预算绩效管理培训课件讲解材料共43页文档
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预算绩效管理培训讲稿课件
投入指标
反映预算资金的投入规模和强度，如预算 投入总额、人均预算投入等。
过程指标
反映预算执行过程中的管理水平和效率， 如预算执行率、预算调整率等。
产出指标
反映预算执行所产生的直接成果，如完成 项目数、提供服务数量等。
效果指标
反映预算执行所产生的长期效益和影响， 如经济效益、社会效益等。
预算绩效评价指标的权重确定与标准化处理
指标体系
该高校根据学科特点、 人才培养目标等因素， 制定个性化的绩效指标 体系。指标涵盖教学、 科研、社会服务等方面 ，确保全面评价教育经
费的使用效果。
动态调整
在预算执行过程中，该 高校根据实际情况对指 标进行动态调整。对于 表现优秀的部门或个人 给予奖励，对于低效或 无效的投入进行调整或
削减。
结果应用
有章可循。
制度内容
明确预算绩效管理的目标 、原则、流程和方法，规 定评估指标、考核标准、
监控方式等具体要求。
制度修订
根据实际情况及时修订和 完善相关制度，确保制度 的科学性、合理性和可操
作性。
预算绩效管理的流程设计
01
02
03
流程框架
设计预算绩效管理的整体 流程框架，明确各环节的 衔接关系和关键节点。
绩效评价结果作为下一 年度教育经费分配的重 要依据。通过与各部门 沟通反馈，促进教育资 源的优化配置和高效利
用。
某医疗机构药品采购预算绩效管理案例
01 案例概述
02 采购计划
03 供应商评价
04 绩效评价
05 持续改进
某医疗机构为降低药品采 购成本，提高采购资金使 用效益，实施药品采购预 算绩效管理。
公众参与评价法
总结词
反映预算资金的投入规模和强度，如预算 投入总额、人均预算投入等。
过程指标
反映预算执行过程中的管理水平和效率， 如预算执行率、预算调整率等。
产出指标
反映预算执行所产生的直接成果，如完成 项目数、提供服务数量等。
效果指标
反映预算执行所产生的长期效益和影响， 如经济效益、社会效益等。
预算绩效评价指标的权重确定与标准化处理
指标体系
该高校根据学科特点、 人才培养目标等因素， 制定个性化的绩效指标 体系。指标涵盖教学、 科研、社会服务等方面 ，确保全面评价教育经
费的使用效果。
动态调整
在预算执行过程中，该 高校根据实际情况对指 标进行动态调整。对于 表现优秀的部门或个人 给予奖励，对于低效或 无效的投入进行调整或
削减。
结果应用
有章可循。
制度内容
明确预算绩效管理的目标 、原则、流程和方法，规 定评估指标、考核标准、
监控方式等具体要求。
制度修订
根据实际情况及时修订和 完善相关制度，确保制度 的科学性、合理性和可操
作性。
预算绩效管理的流程设计
01
02
03
流程框架
设计预算绩效管理的整体 流程框架，明确各环节的 衔接关系和关键节点。
绩效评价结果作为下一 年度教育经费分配的重 要依据。通过与各部门 沟通反馈，促进教育资 源的优化配置和高效利
用。
某医疗机构药品采购预算绩效管理案例
01 案例概述
02 采购计划
03 供应商评价
04 绩效评价
05 持续改进
某医疗机构为降低药品采 购成本，提高采购资金使 用效益，实施药品采购预 算绩效管理。
公众参与评价法
总结词
预算绩效管理业务培训PPT课件
a.项目名称：指项目的具体名称，与部门预算中的项目名称一致。 b.预算单位：指各预算部门名称。 c.项目资金：指年度项目资金总额，按资金来源分为财政拨款、其他 资金。本项内容以万元为单位，保留小数点后两位。 3.总体目标:项目支出总体目标描述利用该项目全部预算资金在本年度内预 期达到的总体产出和效果。
（一）审核原则
（二）审核内容
（三）审核程序
四、绩效目标批复：按照“谁批复预算，谁批复目标”的原则，财政局
在批复预算时，一并批复绩效目标。
五、绩效目标应用
（一）开展绩效监控 （二）开展绩效评价
3
基本概念
（一）绩效目标：是指财政预算资金计划在一定期限内达到的产出和效果。绩效目 标是建设项目库、编制部门预算、实施绩效监控、开展绩效评价的重（1）国家相关法律、法规和规章制度，县委、县政府国民经济和社会发展规划 和方针政策;
（2）部门职能、中长期发展规划、年度工作计划、项目规划； （3）相关历史数据、行业标准、计划标准等; （4）申请预算时提出的绩效目标及其他相关材料，财政局预算批复，预算部门
年度预算执行情况，年度决算报告； （5）人大审查结果报告、审计报告及决定、财政监督检查报告； （6）符合要求的其他依据。
5
绩效目标编制
（一）编制原则：“谁申请资金，谁编制目标”。 （二）编制内容：设定预期目标、制定绩效指标和确定绩效指标值。 预期目标要能清晰反映预算资金的预期产出和效果，并以相应的绩效指标予以
细化和量化。 绩效指标是对预期目标的细化和量化描述，主要包括完成指标、效益指标和满
意度指标等。 绩效指标值是绩效指标的具体表现，用可衡量的标准、数值、比率等来表示，
7
绩效目标编制
（五）编制方法：
1）项目支出绩效目标的编制。 A.对项目的功能进行梳理，包括政策依据、资金性质、支持范围、实施内容、工作任务、政策对象等，明
（一）审核原则
（二）审核内容
（三）审核程序
四、绩效目标批复：按照“谁批复预算，谁批复目标”的原则，财政局
在批复预算时，一并批复绩效目标。
五、绩效目标应用
（一）开展绩效监控 （二）开展绩效评价
3
基本概念
（一）绩效目标：是指财政预算资金计划在一定期限内达到的产出和效果。绩效目 标是建设项目库、编制部门预算、实施绩效监控、开展绩效评价的重（1）国家相关法律、法规和规章制度，县委、县政府国民经济和社会发展规划 和方针政策;
（2）部门职能、中长期发展规划、年度工作计划、项目规划； （3）相关历史数据、行业标准、计划标准等; （4）申请预算时提出的绩效目标及其他相关材料，财政局预算批复，预算部门
年度预算执行情况，年度决算报告； （5）人大审查结果报告、审计报告及决定、财政监督检查报告； （6）符合要求的其他依据。
5
绩效目标编制
（一）编制原则：“谁申请资金，谁编制目标”。 （二）编制内容：设定预期目标、制定绩效指标和确定绩效指标值。 预期目标要能清晰反映预算资金的预期产出和效果，并以相应的绩效指标予以
细化和量化。 绩效指标是对预期目标的细化和量化描述，主要包括完成指标、效益指标和满
意度指标等。 绩效指标值是绩效指标的具体表现，用可衡量的标准、数值、比率等来表示，
7
绩效目标编制
（五）编制方法：
1）项目支出绩效目标的编制。 A.对项目的功能进行梳理，包括政策依据、资金性质、支持范围、实施内容、工作任务、政策对象等，明
预算绩效管理培训精选文档课件
预算绩效管理培训精选文档 课件
contents
目录
• 预算绩效管理概述 • 预算绩效管理的基本原则与要求 • 预算绩效管理的关键要素 • 预算绩效管理的实践应用 • 预算绩效管理的未来发展与挑战
01
预算绩效管理概述
定义与特点
定义
预算绩效管理是一种以绩效为核心的 预算管理模式，旨在将绩效理念融入 到预算编制、执行和监督的全过程中 ，以提高财政资金的使用效益。
计划制定
制定详细的预算绩效管理计划， 包括预算分配、绩效指标、时间 节点等，为后续工作提供指导。
资源配置与优先级排序
资源配置
根据绩效目标和计划，合理配置资源，确保各项任务得到有 效支持。
优先级排序
根据任务的重要性和紧急性，对资源配置进行优先级排序， 确保重点任务得到优先保障。
执行监控与调整优化
执行监控
动态预算管理
根据内外部环境的变化，动态调整预算目标和资源配置，提高预算的 灵活性和适应性。
跨部门协同合作
加强跨部门之间的沟通与合作，打破信息孤岛，实现资源共享，提升 整体绩效水平。
预算绩效管理的未来趋势
个性化与定制化
针对不同业务领域和部门特点 ，制定个性化的预算绩效管理
方案，满足不同需求。
持续改进与优化
不同国家和地区的法律法规对预算绩效管 理有不同的规定和限制，需遵守相关法律 法规，确保合规性。
预算绩效管理的创新发展
智能化技术的应用
利用大数据、人工智能等技术手段，实现预算绩效管理的智能化、自 动化，提高工作效率和准确性。
以客户为中心的预算绩效管理
将客户满意度纳入预算绩效评价体系，以客户需求为导向，优化资源 配置，提升客户体验。
案例三
contents
目录
• 预算绩效管理概述 • 预算绩效管理的基本原则与要求 • 预算绩效管理的关键要素 • 预算绩效管理的实践应用 • 预算绩效管理的未来发展与挑战
01
预算绩效管理概述
定义与特点
定义
预算绩效管理是一种以绩效为核心的 预算管理模式，旨在将绩效理念融入 到预算编制、执行和监督的全过程中 ，以提高财政资金的使用效益。
计划制定
制定详细的预算绩效管理计划， 包括预算分配、绩效指标、时间 节点等，为后续工作提供指导。
资源配置与优先级排序
资源配置
根据绩效目标和计划，合理配置资源，确保各项任务得到有 效支持。
优先级排序
根据任务的重要性和紧急性，对资源配置进行优先级排序， 确保重点任务得到优先保障。
执行监控与调整优化
执行监控
动态预算管理
根据内外部环境的变化，动态调整预算目标和资源配置，提高预算的 灵活性和适应性。
跨部门协同合作
加强跨部门之间的沟通与合作，打破信息孤岛，实现资源共享，提升 整体绩效水平。
预算绩效管理的未来趋势
个性化与定制化
针对不同业务领域和部门特点 ，制定个性化的预算绩效管理
方案，满足不同需求。
持续改进与优化
不同国家和地区的法律法规对预算绩效管 理有不同的规定和限制，需遵守相关法律 法规，确保合规性。
预算绩效管理的创新发展
智能化技术的应用
利用大数据、人工智能等技术手段，实现预算绩效管理的智能化、自 动化，提高工作效率和准确性。
以客户为中心的预算绩效管理
将客户满意度纳入预算绩效评价体系，以客户需求为导向，优化资源 配置，提升客户体验。
案例三
预算绩效管理培训PPT课件(29页)
预算绩效管理的发展与完善
（一）从财政改革历程看预算绩效管理
★两个时期，三个关注点的转变
（二）预算绩效管理发展的三个阶段
• 1．以绩效评价为主要内容的试点阶段（2003—2009年） • 2．全过程预算绩效管理理念确立阶段（2010—2011年） • 3．预算绩效管理发展的新时期（2012年— ）
3/22/2022
多层次综合绩效评价
在项目绩效评价的基础上，稳步推进部门支出绩效评价和财政绩效综合评价。财政部 门对预算部门，主管部门对下属单位要开展整体支出绩效评价。市财政要按照中央和 省的要求，开展县级财政绩效综合评价。
推行评价结果应用
1 建立绩效报告制度 2 建立反馈整改制度 3 建立预算结合制度 4 建立绩效公开制度 5 建立绩效问责制度
服务水平为目的，覆盖所有预算部门和所有财政资金，贯穿预算编制、执行 、监分督市级全政管过府理程统的筹预谋算划绩、各效区管（理市体）系县。政府负责本地区预算绩效管理工作。
科建学立规预划算绩效管理制度体系，健全工作机制，在先行试点的基础上有序推进。
客预观算公绩正效管理要标准统一、指标科学、数据准确、程序透明、方法合理、结果公 正
3/22/2022
事中环节
➢ 预算绩效分配
直接转拨、规划分配、竞争立项、据实据效、因素测算、 特定补助
➢ 预算执行管理
明确部门职责，执行定期对账、定期通报进度考核 严格预算调整，减少预算执行追加，硬化预算约束
➢ 中期评估
支出动态调整，提高预算安排科学性
3/22/2022
事后环节 ➢ 结余结转管理
强建化立责有任效的问责机制和激励约束机制，低效必须问责、高效适当激励。
预算绩效管理体系：一个综合性系统工程
预算绩效管理培训讲稿课件
详细介绍企业预算绩效管理的实施步骤和方法， 包括目标设定、预算编制、绩效评估和结果应用 等方面。
企业预算绩效管理的案例分析
通过实际案例，分析企业预算绩效管理的成功经 验和存在的问题，并提出改进建议。
预算绩效管理在非营利组织中的应用
非营利组织预算绩效管理概述
介绍非营利组织预算绩效管理的概念、目的和意义，以及其在国内外的发展历程和应用现 状。
预算绩效管理强调以结果为导向，注重预算支出的实际效果，将绩效目标设定、 绩效跟踪、绩效评价及结果应用有机统一起来，以提高预算管理的科学性和有效 性。
预算绩效管理的目的和意义
提高财政资金的使用效益
优化公共资源配置
预算绩效管理注重资金的产出和效果，通 过合理配置资源，确保资金投向最有效益 的领域，从而提高财政资金的使用效益。
问题。
目标评价
在预算执行结束后，对预算绩 效目标的实现情况进行客观、
公正的评价。
预算绩效管理的评价指标体系
投入指标
反映预算资金投入规模 、结构和时序等方面的
指标。
产出指标
反映预算资金投入后所 产出的产品或服务数量 、质量和时效等方面的
指标。
效果指标
反映预算资金投入后对 社会、经济、环境等方 面所产生的效益和影响
通过对公共资源进行合理配置，将有限的 资源投入到最需要的地方，提高公共服务 的水平和质量。
提升政府治理能力
增强财政透明度
预算绩效管理要求政府更加注重结果导向 和公众参与，促进政府职能转变和管理创 新，提升政府治理能力。
预算绩效管理要求公开预算信息，接受社 会监督，增强财政透明度，提高政府公信 力。
预算绩效管理的发展历程
方面的指标。
满意度指标
企业预算绩效管理的案例分析
通过实际案例，分析企业预算绩效管理的成功经 验和存在的问题，并提出改进建议。
预算绩效管理在非营利组织中的应用
非营利组织预算绩效管理概述
介绍非营利组织预算绩效管理的概念、目的和意义，以及其在国内外的发展历程和应用现 状。
预算绩效管理强调以结果为导向，注重预算支出的实际效果，将绩效目标设定、 绩效跟踪、绩效评价及结果应用有机统一起来，以提高预算管理的科学性和有效 性。
预算绩效管理的目的和意义
提高财政资金的使用效益
优化公共资源配置
预算绩效管理注重资金的产出和效果，通 过合理配置资源，确保资金投向最有效益 的领域，从而提高财政资金的使用效益。
问题。
目标评价
在预算执行结束后，对预算绩 效目标的实现情况进行客观、
公正的评价。
预算绩效管理的评价指标体系
投入指标
反映预算资金投入规模 、结构和时序等方面的
指标。
产出指标
反映预算资金投入后所 产出的产品或服务数量 、质量和时效等方面的
指标。
效果指标
反映预算资金投入后对 社会、经济、环境等方 面所产生的效益和影响
通过对公共资源进行合理配置，将有限的 资源投入到最需要的地方，提高公共服务 的水平和质量。
提升政府治理能力
增强财政透明度
预算绩效管理要求政府更加注重结果导向 和公众参与，促进政府职能转变和管理创 新，提升政府治理能力。
预算绩效管理要求公开预算信息，接受社 会监督，增强财政透明度，提高政府公信 力。
预算绩效管理的发展历程
方面的指标。
满意度指标
预算绩效管理培训PPT资料42页共44页文档
谢谢
11、越是没有本领的就越加自命不凡。——邓拓 12、越是无能的人，越喜欢挑剔别人的错儿。——爱尔兰 13、知人者智，自知者明。胜人者有力，自胜者强。——老子 14、意志坚强的人能把世界放在手中像泥块一样任意揉捏。——歌德 15、最具挑战性的挑战莫过于提升自我。——迈
51、没有哪个社会可以制订一部永远 适用的 宪法， 甚至一 条永远 适用的 法律。 ——杰 斐逊 52、法律源于人的自卫本能。——英 格索尔
53、人们通常会发现，法律就是这样 一种的 网，触 犯法律 的人， 小的可 以穿网 而过， 大的可 以破网 而出， 只有中 等的才 会坠入 网中。 ——申 斯通 54、法律就是法律它是一座雄伟的大 夏，庇 护着我 们大家 ；它的 每一块 砖石都 垒在另 一块砖 石上。 ——高 尔斯华 绥 55、今天的法律未必明天仍是法律。 ——罗·伯顿
《预算绩效管理》PPT课件
• 公共管理科学化是1887年由美国教授，总统W.威尔逊提出 的。他认为，只要实现了政治与行政分离就能实现科学化， 为此提出了政治/行政两分法。
• 但事实上，行政管理科学化是困难的，至少三个阻 碍因素：
(1)政府理财有某些天然弱点。
• “预算是庶政之母”。就是说，先有财政，才有政府施政。 美国国内收入局有句名言：“如果你能够追踪金钱的流动， 就会找到真相。”因此可以说，财政效率是衡量公共管理 科学化的标志。
• (1)它既是理念，又是制度体系。作为理念，它以提高财政 效率为出发点；作为制度体系，它要求按财政资金流程的三 个环节设置机构，解决财政处室与部门联系过密的难题；
• (2)它基于公共委托代理和财政信息公开两个假定。这就是 说：①整个制度是在财政信息公开的环境下，按信息化、扁 平化、流程化、环节化要求运行；②以政府内部的财务、会 计信息公开为条件；③体系以资金流为中心设计，按公共委 托代理要求，将预算资金以外的财务管理事项，委托部门管 理；
• 今年3月，谢旭人部长在向全国人大报告中提出了加强预算编制管理，切实减少代 编预算规模；狠抓预算执行管理，加强对预算执行的动态监控；强化财政资金管 理，取消违规设立的各类专户；稳步开展预算绩效管理，提高财政资金使用效益； 加快推进预决算公开，公布“三公”经费；严格财政监督，继续推进“小金库” 专项治理等六项措施。预算绩效管理是新事物，也是其中之一，我们还缺乏经验。 以下，我谈谈我的体会：
续
• “一项制度”指建立公共支出绩效评价制度，成为管理的基本环节，是传统管理 没有的。因此，也有人称它为“绩效革命”。
• 总之，预算绩效管理是政府改革的内在要求，是服务型政府建设的不可或缺的环节。 西方“政府再造”就是以预算绩效管理改革为中心开展的。
• 但事实上，行政管理科学化是困难的，至少三个阻 碍因素：
(1)政府理财有某些天然弱点。
• “预算是庶政之母”。就是说，先有财政，才有政府施政。 美国国内收入局有句名言：“如果你能够追踪金钱的流动， 就会找到真相。”因此可以说，财政效率是衡量公共管理 科学化的标志。
• (1)它既是理念，又是制度体系。作为理念，它以提高财政 效率为出发点；作为制度体系，它要求按财政资金流程的三 个环节设置机构，解决财政处室与部门联系过密的难题；
• (2)它基于公共委托代理和财政信息公开两个假定。这就是 说：①整个制度是在财政信息公开的环境下，按信息化、扁 平化、流程化、环节化要求运行；②以政府内部的财务、会 计信息公开为条件；③体系以资金流为中心设计，按公共委 托代理要求，将预算资金以外的财务管理事项，委托部门管 理；
• 今年3月，谢旭人部长在向全国人大报告中提出了加强预算编制管理，切实减少代 编预算规模；狠抓预算执行管理，加强对预算执行的动态监控；强化财政资金管 理，取消违规设立的各类专户；稳步开展预算绩效管理，提高财政资金使用效益； 加快推进预决算公开，公布“三公”经费；严格财政监督，继续推进“小金库” 专项治理等六项措施。预算绩效管理是新事物，也是其中之一，我们还缺乏经验。 以下，我谈谈我的体会：
续
• “一项制度”指建立公共支出绩效评价制度，成为管理的基本环节，是传统管理 没有的。因此，也有人称它为“绩效革命”。
• 总之，预算绩效管理是政府改革的内在要求，是服务型政府建设的不可或缺的环节。 西方“政府再造”就是以预算绩效管理改革为中心开展的。
《预算绩效管理》课件
预算的编制与审核
总结词
科学、合理、精细化
详细描述
预算编制是预算绩效管理的重要环节，需要采用科学的方法和精细化的管理手段，确保预算的合理性 和可行性。同时，对预算进行审核也是必要的步骤，以确保预算的合规性和准确性。
预算的执行与监控
总结词
及时、准确、全面、动态
详细描述
在预算执行过程中，需要对其进行全面、动态的监控，确保 预算执行的及时性和准确性。同时，还需要对预算执行情况 进行准确记录和分析，以便及时发现问题并采取相应措施。
详细描述
预算绩效管理是通过制定明确的绩效目标，建立有效的绩效评价体系，对财政 资金的使用效果进行科学、客观、公正的评价，并依据评价结果进行预算分配 和监督的管理活动。
预算绩效管理的目的和意义
总结词
预算绩效管理的目的是提高财政资金的使用效益和公共服务的质量，意义在于优化资源配置、强化支出责任和激 励创新。
制定预算绩效评价标准
02
在制定预算绩效评价标准时，应充分考虑行业标准、历史数据
和市场调查结果等因素。
预算绩效评价标准的更新
03
根据实际情况，对预算绩效评价标准进行更新，以确保其时效
性和准确性。
预算绩效评价方法
预算绩效评价方法
是指用于评估预算执行效果的具体方法和技术。
选择预算绩效评价方法
在选择预算绩效评价方法时，应充分考虑评价对象的性质、评价目 的和可操作性等因素。
详细描述
预算绩效管理起源于20世纪70年代的美国，最初是为了应对财政危机而采取的一种管 理模式。随着公共管理理论的发展和财政资金规模的扩大，预算绩效管理逐渐成为各国 政府普遍采用的管理方式。我国预算绩效管理起步较晚，但发展迅速，经过多年的实践
预算绩效管理培训讲稿课件ppt
某项目预算绩效管理案例
案例概述
某重大项目在预算绩效管理方面采取了科学的方法和手段，实现 了项目的高效运作。
具体措施
该项目注重前期论证、预算编制和执行监控，采用信息化手段进行 数据收集和分析，及时调整预算和优化资源配置。
成效分析
通过实施预算绩效管理，该项目的进度、质量和成本得到有效控制 ，整体效益得到提高，为类似项目提供了有益借鉴。
专项资金管理中实施预算绩效管理， 有助于提高专项资金的使用效益和管 理水平，确保专项资金的针对性和有 效性。
专项资金管理中应注重绩效评价结果 的运用，将评价结果与后续资金安排 和政策调整挂钩。
专项资金管理中应制定科学合理的绩 效目标，建立有效的监督和考核机制 ，确保专项资金使用的规范性和效益 性。
预算绩效管理与政府采购的结合
治理能力。
优化政府服务
通过预算绩效管理，政府可以更加精 准地了解公众需求，提供更优质、高 效的服务。
防范财政风险
预算绩效管理能够及时发现和解决财 政资金使用中的问题，降低财政风险 。
提高预算绩效管理的有效性和科学性
完善制度体系
建立健全预算绩效管理 制度体系，为预算绩效
管理提供有力保障。
加强监督评估
CHAPTER 04
预算绩效管理案例分析
某市财政局预算绩效管理案例
案例概述
某市财政局在预算绩效管理方面 采取了一系列创新措施，取得了
显著成效。
具体措施
该市财政局注重绩效目标的设定与 考核，强化绩效监控和评价，并依 据绩效结果进行预算调整和资源配 置。
成效分析
通过实施预算绩效管理，该市财政 局的资金使用效益得到提高，公共 服务水平得到提升，部门形象得到 改善。
预算绩效管理培训课件-精选文档
二、预算绩效目标管理
• （三）绩效目标编制的主要内容和要求
• 预算绩效目标主要通过绩效内容、绩效指标和绩效标 准来进行描述 。 • 1．绩效内容。对预算绩效目标的总体描述，主要是部 门（项目承担单位）根据其履行职能、发展事业的需 要，对所提出的项目完成后将要达到的产出和效果进 行总体性描述。 • 2．绩效指标。对绩效内容的指标化分解，便于事中跟 踪和事后评价 。绩效指标应做到与项目绩效目标密切 相关（与产出和效果紧密相关），具体细化（尽量采 用定量表述并细化），合理可行（事后评价时可操 作）。绩效指标分为定量和定性两部分填列。
一、预算绩效管理概述
• 2019年1月5日，夏宝龙代省长在全省财政地税工作会议上指 出：
“科学理财，就是坚持财力配置的绩效性。把提高配置绩效作为 财税工作的目标导向，确立绩效目标，强化绩效评价，建立完善 财力配置与使用绩效相挂钩的体制机制，进一步优化收支结构， 做到‘该花的钱一定要花、不该花的钱一定不花，该少花的不多 花、该多花的不少花’，真正把钱花在刀刃上。” • “要进一步强化绩效管理，提高资金使用效益。进一步树立绩效 理念，健全绩效管理制度，切实把绩效贯穿于财税工作全过程， 特别是财政资金管理，要建立和完善‘预算编制有目标、预算执 行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用’ 的绩效管理模式。这方面，省里将进一步强化正向激励，无论是 专项资金还是转移支付，都要开展绩效评价，并将资金安排与评 价结果相挂钩，变‘会哭的孩子有奶吃’为‘会干的孩子多吃 奶’…..
一、预算绩效管理概述
预算绩效管理机制构建图 预算编制
绩效目标 绩效指标 下达目标
纠 调 整正
预算执行
绩效跟踪
指标监控
反馈结果
纠 调 整正
预算绩效管理培训(ppt41张)
企业资料
6
一、预算绩效管理概述
预算绩效管理机制构建图 预算编制
绩效目标 绩效指标 下达目标
调纠 整正
预算执行
绩效跟踪
指标监控
反馈结果
调纠 整正
预算监督
绩效评价
企业资料
产出效果
目标设定
反馈结果
7
一、预算绩效管理概述
• （三）主体
• 推进预算绩效管理，不仅仅是财政部门的职责，更重要的是 发挥资金使用部门的主动性。 • 组织体系：预算绩效管理在各级政府的领导下，由财政部门 牵头，各部门分工负责。逐步建立政府负责、财政部门牵头、 部门具体执行、各方共同参与的预算绩效管理组织体系。 • 因此，财政部门是组织主体，部门是预算绩效管理的实施主 体（工作主体），负责组织、指导、检查本部门和所属单位 开展预算绩效管理工作 。
企业资料
14
二、预算绩效目标管理
绩效目 标管理 目标设定 目标审核
目标批复
绩效内容 措 施 可 行 性
绩效指标
绩效标准
指 标 设 置 科 学 性
企业资料
资 金 的 合 理 性
目标清晰
目标量化
15
二、预算绩效目标管理
• （五）近年试点情况 • 2010年，省级选择了2个项目实施预算绩效目标细化论 证；3个市本级和16个县（市）实施预算绩效目标试点。 • 2011年，省级选择了16个项目实施预算绩效目标论证 工作，并选择1个项目重点实施；大部分市、县均在实 施预算绩效目标试点。 • 2012年部门预算编制中： • 项目申报书； • 2012年省级部门预算项目绩效目标参考案例。
企业资料 5
一、预算绩效管理概述
3.绩效评价（政策评价）实施管理：预算支出绩效评价是 预算绩效管理的基础和手段。
全面预算管理与绩效管控 培训课件
二、预算是赢利的灯塔，没有灯塔就有风险
2、导入预算管理应注意那些问题
q 借助外脑充分听取意见 q 上下反复沟通达成一至 q 核心高层民主集中决策 q 财务负责人负有执行责任
二、预算是赢利的灯塔，没有灯塔就有风险
预算管理的流程
预算准备（预算小组）
第一是确定年度经营目标，撰写年度规划
第二要设计年度预算模板，下发指导意见
二、预算是赢利的灯塔，没有灯塔就有风险
4、责任博弈与资源平衡
预算制定中的讨价还 价被称为“博弈”，特 别是在营销预算制定中 表象的比较突出，但这 也是很正常的情况。
二、预算是赢利的灯塔，没有灯塔就有风险
4、责任博弈与资源平衡
平衡内部资源:
各部门千方百计向 总部争夺资源
•会叫的孩子有奶喝，总部多 考虑平衡而放弃效益 •内部摩擦，加剧总部官僚主 义作风
v自我控制为主 责任人对自身预算执行过程的控制
v外部控制为辅 预算执行过程中上级对下级的控制
三、只预算不执行，预算是纸上谈兵
4、预算执行评价与调整
• 差异分析报告制度 • 月度经营业绩考评会议
三、只预算不执行，预算是纸上谈兵
4、预算执行评价与调整
月度经营业绩考评会议
集中检讨销售、市场、研发、生产、质量、 财务、投资、人力资源等方面的业绩。所 有的信息报表、差异分析报告在召开“经 营评估会议 ”前由各部门主管汇集到“业 绩考评委”。
三、只做预算不执行，预算是纸上谈兵
三、只预算不执行，预算是纸上谈兵
1、预算方案审查--营销要好看，财务要实用
营销要收入 好看!
财务要利润 实用!
预算审查的内容包括：
（1）预算的编制是否符合年度规划 （2）预算编制是否太保守或太夸张 （3）是否结合工作计划或专案编制预算 （4）大金额的费用预算是否编制用途说明表 （5）财务和资金使用人是否进行面对面沟通与审查 （6）与去年相比有重大差异的项目 （7）支出的合理性，而不是一味地删减预算金额 （8）审查……
预算绩效管理培训讲稿课件
预算绩效管理将财政资金的使用与公共服务的提供紧密结合，通过对公 共服务质量和效率的评估和考核，能够促进公共服务质量的提升和效率 的提高。
推动政府治理水平的提升
预算绩效管理强调结果导向和公众参与，能够推动政府部门更加关注公 众需求和意见，增强政府与公众的互动和沟通，提升政府治理水平和公 信力。
预算绩效管理的历史与发展
报告与反馈
向上级领导报告绩效评 价结果，并根据评价结
果进行反馈和改进。
04
预算绩效管理的实践应用与 案例分析
政府预算绩效管理的实践应用
预算编制
政府预算绩效管理要求在预算编 制阶段就充分考虑绩效因素，建 立绩效目标，并制定相应的实施
计划。
预算执行
在预算执行过程中，政府需要加强 对资金使用情况的监督，确保资金 的有效利用，并及时调整预算，以 适应实际情况的变化。
起源与发展
预算绩效管理起源于20世纪70年代的美国，随后在各国得到逐步推广和应用。我 国预算绩效管理起步较晚，但发展迅速，目前已基本形成了一套具有中国特色的 预算绩效管理体系。
政策与实践
近年来，我国政府高度重视预算绩效管理工作的推进，出台了一系列相关政策和 法规，不断加强预算绩效管理的制度建设和实施力度。各级财政部门积极探索和 创新预算绩效管理方式方法，开展了一系列富有成效的实践探索。
预算绩效评价
预算绩效评价是预算绩效管理的核心，是对预算执行结果进行评估和反馈的过程。
预算绩效评价应建立科学、客观、公正的评价指标体系，对预算执行的效果、效益 和效率进行全面评价。
预算绩效评价应注重与激励机制相结合，将评价结果与个人或部门的业绩考核挂钩 ，促进预算绩效的提升。
03
预算绩效管理的流程与方法
实践应用
推动政府治理水平的提升
预算绩效管理强调结果导向和公众参与，能够推动政府部门更加关注公 众需求和意见，增强政府与公众的互动和沟通，提升政府治理水平和公 信力。
预算绩效管理的历史与发展
报告与反馈
向上级领导报告绩效评 价结果，并根据评价结
果进行反馈和改进。
04
预算绩效管理的实践应用与 案例分析
政府预算绩效管理的实践应用
预算编制
政府预算绩效管理要求在预算编 制阶段就充分考虑绩效因素，建 立绩效目标，并制定相应的实施
计划。
预算执行
在预算执行过程中，政府需要加强 对资金使用情况的监督，确保资金 的有效利用，并及时调整预算，以 适应实际情况的变化。
起源与发展
预算绩效管理起源于20世纪70年代的美国，随后在各国得到逐步推广和应用。我 国预算绩效管理起步较晚，但发展迅速，目前已基本形成了一套具有中国特色的 预算绩效管理体系。
政策与实践
近年来，我国政府高度重视预算绩效管理工作的推进，出台了一系列相关政策和 法规，不断加强预算绩效管理的制度建设和实施力度。各级财政部门积极探索和 创新预算绩效管理方式方法，开展了一系列富有成效的实践探索。
预算绩效评价
预算绩效评价是预算绩效管理的核心，是对预算执行结果进行评估和反馈的过程。
预算绩效评价应建立科学、客观、公正的评价指标体系，对预算执行的效果、效益 和效率进行全面评价。
预算绩效评价应注重与激励机制相结合，将评价结果与个人或部门的业绩考核挂钩 ，促进预算绩效的提升。
03
预算绩效管理的流程与方法
实践应用
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