表外业务
商业银行的表外业务名词解释
商业银行的表外业务名词解释一、商业银行表外业务名词解释表外业务呢，就是商业银行从事的一些不列入资产负债表，但能影响银行当期损益的经营活动。
这听起来有点抽象哈，我来给你详细说说。
1. 担保类业务银行保函。
这就像是银行给某个企业或者个人做的一种保证。
比如说，A企业要和B企业签个大合同，B企业担心A企业不能按时交货或者履行合同义务。
这时候A企业就可以找银行开个保函。
如果A企业出问题了，银行就得按照保函的规定，给B企业赔钱或者承担相应的责任。
银行做这个保函业务呢，虽然没有直接把钱借出去或者收到钱计入资产负债表，但要是真出问题了，银行是要掏钱的，所以会影响银行的利润。
备用信用证。
这和保函有点像，也是一种银行信用的体现。
一般在国际贸易中用得比较多。
比如说，进口商在进口货物的时候，可能需要给出口商提供一种信用保证。
进口商的银行就可以开备用信用证给出口商。
如果进口商不能按时付款之类的，出口商就可以拿着备用信用证去找开证行要钱。
2. 承诺类业务贷款承诺。
银行答应在未来的某个时间，按照约定的条件给企业或者个人提供贷款。
比如说，企业C正在计划一个大项目，需要资金，但是项目还没完全准备好。
银行和企业C达成协议，说在半年后，如果企业C达到某些条件，银行就给企业C一笔贷款。
企业C就可以根据这个贷款承诺去做项目的前期筹备工作。
这对银行来说，虽然还没有实际放款，但是这个承诺也是有风险的，也会影响银行的经营情况。
票据发行便利。
这是一种比较复杂的业务。
企业想要发行短期票据来融资，银行就给企业一个承诺，在一定的期限内，企业可以按照事先约定的条件，多次发行短期票据。
银行负责包销那些卖不出去的票据。
这就给企业融资提供了方便，同时银行也能从中收取手续费等收入，不过这也是一种表外业务。
3. 金融衍生类业务远期合约。
这是一种买卖双方约定在未来某个时间，按照约定的价格买卖一定数量的资产的合约。
比如说，银行和企业D签订远期外汇合约。
企业D预计半年后需要一笔外币来支付进口货款，担心到时候外币汇率上涨。
表外业务狭义表外业务
远期交易：利用双方利率定价分歧，交易成立，远期收付
1
特色：名义本金、差额利息支付、贴现结算等
2
不扩大资产负债总额，不增加资产负债风险，增加盈利
3
不扩大资产负债总额，不受资本本充足率约束，利于缩小、削减风险管理现金成本
4
成本较低：缩小、削减风险管理现金成本；无需保证金；结算日支付少量差额利息
5
灵活性大：币种、期限甚至非整数期限、金额
2、产生原因
（3）票据发行便利是幸迪加贷款的低成本替代品
①满足巨额资金需求 票据面额很大，通常50万美元或更多，销售对象多为专业投资者、机构投资者 ②充分发挥商业银行优势：贷款组织与安排、贷款管理、信息等 ③不同银行分工明确高效：幸迪加贷款中单个银行负责的多项职能 ④表内转表外：突破资本限制，有效分散风险，增加盈利 ⑤借款人发挥高信用优势：进入直接金融、短期低利筹长期资金 ⑥资金期限有效转换：多为循环，大部分票据3~6个月，循环获得短期资金，从而转换期限成为中长期资金 ⑦低成本资金：比银行优惠利率还低的短期票据利率
2、产生的原因
（1）日常经营管理利率敞口风险 敞口Ⅰ：资产期限＞负债期限 敞口Ⅱ：资产期限＜负债期限 （2）传统管理办法——主要利用远期市场来抑制 ①吸收远期存款→敞口Ⅰ ：以预定利率吸收（还债） 发放远期贷款→敞口Ⅱ ：以预定利率发放（投资） ②出售远期债券、存单等证券→敞口Ⅰ ：届时收资金（还债） 购入远期债券、存单等证券→敞口Ⅱ ：届时付资金（投资） 缺陷：只“抑制”；扩大银行资产负债总额，暗含较大信用风险 1980年代后，国际金融市场利率变化无常且波动剧烈——资产负债期限匹配更大风险、更严格要求
三、票据发行便利市场的构成
1、借款人：一般信用等级较高，有进入直接金融市场优势 2、发行银行——类似于辛迪加贷款中的贷款安排银行 职责：票据发行营销、借款人在资金需要时的融资机制 最初：由牵头行承担，独家垄断负责发行和包销 1983年开始出现投标小组法： 投标小组负责——竞价投标——票据发行方案 3、包销银行 职责：按协议提供期限转换便利， 即提供临时性短期融资 票据未如期售完，购入未出售票据，或提供同等金额短期贷款 4、投资者 承担风险，但风险很小，流动性很高
表外业务知识
表外业务知识表外业务是指金融机构通过与客户签订的协议而开展的一种非标准化业务。
它包括以表内业务以外方式提供的各类金融产品和服务，如国内和国际信用贷款、信用证、未在表内计入的银行保险业务等。
表外业务具有灵活性强、风险较高等特点，对银行业的运营和金融市场的稳定性都具有重要影响。
首先，表外业务有助于提高银行利润。
由于表外业务通常有较高的收益水平，银行通过开展表外业务可以增加收入来源，提高盈利能力。
例如，信用贷款是一种利率较高的表外业务，可以为银行提供较高的利息收入。
其次，表外业务可以满足客户的多样化需求。
随着金融市场的发展和金融产品的创新，客户对金融服务的需求也越来越多样化。
表外业务可以根据客户的特定需求来设计和提供相应的金融产品和服务，满足客户的个性化需求。
然而，表外业务也存在一定的风险。
首先，表外业务涉及到的交易规模较大，市场风险较高。
对于大型交易，一旦市场波动较大，银行可能面临较大的交易风险。
其次，表外业务通常涉及到双方之间的信用风险。
如果客户违约或信用状况不佳，银行可能面临损失。
此外，表外业务还面临着操作风险、法律风险等各种风险。
为了有效管理表外业务的风险，银行需要加强内部控制和风险管理。
首先，银行应建立完善的风险管理体系，包括风险评估、风险监测和风险控制等方面的制度。
其次，银行需要加强对表外业务的监管和监控，包括风险预警系统、内部审计和外部监管等方面的机制。
最后，银行应加强员工培训和教育，提高员工对表外业务风险的认识，增强风险意识和自我保护能力。
总的来说，表外业务是银行业务的重要组成部分，对于提高银行利润、满足客户多样化需求具有重要意义。
然而，表外业务也存在一定的风险，需要银行加强风险管理和监控。
只有做到科学合规经营、加强风险管理，才能提升表外业务的收益和效益，保持金融市场的稳定和健康发展。
除了提高银行利润和满足客户需求外，表外业务还可以提供更加灵活的融资机制，为企业提供更多的资金支持。
传统的银行贷款往往需要较长的审核期，而表外业务可以根据企业的实际融资需求，提供更加灵活和高效的融资方式。
商业银行业务与管理第六章表外业务
表外业务的种类
表外业务有多种类型，包括资产管理、信托业务、承销与置换业务、衍生产 品业务等。这些业务形式多样，适应了不同客户的需求。
表外业务的特点
表外业务具有灵活性高、利润回报率较高、风险较大等特点。商业银行在开 展表外业务时需注意与风险的平衡。
表外业务的管理
商业银行对表外业务的管理包括业务发展规划、市场定位、风险管理、内部 控制等方面，以确保业务的可持续发展和风险的可控性。
表外业务的风险控制
表外业务存在一定的风险，如流动性风险、信用风险等。商业银行需要建立科学的风险管理体系，有效控制风 险。
Hale Waihona Puke 表外业务的发展趋势随着金融市场的发展和创新，表外业务将继续呈现出多样化、专业化和国际 化的趋势。商业银行应积极适应市场变化，抓住机遇。
商业银行业务与管理第六 章表外业务
本章介绍商业银行的表外业务，包括概述、定义、种类、特点、管理、风险 控制和发展趋势。
商业银行表外业务概述
商业银行的表外业务是指与传统存贷款业务不同的非传统金融业务，例如资产管理、信托、承销等。它们对商 业银行的发展和盈利能力起到了重要作用。
表外业务的定义
表外业务是指商业银行在传统存贷款以外开展的各种金融服务和业务，包括 投资银行业务、理财业务、租赁金融业务等。
商业银行经营学 第7章 广义的表外业务
• 融资租赁是上世纪80年代，我国从日本引进的一种投融资 工具。
（四）担 保类中间业务
银行承兑汇票
担保类
表外业务
备用信用证 各类保函
（二）承诺类表外业务
1.概念：是指商业银行在未来某一日期按照事前约定
的条件向客户提供约定信用的业务。 2.包括： • （1）票据发行便利 – 是一种具有法律约束力的约定，银行允诺在一定时 期内为其客户的票据融资提供各种便利条件，即银 行运用自己发达的票据发行网及丰富的客户资源， 帮助特定客户以自己的名义周转性发行短期融资票 据。
• 种类 – 包销票据发行便利：如果客户在规定的期限内没有完全 推销出去，商业银行就有责任运用自己的资金购买剩余 的票据。 – 非包销票据发行便利：商业银行没有包销未售完票据的 义务，银行可以将剩余的没有推销出去的票据退给客户。
• 特点 – 企业通过发行可循环的短期票据获得中长期资金，资金 成本较低。 – 银行利用其独有的贷款组织和安排上、信息方面的优势 帮助企业融资，可使风险进一步分散，表内业务表外化。 – 银行可以向借款人收取协助筹资报酬，一般占发行总额 5-10个基本点；承诺费，未发行额度的5-10个基本点； 包销费，即承购包销票据的费用，一般占包销额5-15个 基本点
含期权性质风险类表外业务是指商业银行向客 户提供此类表外业务时需要承担较大的风险， 会形成银行潜在的债权债务关系，并且银行应 承诺购买方的要求，保证将来按照事先约定的 条件履行承诺。
这对于银行来说是一种或有债权/债务，银行应 在售出承诺时获得一定的收入补偿。它包括金 融衍生产品、不可撤销承诺、备用信用证、保 函等担保类业务。
（三）金融衍生产品
金融衍生产品，通常是指
从原生资产（Underlying Assets）派生出来的金融 工具，它是一种金融合约， 其价值取决于一种或多种 基础资产或指数。 银行利用衍生产品交易进 行资产负债管理，降低银 行潜在利率、汇率风险， 帮助客户提高预期收益率。
商业银行经营学表外业务
表外业务风险识别与评估
01
信用风险
表外业务可能涉及的信用风险主要来自于借款人的违约行为。银行需要
评估借款人的信用状况，包括财务状况、行业前景、市场环境等因素，
以确定风险程度。
02
市场风险
表外业务可能面临的市场风险包括利率风险、汇率风险和商品价格风险
等。银行需要密切关注市场动态，预测市场趋势，以便在业务决策和风
期权合约业务
期权合约定义
期权合约是一种金融衍生品，它赋予持有者 在未来某一日期以特定价格购买或出售某种 资产的权利。
期权合约的分类
期权合约分为看涨期权和看跌期权，分别赋予持有 者在未来某一日期以特定价格购买或出售某种资产 的权利。
期权合约的用途
期权合约被广泛用于风险管理、投机和套利 。
05
表外业务风险管理
发行承担业务
定义
发行承担业务是指商业银行作为 发行人的债务担保人，为发行人 提供信用增级，帮助其成功发行
债券或票据。
分类
根据担保方式和期限，发行承担 业务可分为固定利率担保和浮动
利率担保。
风险
发行承担业务的风险主要来自于 发行人的信用风险和利率风险。
贷款出售业务
定义
贷款出售业务是指商业银行将已经发放的贷款以一定价格出售给 其他投资者或银行，实现资金回笼和风险转移。
风险缓释措施
银行可以采取多种风险缓释措施来降低表外业务风险。例如，通过担保、质押、保证金等 方式提高借款人的信用等级，降低违约风险；通过分散投资降低市场风险等。
风险转移策略
银行可以通过购买保险、使用衍生品等方式将表外业务风险转移给其他金融机构或市场参 与者。这种策略有助于降低银行的风险承担，提高风险管理效率。
银行表外业务与中间业务
9、没有失败，只有暂时停止成功！。23.6.2823.6.28Wednesday, June 28, 2023
10、很多事情努力了未必有结果，但是不努力却什么改变也没有。。21:30:4621:30:4621:306/28/2023 9:30:46 PM
11、成功就是日复一日那一点点小小努力的积累。。23.6.2821:30:4621:30Jun-2328-Jun-23
票据发行便利
一、票据发行便利及其产生的原因 二、票据发行便利的种类
1．循环包销的便利 2．可转让的循环包销便利 3．多元票据发行便利：允许借款人以更多的更灵活的方式 提取资金，它集中了短期预支条款、摆动信贷、银行承兑票据 等提款方式于一身，是借款人无论在选择提取资金的期限上， 还是在选择提取和中货币方面都获得了更大的灵活性。 4． 无包销的票据发行便利
·循环〔REVOLVING〕信用证：循环信用证即可屡次循环使用之信用证 ，当信用证金额被全部或局部使用完后，仍又恢复到原金额。买卖双方订 立长期合同，分批交货，进口方为了节省开证手续和费用，即可开立循环 信用证。循环信用证可分为按时间循环的信用证和按金额循环的信用证两 种。
〔三〕商业信用证的特点和优点 1、商业信用证的特点 开证行为第一付款人 信用证是一项独立的文件 2、优点 进口商 出口商 开证行 〔四〕 商业信用证的交易程序〔自学〕 1． 开证人申请开立信用证 2． 开证行开立信用证 3． 通知行通知信用证 4． 审查与修改信用证 5． 交单议付 6． 开证人付款赎单
出售贷款的银行 购置银行 借款人
3、 贷款出售的定价
百仕通集团〔Blackstone Group〕 和TPG将以折扣价购得以上贷款 组合，折扣比例可能约为90%
4、 贷款出售的交易程序
表外业务管理知识分析
03
表外业务管理流程
表外业务风险评估
总结词
识别、衡量与评估
详细描述
表外业务风险评估是对表外业务进行全面的风险识别、衡量和评估的过程。它旨在确保表外业务的合规性、风 险可控性和可行性。在风险评估中，需要对表外业务的信用风险、市场风险、操作风险、法律风险等进行全面 分析，并采取相应的措施控制和降低风险。
表外业务报告与记录
总结词
报告与记录
详细描述
表外业务报告与记录是对表外业务进行报告和记录的过 程。在这个过程中，需要对表外业务的决策审批、执行 情况、监控结果等进行全面、准确、及时的报告和记录 。同时，需要对表外业务的合同、协议、交易记录等进 行整理和保存，确保业务档案的完整性和可追溯性。报 告与记录是表外业务管理的重要环节，有助于提高管理 的透明度和责任性，同时也有助于为决策提供支持和为 审计提供依据。
04
表外业务风险管理
风险识别与评估
总结词
识别和评估表外业务的主要风险是管理表外业务的首要任务。
详细描述
风险识别是通过对表外业务活动的全面分析和研究，找出可能对业务产生负面影响的风险因素。评估 则是基于这些风险因素的可能性和影响程度，对它们进行量化和排序。这需要收集和分析各种数据和 信息，包括市场动态、行业趋势、政策变化等，以识别潜在的风险源。
付汇票金额。
信用证
银行应进口商要求，向出口商开 出承诺付款的书面文件，保证在 符合条件的情况下支付货款。
保函
银行应申请人要求，向受益人开出 具有担保性质的书面文件，保证申 请人履行其义务或承诺。
承诺类表外业务
贷款承诺
银行向客户做出承诺，在未来 一定时间内提供一定金额的贷
款。客户需支付承诺费。
表外业务
银行表外业务有狭义和广义之分。
狭义的表外业务是指那些未列入资产负债表，但同表内资产业务和负债业务关系密切，并在一定条件下会转化为表内资产业务和负债业务的经营活动。通常把这些经营活动成为或有资产和或有负债，它们是有风险的经营活动，应当在会计报表的附注中予以揭示。
广义的表外业务则除了包括狭义的表外业务，还包括结算、代理、咨询等无风险的经营活动，所以广义的表外业务是指商业银行从事的所有不在资产负债表内反映的业务。通常我们所说的表外业务主要指的是狭义的表外业务。
商业银行第七章表外业务.
2.成本较低、收入相对稳定 不需要运用存款和市场借款所获得的资金； 银行拥有搜集、分析和评价信息的比较优势，能 以低廉的交易费用为客户提供担保、承诺、咨询 等形式多样的金融服务； 电子化设备和信息技术在银行业务领域的广泛运 用，提高经营效率，降低了银行表外业务交易的 单位成本
3.经营状况的透明度较低 通常只有或有性质的表外业务被要求在会计报表 附注中披露有关情况。 由或有资产和或有负债的性质决定，对这类交易 是否导致经济利益流入或流出银行，以及其产生 的时间和金额不能可靠地测量，难以对银行的财 务影响作出恰当的评价。 衍生金融工具交易的风险取决于该类工具市场价 格的波动性，因此其风险也难以计量和控制
四、表外业务（狭义）的特点
1.利用非资金资源提供服务 表外业务是银行集合和依托其信誉、人才、信息、 技术和机构网点等资源方面的优势，为客户提供 的非资金服务。 表外业务并不要求银行运用资金，或不涉及资金 同时转移，只有在未来当约定的或有事件发生时， 才会有资金的交割或支付。 表外业务集中体现银行服务功能的完善和扩张
4.银行可以多种身份参与，灵活性大 银行直接参与交易，还可以充当中介人 可以在场内交易，也可以在柜台交易 5、表外业务大多数具有杠杆交易性质，交易规模巨大，参
与者以大银行为主
保证金交易，以小博大
第二节 主要的表外业务介绍
一、银行保函 letter of guarantee
银行保函 又称“银行保证书”、“银行信用保证书”或简称 “保证书”。 银行作为保证人向受益人开立的保证文件。银行保证被保证 人未向受益人尽到某项约定的义务时，则由银行承担保函中 所规定的付款责任。
第七章 商业银行表外业务
什么是表外业务 表外业的种类 表外业的的特点 中外商业银行表外业务比较
表外业务概述
表外业务概述表外业务（Off-balance sheet activities），是指银行以外的金融机构进行的对冲风险、资产管理和服务性活动中，不能作为资产负债表项目反映的一类金融活动。
表外业务的发展是金融市场化的必然结果，它具有风险分散、利润丰厚、资本占用少等特点，但也存在着风险传导不易把握、监管难度大等问题。
表外业务主要包括担保业务、信用衍生品业务、信托业务、委托贷款业务、销售与转让业务等。
担保业务是指金融机构为了维护信誉、拓展业务、规避风险等目的，对外提供各种形式的担保。
担保业务包括银行对客户提供的信用担保、银行之间的担保、信托公司的面向外部信托融资以及其他金融机构的担保等。
担保业务的特点是收益低、风险大、规模较小。
信用衍生品业务是指金融机构与客户之间进行的信用交易，通过合约的方式进行债务派生，例如授信证券化、信用保护协议以及其他与信用相关的金融产品。
信用衍生品业务的特点是交易灵活，流动性强，利润空间大。
信托业务是指银行或其他金融机构设立的信托计划，通过信托计划把投资者(受益人)的资金用于经营运作，以保护和增值投资者的利益。
信托业务主要包括银行间信托、企业信托、公益信托以及民事信托等。
信托业务的特点是资金使用透明度低，风险控制难度大，但利润空间广阔。
委托贷款业务是指金融机构接受委托，代表客户进行贷款发放、贷款管理和贷款回收等活动。
委托贷款业务的特点是金融机构只负责财务技术服务，不承担风险，但风险控制仍然是一个重要的问题。
销售与转让业务是指金融机构通过吸收非限定性存款、发行债券、代理理财产品等方式，以及进行金融资产转让业务来获取收益。
销售与转让业务的特点是风险传导程度高，监管难度大，但是利润空间广阔。
表外业务对金融机构来说，既是风险也是机遇。
表外业务的发展有利于提高金融机构的盈利能力，增加存贷款规模，拓宽经营范围，提高客户服务水平，推动金融市场的发展。
但表外业务也存在着一定的风险，如信用风险、市场风险、操作风险等。
商业银行管理第四章表外业务
表外业务的分类
工厂银行业务
银行为客户提供的代 理和中介服务，包括 承销证券、保险代理、 融资租赁等。
直接投资业务
银行通过购买股权、 债权等方式直接参与 客户企业的投资活动。
代理业务
银行为客户提供资金 融通、贸易融资、贷 款代理等服务。
中介服务业务
银行为客户提供担保、 咨询、评估等中介服 务。
表外业务的风险与控制
数字化转型
随着科技的发展，越来越多的表 外业务开始数字化，并且有望实 现更好的用户体验。
国际化
随着全球经济一体化的趋势，银 行的表外业务将更多地面向全球 市场，获得更广泛的发展空间。
专业化
银行将进一步发展专业化的表外 业务，提高业务水平和核心竞争 力。
表外业务的监管要求
政策制定
相关监管机构应当积极制定表外业务相关的法 规和政策，明确监管责任。
1
操作风险
银行应当加强内部控制、制定严格的业务流程和操作流程，降低操作风险。
2
信用风险
银行应当加强对客户的风险评估、控制其风险水平；同时，银行自身应当维护良 好信誉，避免亏损。
3
析，建立风险传导机制；同时，银行应当拥 有足够的风险资本，以应对市场风险。
表外业务的发展趋势
2
分类
包括工厂银行业务、直接投资业务、代理业务、中介服务业务等。
3
风险与控制
主要包括操作风险、信用风险、市场风险等，需要采取相应的措施。
4
发展趋势
趋势包括数字化转型、国际化、专业化等方向。
5
监管要求
主要包括政策制定、监督执法、信息披露、风险管理等。
信息披露
银行应当做好表外业务信息披露工作，保证投 资者的知情权和选择权。
银行表外业务管理
表外业务管理的原则和方法
方法
主要包括以下几个方面
透明度和合规
确保所有业务活动符合监管要 求，提高透明度，防止违规行 为。
原则
表外业务管理应遵循风险与收 益匹配、透明度与合规、谨慎 与创新等原则。
识别和管理风险
对每项表外业务进行全面的风 险识别和评估，确保风险在可 控范围内。
持续改进和创新
根据市场变化和客户需求，持 续改进和开发新的表外业务产 品和服务。
创新业务模式 积极探索新的表外业务模式，以 满足客户需求并提高市场竞争力 。
强化内部控制 制定严格的表外业务政策和操作 流程，确保业务操作的规范性和 风险可控性。
重视风险管理和合规 加强风险识别、评估和控制，确 保表外业务风险得到有效管理和 合规操作。
表外业务管理实践的问题案例解析
案例一
某银行因未能有效识别和评估 表外业务风险，导致遭受巨大
银行表外业务管理
2023-11-09
目录
• 表外业务概述 • 表外业务管理概述 • 表外业务风险管理 • 表外业务创新与发展 • 表外业务管理实践与案例分析
01
表外业务概述
表外业务的定义和分类
定义
表外业务是指商业银行从事的，按照通行的会计准则不列入资产负债表，但能 影响银行当期损益的经营活动。
法规合规
表外业务创新可能涉及法规合规问题，银行需要密切关注监管政策 变化，加强合规管理，确保业务合规。
技术支持
表外业务创新需要强大的技术支持，银行需要加强技术投入，提高科 技水平，以支持表外业务的快速发展。
05
表外业务管理实践与案例 分析
表外业务管理实践的成功经验分享
建立完善的组织架构 确保表外业务部门拥有清晰的组 织结构和职责划分，能够提高工 作效率并减少风险。
商业银行经营学之表外业务
表外业务的发展历程与现状
发展历程
从20世纪70年代开始，国际银行业开始大力发展表外业务。 随着金融市场的不断发展和金融创新的不断涌现，表外业务 在银行收入中的占比逐渐提高。
现状
目前，国际银行业的表外业务收入已经超过了传统的信贷业 务收入，成为了银行收入的重要来源。在中国，随着金融市 场的开放和监管政策的放松，商业银行的表外业务也得到了 快速发展。
类型
包括短期债券、中期债券 、长期债券等。
风险
发行债券承诺业务的风险 在于如果客户未能满足约 定的条件，商业银行需要 承担发行失败的风险。
理财产品承诺业务
定义
理财产品承诺业务是指商 业银行向客户保证，在一 定期限内，按照约定的条 件提供理财产品。
类型
包括固定收益类理财产品 、股票投资类理财产品、 其他投资类理财产品等。
市场竞争激烈
表外业务市场竞争日益激烈，商业银行需要提高自身业 务水平和创新能力，以获得更大的市场份额。
技术支持不足
部分商业银行在技术方面相对落后，无法满足日益复杂 的表外业务需求，需要加大技术投入和支持。
商业银行如何提升表外业务竞争力
加强风险管理
提高业务水平
商业银行应建立完善的表外业务风险管理体 系，包括风险评估、监控、预警和应对机制 ，以保障业务的安全性和稳定性。
规模持续增长
全球范围内，表外业务的规模正在持续扩大，为商业银行带来了 巨大的收入和利润。
风险管理重要性凸显
随着表外业务的复杂性和风险性增加，商业银行对风险管理的重 视程度不断提高，以保障业务的安全性和稳定性。
表外业务面临的挑战与对策
监管压力加大
随着金融市场的复杂性和风险性增加，监管机构对表外 业务的监管力度不断加强，商业银行需要应对更高的合 规成本和风险防范要求。
表外业务名词解释金融学
表外业务名词解释金融学
《表外业务：金融学里的“隐藏宝藏”》
嘿，大家知道不，在金融学里有个挺有意思的东西叫表外业务。
啥是表外业务呢？咱就打个比方说哈，有一天我去逛商场，看到有个专柜在搞活动，买一送一，我就特别心动，凑过去看。
这就好像银行的一些业务，表面上看起来不是那么直接显眼，但其实背后有着不少门道呢。
就像那些送的东西，虽然不在你买的那个商品本身，但也是跟它相关联的呀。
表外业务呢，就是银行在资产负债表之外开展的业务。
比如说担保业务吧，银行给别人作担保，要是出了问题银行就得担责任呢。
这就好比我在商场里抽奖，抽到了一个免费的优惠券，但是要用这个优惠券还得满足一些条件，要是没满足，那这个优惠券就没啥用，但要是满足了，就能得到好处。
还有承诺类业务，银行答应了客户某些事情，那可就得做到呀。
就像我答应朋友要帮他带个东西，那我就得记住，不能给忘了，不然朋友得多失望呀。
再说说金融衍生工具相关业务，这就有点像在商场里玩那些复杂的游戏，得懂规则才能玩得转。
总之呢，表外业务就像是金融学里的一个“隐藏宝藏”，你得去慢慢发现它，了解它。
咱在生活中遇到各种金融相关的事儿，其实很多都跟这表外业务有点关系呢。
以后再看到银行的一些业务，咱就可以想想这个“买一送一”的例子，说不定就能更好地理解啦！哈哈！
怎么样，这下对表外业务是不是有点感觉啦？是不是就像我逛商场的那次经历一样，挺有意思的呀！。
表外业务活动名词解释
表外业务活动名词解释表外业务（Off-BalanceSheetActivities）指的是指除了传统的贷款和投资以外的非正式融资活动，由企业完成，没有反映在其资产负债表中，而这种活动也有可能给企业带来收益，或者可能会给企业带来经济风险。
表外业务可以分为两类：直接表外业务和间接表外业务。
直接表外业务是指那些不被公司财务报表所计入的活动，如担保活动、短期再融资活动、金融衍生品业务等。
间接表外业务是指由企业利用关联公司、特许经营实体、控股企业等从事的活动，如长期投资、特殊性投资活动等。
表外业务也可以根据具体实施活动的方式，分为融资类表外业务和投资类表外业务。
融资类表外业务包括：短期再融资、让与担保、信用证及衍生品类业务、特许经营类活动等；投资类表外业务包括：长期投资、特殊性投资类活动、做市活动等。
短期再融资是一种短期融资活动，从一定时期内的资金流动情况来看，它的特点是金额较大，时间较短，实际上它由某些被融资方（如内部人或联营公司等）提供给借款人（如企业本身），并在较短期内由企业实现偿还。
让与担保指企业担保资金让与他人，并保证让与方向担保人（即企业本身）兑付已让与的资金，由此发生的担保风险，企业应作为表外负债确认。
信用证及衍生品类业务指的是企业在投资过程中利用信用证和衍生品提供给投资方的一种投资或保障服务，投资方可以通过开立信用证获得资金安全保障，从而使企业受益。
外汇业务指的是企业在国际市场上进行的活动，具体活动主要是对外汇差价、利率差价及衍生品类活动进行投资及运作。
因为它涉及到外汇、利率、债券、衍生品等多种金融产品，所以企业在进行外汇业务活动的同时，也会面临着较大的风险。
特殊性投资活动是指企业以自有资金或外国资金，经过评估、筛选、及准备后，将资金投资于不同领域、不同行业，以获取资金收益及附加价值的投资活动。
做市活动是企业通过买卖不同领域、不同行业、不同层级的投资工具，以达到收益最大化、降低风险最小化，并达到蕴藏潜在价值的活动。
商业银行第八章表外业务
第八章商业银行第八章表外业务第一节表外业务概述一、表外业务与中间业务（一）银行表外业务通常定义：商业银行所从事的不列入银行资产负债表内（按照通行会计准则）并不直接影响银行资产负债增减变化，但能够影响银行当期损益并改变银行资产收益率的经营性业务。
注：由于商业银行所从事的中间业务也不列入银行资产负债表内并不直接影响银行资产负债增减变化，因此中间业务也能够称之表外业务。
（二）银行表外业务分类１、技术性服务业务（中间业务）其经营特点是银行务必遵循“不予客户垫款”的经营原则。
２、经营性服务业务（表外业务）其经营特点是与银行资产负债表内的资产业务或者者负债业务有着密切关系，同时有可能转变成资产业务或者者负债业务的服务业务，即人们通常所说的“或者有”资产业务与“或者有”负债业务。
（三）表外业务与中间业务的联系与区别１、表外业务与中间业务之间的联系第一，中间业务都是表外业务，表外业务却不一定是中间业务，但两者有的时候是重合的。
比如信用证结算业务。
作为结算业务，它应该归属于中间业务；但作为信用担保业务，它却应该是表外业务。
第二，两者都不直接影响银行资产负债的增减变化，而且它们都是通过为客户提供各类服务来收取费用收入或者者非利息收入的。
这与银行通过信用业务（资产业务与负债业务）经营来获取利息收入截然不一致。
第三，银行经营表外业务与中间业务的身份是相同的，即银行是以中间人或者者受托人的身份来经营表外业务与中间业务的。
换言之，表外业务与中间业务是银行的受托业务而不是其自营业务。
２、表外业务与中间业务之间的区别要紧表现在下列几个方面：第一，经营目的不一致。
第二，业务经营风险程度不一致。
第三，银行经营表外业务的身份有可能被突破或者者移位。
二、银行表外业务迅速进展的原因（一）规避资本管制与增加赢利来源（二）为了习惯国内与国际金融环境变化（三）转移与分散经营风险（四）习惯客户对银行服务多样化的需求（五）银行拥有进展表外业务的有利条件（六）科技进步为表外业务进展提供了空间三、表外业务的经营特点与经营风险（一）银行表外业务经营特点１、能够充分利用银行的非资金资源。
表外业务
表外业务表外业务是指商业银行从事的不列入资产负债表，但能影响银行当期损益的经营活动，它有狭义和广义之分。
狭义的表外业务是指那些虽未列入资产负债表，但同表内的资产业务或负债业务关系密切的业务。
广义的表外业务除包括上述狭义的表外业务外，还包括结算、代理、咨询等业务。
表外项目也被称为“或有负债”和“或有资产”项目，或者叫“或有资产和负债”。
目录定义类型主要内容风险管理与表内业务的相互转化发展定义所谓表外业务（Off-Balance Sheet Activities，OB），是指商业银行所从事的、按照现行的会计准则不记入资产负债表内、不形成现实资产负债但能增加银行收益的业务。
表外业务是有风险的经营活动，形成银行的或有资产和或有负债，其中一部分还有可能转变为银行的实有资产和实有负债，故通常要求在会计报表的附注中予以揭示。
广义的表外业务则除了包括狭义的表外业务，还包括结算、代理、咨询等无风险的经营活动，所以广义的表外业务是指商业银行从事的所有不在资产负债表内反映的业务。
通常我们所说的表外业务主要指的是狭义的表外业务。
类型1.担保类业务，是指商业银行接受客户的委托对第三方表外业务承担责任的业务，包括担保（保函）、备用信用证、跟单信用证、承兑等。
2.承诺业务，是指商业银行在未来某一日期按照事先约定的条件向客户提供约定的信用业务，包括贷款承诺等。
3.金融衍生交易类业务，是指商业银行为满足客户保值或自身头寸管理等需要而进行的货币（包括外汇）和利率的远期、掉期、期权等衍生交易业务。
编辑本段主要内容贸易融通业务金融保证业务包括保函备用信用证贷款承诺贷款出售商业银行的中间业务和表外业务之间既有联系，又有区别，极易混淆。
其联系是：二者都不在商业银行的资产负债表中反映，二者有的业务也不都占用银行的资金、银行在当中发挥代理人、被客户委托的身份；收入来源主要是服务费、手续费、管理费等。
其区别是：中间业务更多的表现为传统的业务，而且风险较小；表外业务则更多的表现为创新的业务，风险较大，这些业务与表内的业务一般有密切的联系，在一定的条件下还可以转化表内的业务。
第八章 商业银行表外业务 《商业银行经营管理学》PPT课件
第二节 商业银行中间业务
二、主要中间业务种类
（一）支付结算类中间业务 支付结算类中间业务是指由商业银行为客户办理因债 权债务关系引起的与货币支付、资金划拨有关的收费业 务。
2.代理类中间业务的种类
（1）代理中央银行或政策性银行业务 （2）代理行业务 （3）代收代付业务 （4）代理证券业务 （5）代理保险业务 （6）其他代理业务
（三）咨询顾问类中间业务
咨询顾问类中间业务指商业银行依靠自身在信息、 人才、信誉等方面的优势,收集和整理有关信息，并通 过对这些信息以及银行和客户资金运作的记录和分析, 形成系统的档案和解决方案,供客户选择,以满足其业 务经营管理或发展需要的服务活动。
▪ 借款人根据事先与商业银行等金融机构签定的一系列协议， 借款人可以在一定期限内，以自己的名义周转性发行短期 票据，从而以较低的成本取得中长期的资金融通。承诺包 销的商业银行依照协议负责承购借款人未能按期售出的全
部票据，或承担提供备用信贷的责任 。
4.回购与逆回购
▪ 回购协议是商业银行在出售金融资产获得资金的 同时，同对方签定一个协议，同意在一定时期按 照预定的价格再购回此项金融资产。
第八章 商业银行表外业务
第一节 商业银行表外业务概述
一、表外业务的含义
根据巴塞尔委员会的界定，表外业务（Offbalance-sheet Activities, OBS）是指商业银行从 事的按通行的会计准则不列入资产负债表内、不影 响其资产负债总额，但能影响银行当期损益并改变 银行资产负债报酬率的经营活动。
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表外业务
定义
所谓表外业务（Off-Balance Sheet Activities，OBS），是指商业银行所从事的，按照通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动。
表外业务有狭义和广义之分。
狭义的表外业务指那些未列入资产负债表，但同表内资产业务和负债业务关系密切，并在一定条件下会转为表内资产业务和负债业务的经营活动。
通常把这些经营活动称为或有资产和或有负债，它们是有风险的经营活动，应当在会计报表的附注中予以揭示。
狭义的表外业务包括：（1）贷款承诺，这种承诺又可分为可撤销承诺和不可撤销承诺两种；（2）担保；（3）金融衍生工具，如期货、互换、期权、远期合约、利率上下限等；（4）投资银行业务，包括证券代理、证券包销和分销、黄金交易等
广义的表外业务则除了包括狭义的表外业务，还包括结算、代理、咨询等无风险的经营活动，所以广义的表外业务是指商业银行从事的所有不在资产负债表内反映的业务。
按照巴塞尔委员会提出的要求，广义的表外业务可分为两大类：一是或有债权(债务)，即狭义的表外业务。
二是金融服务类业务，包括：（1）信托与咨询服务；（2）支付与结算；（3）代理人服务；（4）与贷款有关的服务，如贷款组织、贷款审批、辛迪加贷款代理等；（5）进出口服务，如代理行服务、贸易报单、出口保险业务等。
通常我们所说的表外业务一般是指狭义表外业务。
类型
1.担保类业务，是指商业银行接受客户的委托对第三方
表外业务
承担责任的业务，包括担保（保函）、备用信用证、跟单信用证、承兑等。
2.承诺业务，是指商业银行在未来某一日期按照事先约定的条件向客户提供约定的信用业务，包括贷款承诺等。
3.金融衍生交易类业务，是指商业银行为满足客户保值或自身头寸管理等需要而进行的货币（包括外汇）和利率的远期、掉期、期权等衍生交易业务。
主要内容
贸易融通业务
金融保证业务包括保函备用信用证贷款承诺贷款出售
商业银行的中间业务和表外业务之间既有联系，又有区别，极易混淆。
其联系是：二者都不在商业银行的资产负债表中反映，二者有的业务也不都占用银行的资金、银行在当中发挥代理人、被客户委托的身份；收入来源主要是服务费、手续费、管理费等。
其区别是：中间业务更多的表现为传统的业务，而且风险较小；表外业务则更多的表现为创新的业务，风险较大，这些业务与表内的业务一般有密切的联系，在一定的条件下还可以转化表内的业务。
风险
1、在担保中，被担保人由于破产而无法履约，银行作为担保人就要承担债务。
2、客户违约。
3、由于市场条件的变化，银行对客户的保证变为银行实际资产的配置。
4、在期权、期货和调换交易中，银行的风险的不确定性更大。
管理
（四）回购协议。
（五）有追索权的资产销售。
（六）买入远期资产。
（七）票据发行和循环包销便利。
（八）初始期限为一年以下的、可随时无条件取消的承诺。
（九）初始期限为一年或一年以上的其他承诺。
（十）利率、汇率合约。
（十一）部分缴付款项的股票。
相互转化
1.表外业务在其特定的可能事项成为现实时，转化为表内业务，此时，
表外业务
应由表外核算转换到表内核算。
例如，开出信用证，在“客户未能按合同付款” 这已特定可能事项出现之前，在表外科目“开出信用证”、“应付信用证款项”中核算，一旦“客户未能按合同付款”成为现实，银行向收款人支付合同款项后，就转化到表内，作为资产业务核算，此时，会计部门需要销记表外科目，会计分录为：
借：应付信用证款项（或有负债科目）
贷：开出信用证（或有资产科目）
同时，在表内借记“信用证垫款”，贷记相关的资金账户，完成表外核算到表内核算的转化。
2.表内业务由本来确定的事项转化为需要由不确定事项来证实其发生时，就应转移到表外科目进行核算。
例如，银行卖出其买入的票据：银行买入票据的时候，在表内买入票据科目或贴现科目核算，当银行将该票据卖出后（未到期），银行的付款责任由本来的确定转变为由“卖出的票据被拒付”这一不确定事项决定，因此，银行应在卖出票据时，销记表内（借有关资金科目，贷买入票据或贴现），同时在表外登记这种不确定的付款责任（借卖出票据或再贴现、转贴现，贷应付卖出票据款），直至票据到期，这种可能不再出现时，才可以销记表外业务。
发展
20世纪80年代以来，随着金融证券化、金融市场一体化不断发展，金融工具不断创新，各国商业银行的表外业务得到了长足发展，资产业务所占比重及赢利空间不断缩小。
随着表外业务市场的迅速发展，与表外业务相关的风险案件也不断出现，涉案规模不断扩张，因此，其信息的披露也越来越被监管当局、投资者、管理者所重视。
与国际同业相比，中国商业银行的表外业务范围相对狭窄，业务量较小，入关后将面临与众多强大对手争夺国内表外业务市场的严峻形势，国内各商业银行需要在短时间内加大力度，迅速拓展表外业务。