提纲一、被访谈人的个人情况年龄、司龄毕业院校、最高学历、所学专业在协和曾经任职的部门、职位二、部门性问题财务部在公司的主要职能是什么？您对贵公司现有的财务状况如何评价？公司目前的资产结构、投资回报率？在改善资本结构，降低公司综合资本成本WACC（资金的加权平均成本）方面是怎么做的？在降低公司综合税率方面是怎么做的？效果如何？您一般如何进行资金管理? 应收、应付帐款的管理？贵公司责任中心如何划分，各部门的财务权限是怎样的？三、流程公司目前涉及到财务部的业务流程、管理流程有哪些，如何运作？（请描述）✧每个流程的目标是否清晰✧每个流程的重心是什么？✧流程中每一节点与责任人明确吗？✧流程的运转程序是否清晰明了？✧公司跨部门流程的流转是否顺畅？✧流程间的接口是否顺畅？✧财务部、财务部内各岗位在业务流程、管理流程中的作用是否明确、适合？✧是否有成文的流程文件您认为目前工作中遇到什么流程问题？您对公司现行业务流程、管理流程有何建议？需要哪些方面或部门的配合？四、组织财务部、财务部内的财务科和会计科的功能设置与说明是否明晰（书面）？财务部、财务部内的财务科和会计科的负责人的职责、权限与任职资格是否有明确的规定（书面）？目前财务部内的财务科和会计科的分工和配合情况如何？财务部和公司其他部门的分工和配合情况如何？认为目前整个公司的组织结构的设计是否合理？是否适应了业务发展和管理的需要？职能设置是否平衡？效率如何？对公司的组织结构有什么建议？五、人力资源财务部的人员基本情况（人数、学历构成情况等）所处的财务部门通用岗位的市场人力资源状况、薪资水平财务部现行各岗位职位说明书、职位分布、职等职级状况（一）岗位情况1、请介绍一下您的岗位职责。

哪些是最主要的？哪些是偶尔发生的？哪些可能是额外的？2、本岗位需要哪些方面、何种程度的专业知识，素质和技能？3、请介绍一下您的直接下属的岗位职责和您认为必须的任职资格（专业知识，素质和技能）4、您对本部门内部下属岗位设置, 人员编制有何看法和建议？5、公司哪些岗位与您所在岗位是同级的？分别与您所在岗位的关系是什么？（辅助、配合、服务……）6、您对哪些事情有最终决策权？哪些有建议权？决策或建议的程序是怎样的？7、您在工作中有哪些问题较难处理？主要原因是什么？8、您认为目前的工作强度、难度是否适中？9、您现在的工作自由度如何？权限是否合理？（二）激励情况1.您为什么进入公司？目的是什么？2.您留在公司的原因？真正吸引人的地方是什么？3.员工离开的原因是什么？您下属有无离开的情况,您了解要走的原因是什么?4.据您了解，公司现有什么样的激励手段？实际用的有哪些？请列举。

访谈提纲-财务部经理

访谈提纲——财务部经理
一.经营状况
1．公司的主要业务，各项收入和投资收益何时产生如何确认、核算？各占多大比重？股权投资差额摊销政策。

2．近三年业务发展情况？主营业务增长率、投资收益增长率、净资产收益率、每股净资产的变化及原因？
3．公司与子公司及子公司之间的业务往来是否频繁？合并报表时是否抵消？
二.财务会计管理
4．财务部门的人员和职责分工？
5．各项税金的缴纳情况？地方上有无税收方面的优惠政策？
6．公司的外部贷款，利率是多少？地方银行贷款的有何优惠政策？公司与子公司之间的借贷及担保事项。

7．营业费用、管理费用的重点费用及其核算的内容？与业务活动是否有直接关系。

8．保险费如何缴纳？是否所有品种均上保险？
9．公司给职工的福利有哪些？如何执行？
10．固定资产及低值易耗品的购置及审批程序？
11．公司财务报告的报告制度？
12．公司财务部在公司管理中的地位及对子公司财务的控制权？有无内部控制制度？执行情况？评价制度？
13．财务部如何监控各子公司的财务？对子公司的管理模式？子公司的经营领域、发展状况、资金流状况？子公司盈利发展状况？
三.制度
14．财务制度
15．会计结算制度
16．内部控制制度
17．固定资产管理制度
18．费用报销审批制度
访谈要点：
1.资产结构与质量？
2.负债及或有负债情况
3.成本费用
4.固定资产的管理现状
5.应收帐款、应付帐款、存货、其他应收款、其他应付款的详细审计？
6.财务分析？。

内控访谈提纲（财务部）

内控访谈提纲（财务部）xx天然气股份有限公司内控体系建设项目管理层访谈提纲访谈单位：财务部尊敬的财务部领导：您好！访谈提纲的目的是为了便于您提前了解我们的关注点，以提高访谈效率。

非常感谢您在百忙之中阅读该提纲并接受我们的访谈。

一、访谈内容说明为完成xx天然气股份有限公司内控体系建设项目的流程梳理工作，项目组需要对xx天然气股份有限公司财务部的工作职责和运行现状进行了解。

本次访谈的期望是初步确定预算管理、资产与资金管理、筹融资、税务管理、成本核算、会计报表编制与财务报告分析、信息披露等相关的业务框架、明确流程责任人，为项目后续工作的开展奠定基础。

计划访谈时间为40分钟。

参加访谈人员为项目工作小组。

本次项目不包括任何审计或者检查的目的，而是协助各业务责任部门和责任人完成相关业务流程的梳理、现状评价和持续改进工作。

二、基本背景介绍1.根据xx天然气的《公司机关岗位设置说明书(试行)》我们了解到，财务部的主要职责为预算管理、资产与资金管理、筹融资、税务管理、成本核算、会计报表编制与财务报告分析、信息披露等，请结合以上部门主要职责，简要介绍一下财务部的部门架构、职责分工以及定岗定员等情况。

三、xx天然气财务部的概况2.请您从公司财务部相关业务管理实际出发，谈谈公司预算管理、资产与资金管理、筹融资、税务管理、成本核算、会计报表编制与财务报告分析、信息披露等相关业务内容都有哪些？这些业务内容涉及到的具体流程有哪些？我们应该向哪位领导或同事访谈才能了解到这些具体的流程内容？3.简单介绍一下总部职能与分支机构职能之间的关系；是否有一些财务相关业务是由其他部门协助完成的，比如固定资产盘点、全面预算等；财务的业务与其他部门的业务有哪些关联？4.从风险防范和内部控制体系建设及公司整体管理工作出发，您觉得公司在财务管理工作中是否存在一些诸如执行流程不清晰、跨部门工作接口不顺畅等管理挑战？如果存在的话，主要有哪些？这些挑战来源于哪里？5.从管理角度出发，请您简单回答以下问题：1)公司目前是否有财务长期规划与短期计划？如果有是如何制定的（从上而下还是从下而上）？财务部的参与程度如何？2)财务预算是如何进行的（成本与收入）？与全面预算是如何衔接的？近两年是否做过财务预算的修改？3)公司的资金调配是如何进行的？4)公司目前的筹资渠道主要有哪些?如何可以降低融资成本？还有哪些途径可以缓解资金压力？5)投资决策时，可行性分析中财务是否就投资效益进行预测？6)是否对机关各部室，子分公司与项目部的工程建设、经营维护、采购的成本费用进行控制？（预算、授权、审批控制）各自的成本核算采用什么方法？成本分析报表包括哪些内容？主要有哪些分析报告？7)对下属子分公司、项目部的采购、付款、销售回款、现金流量等是如何管理与监控的？8)是否对下属子分公司进行利润分析？如果有，是如何分析的？（账面分析还是结合管理）9)财务部是否参与到对子分公司、项目部领导人，以及机关各部室的绩效考核中？具体负责哪方面工作？10)现在使用什么财务核算系统？与业务系统的共享性如何？现有的业务流程中是否有预警系统？11)财务部参与经营过程的哪些环节？常务会、党政联席会、总经理办公会中经常参加哪几个？主要是议题是什么？12)财务能否为管理提供决策信息和建议？建议被采纳有多少？13)请介绍一下公司近五年的财务状况、投资回报、存在问题、业绩增长的主要原因？6.您觉得从财务部目前的职能设置，人员配置或资源投入等状况进行分析，存在哪些管理风险或需要提升改进的地方？针对这些您觉得需要从哪些方面着手？7.作为财务部负责人，您觉得陕天然气财务管理应该包括哪些内容？目标定位是什么？当前的管理状况与未来目标之间差异主要表现在哪些方面？四、其他8.请您从公司或财务管理的角度出发,谈谈对xx天然气股份公司建设并推动内控管理体系有哪些期望或者建议?您觉得如何才能有效地推行内部控制管理工作？以上问题仅作为访谈的概要，我们将在访谈中认真倾听、记录，并与您进行适当讨论。

财务部访谈提纲.doc

财务部访谈提纲一．访谈目的：1．企业内部财务管理是否规范2．企业各业务收益率3．资金管理状况4．各项目投资风险5．诊断企业财务管理主要存在的问题6．企业未来的成长能力二．访谈人：部门经理/主要人员三．被访谈人：赵月华丁箐君四．访谈日期：2001-02-14五．需收集资料：1．前三年资产负债表/损益表/现金流量表2．财务制度3．上市发布信息4．信用等级证明5．相关信息六．访谈内容（一）财务管理1．企业主要融资渠道（1）股市（前三年所占比例）（2）银行（前三年所占比例）（3）大股东投资（前三年所占比例）（4）其他（前三年所占比例）2．投资方向（1）有没有总体投资规划（长期/中期/短期）（2）如何规避投资风险？？有没有相应的措施？？？（3）如何平衡股市收益与实际业务收益？？？（4）如何平衡投资收益与股市收益？？？？（5）资金使用率怎样？？？资金的收益率？？？（6）如何保证股民的利益？？？（7）旧企业改造（前三年技术开发费用/生产制造改造/其他）（8）企业兼并（9）多元化投资（纳米//？？？）（10）每项投资回收周期？？（11）每项投资回是否有可行研究3．企业主要收益（1）钻头（前三年）（2）石油机械（前三年）（3）行业平均收益率（4）江钻每项业务收益率4．总公司对每项业务的管理方式（1）分公司财务核算是否独立？？（2）总公司如何管理或控制？？？（控制力度/审批权限/资金利用额度。

）（3）财务审计如何执行？？？（4）5．有没有财务管理制度？？（1）各厂资金利用通过什么方式？？（2）审批权限有没有明确界定？？（3）以前是否出现资金失控现象6．财务部如何与其他部门衔接（1）与技术开发部（2）生产部（3）市场部（4）各分公司（二）会计制度1．有没有相应的会计制度2．总公司与分公司的权限界定3．如何进行成本控制（1）生产成本（各分公司）（2）管理成本（3）库存成本4．前三年总公司/各分公司财务指标（1）流动比率（2）速动比率5．应收帐款回收周期？？？如何控制市场部资金回收？？？有没有相应措施？6．是否存在赖帐/死帐现象？？？企业如何规避其风险？？？（三）财务审计1．总公司有没有财务审计制度2．审计权限3．审计周期4．审计形式？？（5）外部专家审计？？（6）内部审计？？？（7）人员结构5．审计结果公布形式（四）企业信用等级1．前三年的信用水平2．评选机构美文欣赏1、走过春的田野，趟过夏的激流，来到秋天就是安静祥和的世界。

财务部门访谈提纲

内部访谈提纲——财务部
访谈对象：财务部门经理
〔访谈内容〕
1、06年及07年市场费用投入情况？（提供相关文件）这些市场费用都能够保障到位
吗？
2、企业目前赢利状况如何？主要赢利产品有哪些？赢利状况怎样？
3、市场费用的审批流程是怎样的？
4、营销人员的出差费用是如何申报、审批的？
5、每月销售人员的工资都按时发放吗？
6、销售人员的提成方式是怎样的？是否由财务部来核算？
7、有无相关的应收帐款管理办法？
8、企业自有资金及流动资金状况
9、企业06~07年度是否出现过资金周转问题.原因。

影响如何？解决办法？
- 1 -。

财务访谈提纲

访谈提纲
（财务总监、财务处长）
内容：
1、您目前在公司的主要职责是什么？
2、公司财务人员的构成（人数、学位等）
3、公司目前的资产结构、每股收益率、投资回报率？
4、在改善资本结构，降低公司综合资本成本WACC方面是怎么做的？
5、在降低公司综合税率方面是怎么做的，效果如何？
6、公司目前各个项目的IRR？
7、上市计划酬资的额度？对于所筹措的资金，在上市之后的现金流出情
况是怎样的？如何监督其资金运作情况？预期的现金流入状况是怎样的？
8、估计酬资成本为多少？销售、定价模式是什么？公众股份占发行总股
份的百分之多少？公司内部的股权结构现状？
9、公司上市之后出现的财务问题有哪些？其解决方法是什么？
10、财务部门的结构在上市之后有否调整？
11、上市之后公司的客户及供应商，在他们信用等级没有确定的情况下，
对潜在的财务问题的处理方法有哪些？有没有一套专业系统评定其信用等级？
12、您对公司今后的发展有何构想？
13、二00一年一月一日起，上市公司已执行财政部印发的《企业会计制
度》，公司是否对原有的财务制度作相应调整，调整的项目对公司财务状况，经营成果是否产生重大影响？
14、公司内部各项财务管理制度是否明确、详细、具有操作性、各项制度
之间是否相互协调？
15、公司各部门之间的职责是否明确？是否符合内部控制的要求？生产业
务流程是否精炼适当、协调配合？
16、公司财务部门与业务、生产、其他职能部的业务流程及协调、衔接情
况的评价。

财务部访谈提纲.doc

财务部访谈提纲.doc财务部访谈提纲一．访谈目的：1．企业内部财务管理是否规范2．企业各业务收益率3．资金管理状况4．各项目投资风险5．诊断企业财务管理主要存在的问题6．企业未来的成长能力二．访谈人：部门经理/主要人员三．被访谈人：赵月华丁箐君四．访谈日期：2001-02-14五．需收集资料：1．前三年资产负债表/损益表/现金流量表2．财务制度3．上市发布信息4．信用等级证明5．相关信息六．访谈内容（一）财务管理1．企业主要融资渠道（1）股市（前三年所占比例）（2）银行（前三年所占比例）（3）大股东投资（前三年所占比例）（4）其他（前三年所占比例）2．投资方向（1）有没有总体投资规划（长期/中期/短期）（2）如何规避投资风险？？有没有相应的措施（3）如何平衡股市收益与实际业务收益（4）如何平衡投资收益与股市收益（5）资金使用率怎样资金的收益率（6）如何保证股民的利益（7）旧企业改造（前三年技术开发费用/生产制造改造/其他）（8）企业兼并（9）多元化投资（纳米//）（10）每项投资回收周期？？（11）每项投资回是否有可行研究3．企业主要收益（1）钻头（前三年）（2）石油机械（前三年）（3）行业平均收益率（4）江钻每项业务收益率4．总公司对每项业务的管理方式（1）分公司财务核算是否独立？？（2）总公司如何管理或控制（控制力度/审批权限/资金利用额度。

）（3）财务审计如何执行（4）5．有没有财务管理制度？？（1）各厂资金利用通过什么方式？？（2）审批权限有没有明确界定？？（3）以前是否出现资金失控现象6．财务部如何与其他部门衔接（1）与技术开发部（2）生产部（3）市场部（4）各分公司（二）会计制度1．有没有相应的会计制度2．总公司与分公司的权限界定3．如何进行成本控制（1）生产成本（各分公司）（2）管理成本（3）库存成本4．前三年总公司/各分公司财务指标（1）流动比率（2）速动比率5．应收帐款回收周期如何控制市场部资金回收有没有相应措施？6．是否存在赖帐/死帐现象企业如何规避其风险（三）财务审计1．总公司有没有财务审计制度2．审计权限3．审计周期4．审计形式？？（5）外部专家审计？？（6）内部审计（7）人员结构5．审计结果公布形式（四）企业信用等级1．前三年的信用水平2．评选机构。

提纲计划财务部访谈实录

打算财务部访谈提纲需要了解的问题一、打算统计方面1.“统计排名申报工作”包括哪些？2.组织编制年度综合打算包括哪些？包括业务打算？投资打算吗？是否重叠、冲突？2.对统计报表并进行统计分析—分析后形成哪些报告？二、财务预算方面1.何谓“两上两下、预算引导，分权治理、分级执行”的具有中冶特色的预算治理模式?2.“20**年预算支配经营活动的现金流将达到负248亿”是由于什么缘由造成的？3.公司财务预算的方法和依据是什么？三、绩效评价方面1.05～09各年度中冶集团“中心企业负责人经营业绩考核”级别分别是什么？主要制约因素是什么？【自20**年起，中冶集团的经营业绩考核始终保持在B级，20**年的考核结果降到了C级。

】2.以经济增加值为导向的绩效评价体系是如何构建的？3.围绕“精细化”治理，贵部近年有何具体举措？效果如何？4.针对集团所属科研、设计、施工企业的业务性质的不同，进行差异化考核，引进国际先进的平衡计分卡原理—目前做的怎样？5.公司目前的成本把握状况如何？您认为强化成本治理应从哪些方面着手？6. 公司上市后的效果如何？工作压力是否感受到有所不同？四、产权治理方面1.“合营、联营企业收益甚微。

到20**年底，集团和子公司一共有合营、联营企业44户，收益率仅2%。

此外，集团和子公司有参股企业152户，投资7.3亿元，近三年分过红的企业只有38户，仅占四分之一，有四分之三的企业没有分红。

这些投资都是国有资产，要保证国有资产保值增值，投出往了，就得有收益。

不能只投不管，放任自流，那是不行的。

”—对此，今后有什么治理措施否？从前的制度为什么管控乏力？2.集团公司对海外公司的投资治理、资产监控和现金管控的机制是什么？五、综合治理方面1.目前政府主要赐予哪些方面的专项补助资金，数额是多少？2.何谓“境外重要矿产资源专项注资”？用法效果怎样？3.目前应收账款的清欠难度主要体现在哪些方面？请分别从业主类型和行业角度进行分析？有无相关的分析报告？六、总部计财方面1.公司目前的资产治理方式如何？您认为应如何强化资产治理？2.“集团财务预警体系”如何构成？核心指标是什么？3. 请简要介绍一下“分行业的风险库及内控手册”。

约谈财务科负责人的讲话提纲

约谈财务科负责人的讲话提纲尊敬的各位财务科负责人，首先，我要感谢各位对公司财务工作的辛勤付出和支持。

然而，最近一段时间公司财务出现了一些问题，我们需要进一步加强管理，确保财务工作的准确性和透明度。

我们注意到，近期有些财务数据的汇报存在不准确、不及时的情况，这给公司的决策和管理带来了一定的困难。

同时，还有些财务问题涉及到公司的资金使用和借款，这要求我们要更加谨慎地管理公司的资金流动和风险控制。

因此，我决定对各位财务科负责人进行一次约谈，以了解并解决目前存在的问题。

以下是本次约谈的讲话提纲：一、对财务数据准确性和及时性的重视公司的每一项财务数据都应该准确、及时地被记录和处理。

各位财务科负责人要认真对待自己的工作，确保数据的准确性和及时性。

同时，应该在合理的范围内充分调研和验证数据，将数据解读清楚之后再报告给上级领导。

二、对公司资金的合理管理公司的资金是非常宝贵的资源，我们一定要让每分钱都花在刀刃上。

各位财务科负责人要严格遵守公司的资金管理制度，确保资金的安全性和流动性。

在资金使用方面，要尽可能减少无效支出，避免资金闲置，提高资金利用效率。

三、对财务风险的防范在日常工作中，各位财务科负责人一定要关注财务风险的发生和防范。

在项目谈判和签约等重要环节，要认真审核合同、协议等文件，以避免合同纠纷和其他风险的产生。

同时，要加强对公司借款的审核和管理，确保借款符合公司规定，避免出现因借款不当所导致的财务风险。

四、对财务人员的培训和管理最后，我希望各位财务科负责人要加强对自己管理能力和业务水平的提升，知行合一，不断完善自己。

同时，要针对财务人员的能力和知识结构进行适当的培训和指导，以提升团队整体素质。

总之，财务工作是公司管理的重要组成部分，财务科负责人是公司财务管理工作的重要承担者。

希望各位领导认真对待本次约谈，加强管理，确保财务工作的准确性和透明度，推动公司财务工作和管理水平的持续提升。

【尽调访谈提纲】_1.财务管理部门访谈提纲

财务管理部门访谈提纲
（本访谈提纲为通用提纲，访谈内容会随具体情况而调整，仅供参考）
1.过去3年的年总资产、销售额、利润（毛利、净利）水平变化趋势
2.产品单价（竞争者单价、行业平均单价）变化趋势
3.成本构成（料工费，和其他企业相比是否有成本优势也可以在采购环节提问）
4.折旧变化趋势
5.存货周转状况
6.应付税的种类及税率、是否有税收优惠
7.资产负债率、应收账款周转情况
建议企业提供企业近三年的损益表，现金流量表，资产负债表（做好对接工作）。

中南设计院咨询项目管理部门负责人访谈提纲(财务资产部)

中南设计院咨询项目管理部门负责人访谈提纲（财务
资产部）
治理部门负责人访谈提纲
（财务资产部）
访谈内容包括但不限于以下内容，具体访谈时可能就某一方面进行展开：
1、简要介绍中南院的现状，重点是现有主业及辅业情形、组织结构、人才结构
方面的要紧问题；
2、对中南院本次体制改革的期望达到的结果；
3、对中南院主、辅分离的看法，认为应该保留的主业及剥离的辅业有哪些；
4、中南院主业改制的重点问题和难点问题；
5、中南院辅业改制的重点问题和难点问题；
6、对改制后主业分流人员安置问题的看法；
7、中南院现有资产、负债状况；
8、中南院对外投资情形；
9、中南院拟组建的改制分公司的资产状况；
10、最近中南院国有资产清产核资工作的结果；
新华信“中南院体制改革咨询”项目组
2004年2月2日。

1财务部资金科科长访谈提纲

财务部资金科科长（陆刚）访谈提纲
1、本科室主要职能以及各岗位人员编制情况
根据岗位说明书有4个编制：长短期借款、银行对帐，应收票据
现金出纳
银行出纳
应付票据
2、资金计划的制订与实施，每年是否制订资金计划？是否编制全年的现金流量
预测表？如果制订，则具体的实施及控制过程是怎样的？
3、筹资流程描述，本科室在筹资过程中的具体职能及参与程度？
4、在投资过程中的职能：
（1）工程建设项目在筹建之初的资金计划（可行性分析）参与程度？
（2）子公司在筹建过程中，资金的拨付方式（资本金分批分次拨付的具体审批程序、工程进度款支付的审批？）
（3）子公司正式运行之后，资金口的衔接，帐务检查的方式，频率及必要性。

5、与销售部会计人员的工作如何衔接，具体的记帐及对帐方式，对销售收款的
控制环节？可能出现的问题？评价如何？
6、采购付款（原材料、辅料；设备、备品备件）的具体审批流程，控制点？权
限？
7、银行对帐的方式和内容，银行余额调节表的编制方法？
8、
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