成品油零售管理业务流程图
成品油零售经营许可审批流程图
For personal use only in study and research; notfor commercial use成品油零售经营许可审批流程图成品油零售经营许可审批流程图1、符合霍林郭勒市加油站（点）行业发展规划、布点原则和设置标准及相关技术规范要求；2、具有长期、稳定的成品油供应渠道，与具有成品油批发经营资格的企业签订3年以上的与其经营规模相适应的成品油供油协议；3、加油站（点）的设计、施工符合国家、内蒙古自治区规定的相关标准，并通过国土资源、规划建设、交通运输（公路、港航）、安监、消防、环保、气象、质监等部门的验收；4、具有成品油检验、计量、储运、消防、安全生产等专业技术人员，财务及各项管理制度健全；1、根据自治区商务厅下达的加油站(点)行业发展规划，对符合当地城乡规划、土地利用总体规划并与道路建设相配套的，由市级商务主管部门牵头，召集国土资源、规划建设、交通运输（公路）、安监、环保等部门实地踏看，确定加油站（点）建设地址、规模和面积；由规划建设、国土资源部门办理规划选址、用地等手续。
2、新建加油站(点)项目，需通过招标、拍卖、挂牌方式取得土地使用权的，申请用地企业需经市商务主管部门对其成品油零售经营资格条件进行审查，报自治区商务厅审核后下达同意申请企业参加土地使用权投标或竞买的预核准文件；申请企业凭预核准文件参加国土资源部门组织的土地招拍挂出让报名。
3、凡是获得与市国土资源部门签订的土地使用权招标拍卖挂牌《成交确认书》和《国有建设用地使用权出让合同》或经国土资源部门确认持有合法土地使用权依据的企业，可向所在地商务主管部门提出申请，并按本细则规定的经营条件提交相关材料。
商务主管部门在20个工作日内完成初审，符合条件的，由申请企业填写《加油站(点)新建项目审批表》，由属地商务及相关部门签署审核意见，行文并附申请材料一并报自治区商务厅。
4、企业凭自治区商务厅批复和签署意见的《审批表》或《申报表》，按有关规定委托有资质的设计部门编制项目设计方案。
中石化内控全套资料成品油零售管理业务流程
中石化内控全套资料成品油零售管理业务流程
1、油品零售管理业务流程的步骤：
（1）收集油品客户需求的信息、客户需求的品种、油品品牌、油品
规格、油品储存地点；
（2）依据收集的油品客户需求信息并结合石油零售后台系统订单及ORACLE数据库信息，完成油品客户需求的报价；
（3）得到客户确认后，进行油品调配、品质检验，完成油品的采购
及入库；
（4）将报价信息录入油品零售系统中，包括油品品牌、规格、单价、数量等；
（5）客户确认油品订货后，把油品订单审核，完成订单确认放行；
（6）根据客户订单信息，完成订单发货，并对发货油品的品质进行
抽查；
（7）对客户油品仓库即时库存信息进行收集和维护。
2、油品零售管理业务流程的主要控制点：
（1）制定油品零售管理工作法规，完善管理工作制度；
（2）制定完善的油品客户需求信息采集流程，并通过系统化管理，
实现信息自动记录上报；
（3）确定油品客户需求报价流程，要求必须通过报价确认，接单前
进行报价；。
成品油直销与分销业务流程(doc 10页)
4.7成品油直销及分销业务流程一、业务目标1 经营目标1.1 获取最佳利润。
1.2 提高客户满意度，扩大市场份额。
1.3 保证资产安全，降低货款回笼风险。
2 财务目标2.1 核算规范，确保销售收入及应收账款真实、准确、完整。
3 合规目标3.1 销售合同符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度。
二、业务风险1 经营风险1.1 随意降价导致收入减少。
1.2 未经授权或授权不当，导致坏账或货款不能及时回笼。
1.3 擅自提价导致市场份额丧失。
1.4 客户不满意导致市场份额下降。
1.5 营销监控不力导致效益流失。
1.6 油品出库未经授权或授权不当，导致资产损失。
1.7 未经审核，变更销售合同示范文本中涉及权利、义务条款导致的风险。
2 财务风险2.1 销售收入不能准确、真实和完整记录。
2.2 多记或少记应收账款。
2.3 货款回笼误入账户。
3 合规风险3.1 未执行国家有关政策、法律、法规，导致商业纠纷和受到处罚。
3.2 销售合同不符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度的要求，造成损失。
三、业务流程步骤与控制点1 市场细分1.1 各级分公司组织专门人员对区域市场进行调查，了解、分析当地市场的消费规模、客户分布和竞争状况。
根据竞争态势和消费特点，细分目标市场，制定相应的市场策略和营销措施。
依据不同的区域和销售对象设立直销经理/分销经理，负责开拓和维护区域内成品油的直销/分销业务。
2 确定销售目标2.1 各级分公司营销部门根据上级下达的月度销售计划，结合市场规模、前期客户购油情况以及后期资源、价格走势分析，制定月度销售计划，报同级分公司分管副经理批准后，分解落实并下达到各直销/分销经理。
3 销售及客户管理3.1 直销/分销经理应走访客户，了解客户意见和需求，根据需要填写区域市场客户档案更新表，报部门负责人。
商业客户中心负责人安排专人负责档案维护，及时对区域市场客户档案进行调整、充实和更新，至少每季编写市场消费、竞争分析报告，报分管副经理。
成品油经销业务流程介绍
成品油经销业务流程介绍下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
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成品油业务流程
1
区别点：不用审批 一级审批：ME29N或ME28
产生移动类型101的收货凭证 产生移动类型201的发货凭证
3
2
3 4
3
会计凭证
4
提纲— 相关介绍
1 成品油业务采购流程 2 生产维修物资备库计划上载模板 3 采购申请转采购订单 4 物资验收入库 5 6
5
发票预制及过账
物资出库
5
配置表中维护物料 SE16
15
发票预知及过账
物资出库
15
创建预留
16
创建出库单
17
头台销售业务（提报模板）
18
头台销售业务（创建出库单）
19
头台销售业务（物料凭证）
20
结束语
谢谢！
21
6
成品油备库计划导入 ZP21MMRP024
7
7
提纲— 相关介绍
1 成品油业务采购流程
2 生产维修物资备库计划上载模板 3 采购申请转采购订单 4 物资验收入库 5
发票预制及过账
物资出库
8
6
8
采购申请转采购订单 ZP21MMDG002A
9
9
提纲— 相关介绍
1 成品油业务采购流程 2 生产维修物资备库计划上载模板 3 采购申请转采购订单 4 物资验收入库
5 发票预制及过账 6
10
物资出库
10
生产维修一级验收
11
生产维修二级验收
12
提纲— 相关介绍
1 成品油业务采购流程 2 生产维修物资备库计划上载模板 3 采购申请转
13
物资出库
13
发票预制及过账
14
提纲— 相关介绍
成品油零售单位增值税以进控销管理系统的演示
成品油零售单位增值税以进控销管理系统的演示大家好，今天我将向大家演示成品油零售单位增值税以进控销管理系统。
这个系统是为了帮助成品油零售单位更好地管理增值税以及进销存等相关业务而设计开发的。
首先，让我们进入系统的主界面。
在主界面上，我们可以看到系统的各个模块，包括增值税管理、进销存管理、报表统计等。
接下来，我将逐一介绍这些模块的功能。
首先是增值税管理模块。
在这个模块中，我们可以进行增值税的申报、缴纳、退税等操作。
系统会根据成品油零售单位的销售数据自动生成增值税申报表，并且计算出应缴的税款。
同时，系统还支持增值税的电子缴税，方便了单位的税务管理工作。
接下来是进销存管理模块。
这个模块主要用于管理成品油的进货、销售和库存等信息。
通过系统的进销存管理功能，我们可以实时掌握成品油的库存情况、销售情况和进货情况，并且可以随时生成相应的报表进行统计分析。
这对于单位的库存管理、销售预测和供应链管理具有很大的帮助。
最后是报表统计模块。
这个模块可以根据单位的需求生成各种报表，如销售报表、进货报表、库存报表等。
这些报表可以帮助单位进行经营分析和决策，提高管理效率和决策水平。
此外，这个系统还具有一些其他的功能，比如权限管理、数据备份等。
权限管理可以保证系统的安全性，确保只有授权人员才能进行相关操作。
数据备份可以防止数据丢失，保证单位数据的完整性和可靠性。
总的来说，成品油零售单位增值税以进控销管理系统是一个功能强大、操作简便的管理工具。
它能够帮助单位有效管理增值税以及进销存等相关业务，提高单位的管理水平和工作效率。
谢谢大家！成品油零售单位增值税以进控销管理系统在实际使用中有许多优势和特点，下面我将进一步详细介绍。
首先，该系统具备高度自动化和智能化的特点。
通过利用先进的计算机技术和数据库管理系统，该系统能够自动化地完成增值税申报、缴纳和退税等操作。
用户只需输入相关的数据，系统便能自动计算出应缴税款，并生成相应的申报表。
这大大简化了单位的管理流程，提高了工作效率。
成品油零售管理业务流程
成品油零售管理业务流程Document serial number【KKGB-LBS98YT-BS8CB-BSUT-BST108】4.6成品油零售管理业务流程一、业务目标1 经营目标1.1 获得最佳零售利润。
1.2 扩大市场份额。
1.3 保证资产安全，降低货款回笼风险。
1.4 保证现金安全及时上缴。
2 财务目标2.1 核算规范，保证销售收入及应收账款的真实、准确完整。
3 合规性目标3.1 油品价格符合国家有关规定。
3.2 油品计量符合国家有关规定。
3.3 油品质量符合国家有关规定。
3.4 经营性证照符合政府部门的有关规定。
二、业务风险1 经营风险1.1 付油设备突发故障，使销售过程无法确认，导致收入损失。
1.2 付油数量不足、服务不规范，导致信誉丧失。
1.3 安全事故，导致停业。
1.4 不恰当的压价销售，导致毛利损失。
1.5 收款与付油量不符，导致收入损失。
1.6 对赊销客户的信用等级评估失真、赊销估算协议条款不完备或履行协议不当，导致货款不能及时回笼或损失。
1.7 货款失盗，导致现金资产的流失。
1.8 库存商品不足、品种不全造成脱销，导致市场份额丧失。
1.9 保管不善,导致商品超耗或变质。
1.10 加油站电子货币支付系统发生故障，导致客户账户信息失真，影响股份公司声誉。
1.11 加油站其他附属设施出租不规范，导致其它收入流失。
2 财务风险2.1 虚增或截留收入。
2.2 多记或少记应收账款。
2.3 销售收入计算错误。
3 合规风险3.1 违反国家价格政策或法规，受到处罚。
3.2 计量不准确或计量器具检定过期，受到处罚。
3.3 油品质量不合格，受到处罚。
3.4 经营性证照不符合政府部门的有关规定，导致停业或被处罚。
三、业务流程步骤与控制点1 持证上岗1.1 加油站站长和计量员要持证上岗,资格证由省（市）分公司颁发。
2 需求计划2.1 加油站计量人员(站长) 将库存和出库情况上报二次物流中心（配送中心）。
成品油直销及分销业务流程
4.7 成品油直销及分销业务流程一、业务目标1 经营目标1.1 获取最佳利润。
1.2 提高客户满意度，扩大市场份额。
1.3 保证资产安全，降低货款回笼风险。
2 财务目标2.1核算规范，确保销售收入及应收账款真实、准确、完整。
3 合规目标3.1 二、销售合同符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度。
业务风险1 经营风险1.1 随意降价导致收入减少。
1.2未经授权或授权不当，导致坏账或货款不能及时回笼。
1.3 擅自提价导致市场份额丧失。
1.4 客户不满意导致市场份额下降。
1.5 营销监控不力导致效益流失。
1.6 油品出库未经授权或授权不当，导致资产损失。
1.7 未经审核，变更销售合同示范文本中涉及权利、义务条款导致的风险。
2 财务风险2.1 销售收入不能准确、真实和完整记录。
2.2 多记或少记应收账款。
2.3 货款回笼误入账户。
3 合规风险3.1 未执行国家有关政策、法律、法规，导致商业纠纷和受到处罚。
3.2 销售合同不符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度的要求，造成损失。
三、业务流程步骤与控制点1 市场细分1.1 各级分公司组织专门人员对区域市场进行调查，了解、分析当地市场的消费规模、客户分布和竞争状况。
根据竞争态势和消费特点，细分目标市场，制定相应的市场策略和营销措施。
依据不同的区域和销售对象设立直销经理/ 分销经理，负责开拓和维护区域内成品油的直销/ 分销业务。
2 确定销售目标2.1 各级分公司营销部门根据上级下达的月度销售计划，结合市场规模、前期客户购油情况以及后期资源、价格走势分析，制定月度销售计划，报同级分公司分管副经理批准后，分解落实并下达到各直销/分销经理。
3 销售及客户管理3.1 直销/ 分销经理应走访客户，了解客户意见和需求，根据需要填写区域市场客户档案更新表，报部门负责人。
商业客户中心负责人安排专人负责档案维护，及时对区域市场客户档案进行调整、充实和更新，至少每季编写市场消费、竞争分析报告，报分管副经理。
零售业务流程图
销售部
仓储部
待售
是 有库存
否
否 建仓
是ห้องสมุดไป่ตู้
查验无误产品入库
结束
存货 数据
是 生产供应
否 确定生产供应方案
确定直接采购方案
确定材料商
确定包装商
确定供应商
差额结算 否
确定加工商
申请支付预付款
确认对方已收款
凭单付款通知已付
通知暂不发货 通知向仓库发货 组织验收申请入库
申请支付结算款
凭单付款通知已付
确认对方已收款
付款 情况
成本 数据
付款 情况
成本 数据
存货 数据
供应部
财务部
供应管理流程（4-2营销+全额）
销售部
仓储部
提出营销需求
是 有库存
否
获批销售转营销方案 内部领用申请出库
申请通过安排出库
生产供应 确定直接采购方案
确定供应商
是
确定生产供应方案 确定材料商 确定包装商 确定加工商
供应部
满足营销需求
通知到货 验收无误产品暂存
通知已暂存
申请支付预付款
通知到货 查询到账通知发货
申请支付结算款
财务部
申请通过汇款反馈
申请通过汇款反馈 月度计宣传费用
供应管理流程（4-3代发+全额）
销售部
仓储部
提出代发销售需求
是 有库存
否
申请出库并代发 申请通过发货
共享到货情况 共享物流信息
生产供应 确定直接采购方案
确定供应商
仓储部
供应部
确定直接采购方案 确定供应商
申请支付预付款
零售店收支管理内部控制流程图
零售店收支管理内部控制流程图概述该流程图旨在介绍零售店的收支管理内部控制流程，以确保资金的有效管理和准确记录。
以下是该流程图的详细步骤。
流程图1.日常销售1.日常销售1.日常销售1.日常销售零售店进行日常销售业务。
销售员收取现金或非现金付款，并提供销售凭据。
系统记录销售信息，包括销售金额、支付方式和客户信息。
2.日常购货2.日常购货2.日常购货2.日常购货零售店进行日常采购业务。
采购员从供应商处购货，收到购货凭证。
系统记录购货信息，包括采购金额、支付方式和供应商信息。
3.收款3.收款3.收款3.收款收银员将销售金额和支付方式与销售凭据核对。
验证付款方式的真实性，如现金是否真实、信用卡是否授权等。
系统记录收款信息，包括收款金额、支付方式和销售凭据号码。
4.付款4.付款4.付款4.付款财务人员核对采购凭证和付款申请。
验证采购凭证的准确性和合规性。
系统记录付款信息，包括付款金额、付款方式和采购凭证号码。
5.资金记录与调整5.资金记录与调整5.资金记录与调整5.资金记录与调整财务人员根据收款和付款信息更新资金记录。
记录每笔收入和支出的日期、金额和相关凭证号码。
配对每笔收入和支出，确保凭证号码和金额一致。
6.审计与核对6.审计与核对6.审计与核对6.审计与核对审计人员根据资金记录和凭证号码进行核对。
比对收入和支出的凭证号码和金额是否匹配。
检查资金调整的凭证是否合规。
7.报表生成7.报表生成7.报表生成7.报表生成系统根据资金记录生成报表。
包括每日、每周或每月的收入和支出报表。
报表显示凭证号码、日期、金额和相关信息。
8.异常处理8.异常处理8.异常处理8.异常处理如果发现异常情况，财务人员立即进行调查。
调查并纠正任何错误或违规行为。
更新资金记录和凭证信息。
总结通过零售店收支管理内部控制流程图，我们可以清晰地了解了解了日常销售和采购的流程，以及收款、付款、资金记录与调整、审计与核对、报表生成和异常处理的步骤。
优质(业务管理)成品油零售管理业务控制矩阵 优质
6
预收款管理台账
√
预收款项
货币资金
1.3
1.4
2.1
经营风险、财务风险：未按规定实施信用管理，造成损失，影响财务报告。
6.3赊销售油：由地市公司（或聘请社会中介机构）按照省（市）分公司（区外销售公司）信用政策，根据客户的资金、购买、信用等状况，实时监控客户资信，建立客户信用动态档案。地市公司零售管理部门、财务部门根据客户信用动态档案及客户需求，拟定客户具体信用限额和时限，按规定权限审批。公司与购油结算协议清款责任人签订《货款回笼责任书》。在落实清款责任人后，与客户签订《购油结算协议》，并商定加油凭证。客户在指定加油站加油，按协议规定付款结算。加油站分户建立由专人记录的《购油结算协议客户登记账》，加油时，加油人员严格执行《购油结算协议》。
（业务管理）成品油零售管理业务控制矩阵
1.1
1.2
经营风险：付油不符合客户要求，造成损失。
5.1加油人员根据顾客加油凭证的品种、规格、数量付油。
分（子）公司
3
1.14.4
1.3
2.1
经营风险、财务风险：未按规定核对，造成损失，影响财务报告。
5.2加油站每班营业终了，加油人员将负责的加油机（流量表）泵码数与收回的各种付油凭证（包括检视泵回罐数、修机走空数、油品质量检测抽检数）核对一致后，填制《加油站交接班表》，由交接双方当值班长签字认可，记账人员（会计、收款人员分离设置的由双方签字）签字监交。如交接时发生短缺，由当班责任加油人员承担。
分（子）公司
经办
审核
8
加油站付油日报表；
加油站销售日报表；
交款凭证
1.14.4
2.14.10
√
√
货币资金
南平市成品油管理台账归档示意图
档案一：经营证照、管理制度等上墙档案二：上岗证、安全应急预案（包括开展应急演练的照片）;散装汽油销售台账（登记表、派出所证明等）1.购油记录表2.购油相关票据（发票复印件、出库单及复印件等）3.供油方的成品油经营证书、危化证、营业执照复印件等4.供油协议档案四：成品油零售企业销油台账——加油站销油记录表档案五：延平区成品油经营企业日常检查登记表档案一：经营证照、管理制度等上墙档案二：
车辆行驶证、安全员证、上岗证等复印件等档案三：成品油配送企业进油台账(参照加油站要求，填写购油记录表）档案四：成品油配送企业销油台账（填写危险货物运输登记表）档案五：延平区成品油经营企业日常检查登记表档案一：经营证照、管理制度等上墙档案二：船舶所有权证、年检证书（船舶适航证）、上岗证等复印件档案三：
成品油零售企业进油台账（参照加油站要求）档案四：
加油船销油台账（填写加油船销油记录表）档案五：延平区成品油经营企业日常检查登记表延平区成品油管理台账归档示意图加油站成品油配送企业加油船档案三：成品油零售企业进油台账。
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成品油零售管理业务流程一、业务目标1．经营目标（1）获得最佳零售利润。
（2）扩大市场份额（3）保证资产安全，降低贷款回笼风险。
（4）保证现金安全及时上缴2．财务目标（1）核算规范，保证销售收入及应收帐款的真实、准确完整。
3．合规性目标（1）油品价格符合国家有关规定。
（2）油品计量符合国家有关规定。
（3）油品质量符合国家有关规定。
（4）经营性证照符合政府部门的有关规定。
二、业务风险1．经营风险（1）付油设备突发故障，使销售过程无法确认，导致收入损失。
（2）付油数量不中、服务不规范，导致信誉丧失。
（3）安全事故，导致停业。
（4）不恰当的压价销售，导致毛利损失。
（5）收款与付油量不符，导致收入损失。
（6）对赊销客户的信用等级评估失真、赊销估算协议条款不完备或履行协议不当，导致货款不能及时回笼或损失。
（7）货款失盗，导致现金资产的流失。
（8）库存商品不足、品种不全造成脱销，导致市场份额丧失。
（9）保管不善，导致商品超耗或变质。
（10）加油站电子货币支付系统发生故障，导致客户帐户信息失真，影响股份公司声誉。
（11）加油站期货附属设施出租不规范，导致其它收入流失。
2．财务风险（1）虚增或截留收入。
（2）多记或少记收账款。
（3）销售收入计算错误。
3．合规风险（1）违反国家价格政策或法规，受到处罚。
（2）计量不准确或计量器具检定过期，受到处罚。
（3）油品质量不合格，受到处罚。
（4）经营性证照不符合政府部门的有关规定，导致停业或被处罚。
三、业务流程步骤与控制点1．持证上岗（1）加油站各岗位人员要持证上岗。
站长资格证由油品销售事业部颁发，计量员证由省（市）分公司及以上单位颁发，记帐员、收银员、加油员等上岗证由地市公司及以上单位颁发。
记帐员、收银员、加油员等上岗证由市分公司颁发。
2．需求计划（1）加油站计量人员（站长）将库存和出库情况上报，由加管中心统一组织资源配送。
（2）对独立核算（或联管、参股）加油站实行商品进货结算制；对非独立核算加油站进货实行商品内部移库制。
（3）实行承包经营的加油站，比照独立核算加油站实行商品进货结算制，即综合营业室收到货款后，在配送管理子系统开具“提货单”，客户持“提货单”到分销库办理验票、提货手续。
每日末由综合营业室汇总“提货单”编制“营业日报表”，汇同“提货单”及交款凭据交财务核算部、物流配送部作为登统目依据。
3．接卸入库及日常库存管理（1）接卸。
接卸工作由承运驾驶人同和计量人员共同负责，按照《卸油程序检查表》流程完成卸油作业。
计量人员按照罐车实际计量数填制《加油站进油核对单》，由承运驾驶人员和计量人员双方签字确认后接卸。
运输损耗在定额范围内互不找补，定额损耗由加油站承担；出现超定额损耗由承运驾驶人员签字确认实际数量，由承运单位承担超耗损失。
（2）运油司机负责监督油库发油升数、液面高度等，履行移库交接计量、接卸、签字手续。
随车携带《油罐汽车容积表》、《商品内部移库单》，按照规定路线行驶到指定站点，将“移库单”第三联（加油站）、第六联（随货同行联）随车到配送站，作为加油站验收油品的原始依据。
运油司机（或押运员）必须密切配合加油站的检查、计量、验收、接卸工作，必须配合加油站卸净罐车底部余油。
进货验收时，稳油10-15分钟后，计量油罐车液面高度，查对油罐车容积表，双方确认进货数量和原发数量之间的误差，做好原因分析和记录，以便查对。
（3）油品接卸以罐车实际计量升数为验收标准，油罐的实际进油升数作为辅助参考数据，以供分析油品损溢时使用。
（4）数量管理。
加油站站长和主量人员是加油站数量管理责任人；记帐人员、计量人员不能由同一人担任（年销售量较小、员工人数较少的小站经地市公司经理批准后除外）。
（5）公司加油站所经营的油品，实行商品内部移库制，以“升”为计量单位，即：以“升”进货，以“升”记帐，以“升”做营业日报，月末以“升”考核加油站的经营状况，站内记帐、核算不允许以质量为单位。
每日上报的报表中“升”新“公斤”的工作，由财务、业务部门负责完成。
（6）分销库的流量仪表发出的体积（V1）与油罐车测得的实际装入罐内的体积（V2）相比较，其差量应不超过发货体积的0.3%，以分销库仪表发油体积（V1）作为结算依据。
差量超过0.3%时，分销库和提货方（或运输方）共同测量确认，确实超差，由分销库补量。
（7）配送到加油站的油品实行保量运输，油品运输损耗在规定幅度内由零售经营部门承担，超过规定的损耗由承运方承担。
同时保证运输途中不发生任何违规行为。
公路运输50公里以内实行零损耗，50公里以上每增加50公里提高0.01%。
实际损耗量的计算以分销库装车量作为基数进行计算。
（8）加油站实行定额损耗控制管理。
加油站所发生的经营溢余和损耗，按照相关的审批权限，履行有关手续后，按规定核发销。
定额内损耗每月核算一次，超定额损耗由站长负担40%，计量员负担60%，汽油定额损耗为3‰，柴油定额损耗为0.9‰。
加油站经营油品的溢余，收回市分公司，加油站长不得以任何理由和借口将经营溢余油品留置于加油站擅自处理。
（9）加油站校验每月至少一次，要经站长同意，两人以上进行（其中有一名为计量员），并做好记录，当误差超过正常范围时，上报主管部门，通过当地技术监督部门进行调试，使加出量在正常误差范围内，计量鉴定合格，并有合格证。
（10）公司每月要抽查一个片区所属加油站的经营情况及帐务处理情况，以便及时发现和处理问题。
加油站连续两个季度发生经营损耗，公司则要派志人入站蹲点，帮助加油站查找，分析原因，尽快找到解决问题的办法。
（11）片区mε或mε助理，每周对所属加油站的经营情况、账务处理巡查一次；每月底对所属加油站进行盘点，按月考核油品的损耗和溢余，按规定对经营油品的损耗和溢余进行处理。
（12）质量管理。
加油站站长是本站油品质量责任人，加油站计量人员是兼职质量管理员。
汽、柴油的运输必须专车专用。
接卸操作过程中，确保接卸品种和度加存品种相一致，杜绝混油事故发生。
储油罐每隔三年清洗一次，。
储存、运输、接卸过程中应盖严罐（舱）口、计量孔，做好透气孔的防护，防止水杂侵入油中。
发现罐（舱）底有水杂、超过5厘米及时清除（乙醇汽油不得含水），防止水杂随油发出。
（13）加油站不得代销代储，不得调合油品。
（14）严格监控运油车的清洁度，确保油品不受污染。
汽油、柴油的运输要专车专用，并标有汽油车、柴油车字样，车辆与运油品种不符的，加油站拒卸（暂时分不开的认真进洗车，制定洗车制度）。
4．公司加油站接到调价通知后，要严格、及时执行规定的成品油零售价格，并在显著位置公布当日油价。
5．加油与销售（1）加油站实行加油人员定机（表）负责制。
加油人员根据顾客加油凭证的品种、规格、数量付油。
加油站配送业务：由加油机付油，除增加送货服务外，其他操作流程同上。
（2）加油站每班营业终了，加油人员将负责的加油机（流量表）泵码数与收回的各种付油凭证（包括检视泵罐数、修机走空数）核对一致后，填制《加油站交接班表》，由交接双方当值班长签字认可，记账人员（会计、收款人员分离设置的由双方签字）签字监交。
如交接时发生短缺，由当班责任加油人员承担。
6．结算与收款（1）现金付款后：加油站统一配备投币式保险柜，保险柜固定安装，并张贴提示牌。
保险柜钥匙和密码分开保管。
加油站按管理办法的要求规范使用。
客户加油后，加油人中根据加油量收取销售款，及时将销售款投入投币式保险柜。
每日交接班时现金收入数与《加油站交接班表》现金付油数相等。
当地没有银行的网点以及偏远的加油站点，每三天必须将销售款解缴指定银行账户或上交上级分公司收款部门，并由收款人签收；其他加油站销售款必须当日解缴指定银行账户或上交上级分公司收款部门，并由收款人签收。
未交款之前，须存入投币式保险柜中由收银员负责保管，站长监管。
财务人员定期到加油站监控资金上缴情况，核对《加油站付油日报表》、《加油站销售日报表》及交款凭证，确保资金及时足额上缴。
（2）财务核算部要派会计应至少每周到加油站核对日报表和缴款凭证，并记录监控结果。
（3）预收货款售油：客户在加油站上级公司指定地点交纳预付款后，办理相应加油凭证。
加油人员接到有效加油凭证后付油。
预收货款售油收款与现金付款售油收款要求相同。
（4）合同销售：公司加油站在销售油品过程中确需合同销售的，必须与用油单位签订《机动车用油购销协议》和《油款偿付保证书》，并认真执行《公司定点加油管理办法（试行）》。
该协议和保证书统一由其主管的片区mε为第二负责人。
（5）公司应设立定点加油用户档案（包括基础资料和《机动车用油购销协议》），同时要使用统一的加油站《油款赊欠凭证》和《催收油款通知单》，定期对加油站定点用油单位协议的签定及货款回笼情况进行检查监督。
（6）定点单位管理部门应出具委托加油书，指定加油站名称，罗列需加油的车牌号，并附带加油凭证样张（委托书和样张必须加盖公章，样张应有两套，一套交片区与委托书一起备案，一套交加油站供加油时核对）。
加油时，驾驶员应出具已在本公司备案的真实的加油凭证（一式两联），凭证上除样张所定内容外还应注明加油品种及数量，并预留填写价格的正规空白，加油员应认真核对凭证和车号后再加油，加油完毕后，双方应共同确认实际加油数量、品种、价格，并签字，以便双方管理或结账。
（7）开展定点单位加油滚动结算业务时，其结款日期不得超过一个月，否则将按省公司清欠办和纪检部门的有关规定进行处罚，追究当事人和有关人员的责任。
协议签定的对方必须是资信好的政府机关、事业单位或大中型企业。
7．销售日结（1）记账人员以《加油站交接班表》为依据，结合《加油站进油核对单》和计量员检尺的同期油罐库存数，填制《加油站销售日报表》、《加油站付油日报表》，由加油站站长签字确认。
记账人员凭此登记《加油站库存商品明细分类账》、《加油站油品分罐保管登记账》。
（2）城区及有条件的非城区加油站当日报送《加油站销售日报表》、《加油站付油日报表》和交款凭证；地处偏远、交通不便的加油站点，除当日电千营业情况外，每周至少报送一次《加油站销售日报表》、《加油站付油日报表》和交款凭证。
8．财务记账（1）独立核算加油站，必须按照股份公司内部会计制度等有关规定设立独立核算体系；非独立核算加油站，由上级分公司统一核算。
（2）公司的财务人员稞加油站上交的《加油站销售日报表》、《加油站付油日报表》和交款凭证、确认应收款明细，上述报表和凭证按股份公司内部会计制度进行会计处理；地处偏远、交通不便的加油站点，经地市分公司管理批准后，可在规定的时间内按股份公司内部会计制度进行会计处理。
会计凭证需经不相容岗位稽核。
（3）财务核算部核算人员需进行进账单与日报表配比合理性的审核，对每日进账单、加油站销售日报表及加油站付油业务日报表复核无误后，及时进账务处理。