银行风险指标测算公式
银行各类计算公式更新
银行各类计算公式更新 TTA standardization office【TTA 5AB- TTAK 08- TTA 2C】银行各类计算公式一、存款准备金存款准备金，分为法定存款准备金和超额存款准备金（主要构成是存放央行及现金，不包括存放同业资金）。
下表为目前最新的各类银行业金融机构存款准备金水平。
法定存款准备金率是指中央银行规定的，存款性金融机构必须保有的存款准备金对其存款负债总额的比率。
在其他情况不变的条件下，中央银行可通过提高或降低法定准备金率直接地改变货币乘数，从而达到控制货币供给量的目的。
所以，在货币乘数的各个决定因素中，法定存款准备金比率基本是一个可由中央银行直接操作的外生变量。
目前央行实施的是平均法考核存款准备金水平。
超额备付金是银行短期流动性管理工具，是日常清算必要头寸，具有一定刚性。
目前银行业超额备付金率平均在2%左右，总体来看，大行超额备付金率较低，而城商行相对较高，最高在4% 左右。
银监会2016年披露的季报显示，商业银行人民币超额备付金率为%。
二、资本充足率根据巴塞尔协议的要求，银行资本划分为核心一级资本、其他一级资本以及二级资本三个部分。
三类资本的共同特点是，在危机发生时可用来弥补银行损失，即便二级资本也可核销或转化为普通股。
根据以上三类资本，可将资本充足率的要求划分为核心一级资本充足率（核心一级资本-扣减项/风险加权资产）、一级资本充足率（一级资本-扣减项）/风险加权资产）与资本充足率（（总资本-扣减项）/风险加权资产）。
银监会对商业银行的资本充足性要求，分别为5%，6%和8%。
三、信用风险指标信用风险是指商业银行面临的违约风险，资本充足率部分已对信用风险加权资产的计量进行了简单概述，此部分将介绍信用风险的监管指标，包括不良资产率、单一客户授信集中度和全部关联度。
1.不良资产率与不良贷款率不良资产率顾名思义，即为不良资产占总资产的比例，由不良资产与之资产总额比计算得出，依据《商业银行风险监管核心指标（试行）》的要求，该指标不应高于4%，不良资产率有一个非常重要的二级指标，即不良贷款率。
农发行贷款定量指标测算公式及说明
农发行贷款定量指标测算公式及说明
农业发展银行（以下简称农发行）是中国农业部直属的农村信用合作
金融机构，主要负责支持农业、农村经济和农民的金融需求。
农发行贷款
定量指标测算公式是农发行评估贷款申请的重要工具，用于确定贷款金额、利率等关键指标。
以下是贷款定量指标测算公式的说明：
1.借款金额（L）测算：
借款金额是农发行贷款中的一项重要指标，其测算公式如下：
L=(M+C+D+O+R)×S-W
其中，L代表借款金额；
M代表种植或养殖的总投资成本；
C代表项目建设的总投资成本；
D代表农户已有贷款余额；
O代表其他金融机构贷款款余额；
R代表农户名义资金安排；
S代表农户资金投入比例；
W代表农户可授信范围内的合同带入金额。
2.利率（r）测算：
利率是贷款的核心指标之一，其测算公式如下：
r=基准利率+风险溢价+测算单利率
其中，基准利率是国家规定的贷款利率；
风险溢价是根据借款人的信用状况、项目的风险等因素进行测算的；
测算单利率是农发行根据借款用途、期限等因素设定的贷款利率。
3.还款期限（T）测算：
还款期限是指贷款的还款周期，其测算公式如下：
T=(T1+T2+T3)/3
其中，T1代表农发行规定的项目建设期限；
T2代表农户贷款可用于生产的期限；
T3代表农户可用于经营性贷款的期限。
4.还款方式测算：
还款方式是指借款人按照特定的方式偿还贷款本金和利息，常见的还款方式有等额本息、等额本金等。
农发行根据项目性质、借款人经济状况等因素，确定适合的还款方式。
银行监管评级指标体系介绍
1
关联贷款
数据来源：现场 指标描述：单户余额不超过所在市小额贷款标准50%（含） 累计发放关联贷款余额不超过公司注册资本的20%
数据区间：1月1日至12月31日（或评级日，主要为临时现场检查）
例1：关联客户A 7月1日-2013年1月2日 200万元
例2 关联B客户 1月6日-6月7日 200万元
2月8日-7月6日 300万元
标
体
扣分项 公司治理 （-25分）
系
-80分
内控及风控制度 （-35分）
经营能力（-20分）
一票否决项
四、数值指标取数规则
基本项
1、关联贷款 3、贷款集中度 5、利率
2、三个70%执行情况 4、有效客户数 6、股权结构
扣分项
7、准备金计提 9、净资产收益率
8、有效客户更新率 10、不良贷款率
四、数值指标取数规则
8
有效客户更新率
数据来源：非现场
数据区间：1月1日至12月31日（或评级日）
计算公式：有效客户更新率=当年新增有效客户数/当年有效客
户数 * 100%
新增客户数为贷款客户上一年度在该公司未发生贷款的
客户
系统统计规则：即时统计
四、数值指标取数规则
9
净资产收益率
数据来源：非现场 数据区间：1月1日至12月31日（或评级日） 计算公式：净资产收益率=净利润/所有者权益 系统统计规则：每个会计周期测算
年度评级时，b客户单户余额为500万元，超过小额标准50%
年度评级时，累计发放关联贷款余额为200+300+200=700万元
四、数值指标取数规则
2
三个70%
2.1 涉农贷款占比 数据来源：非现场 指标描述：按照人民银行统计口径 数据区间：1月1日至12月31日（或评级日） 计算公式：当日涉农贷款占比=当日涉农贷款余额/当日贷款余 额 系统统计规则：系统每日测算，评级按照统计区间内每天涉农 占比的算术平均值
商业银行对中小企业贷款的信用风险控制_基于博弈模型分析
一、我国中小企业融资现状分析据有关资料显示，截止2008年末我国中小企业数量已超过4200万户，占全国企业总数的99.8％。
其中在工商部门注册的中小企业430多万户、个体经营户3800多万户。
其创造的最终产品和服务的价值占国内生产总值的近60％，上缴税收占50％以上，并且在调整经济结构、建立市场体制、构建和谐社会等方面发挥着越来越重要的作用。
但随着中小企业的进一步发展，其发展过程中面临的矛盾和制约因素也日益突现出来，其中融资难就是制约其健康发展的困难之一。
针对“企业想贷款，银行紧放款”的现象，我们试运用博弈分析的方法，研究其放贷风险，进而建立实用的信用评级模型，提出针对性强的控制措施，真正实现银企的双赢，维护国家的金融安全。
二、博弈视角下商业银行对中小企业贷款的信用风险分析根据企业融资的非对称信息理论，在金融市场上，资金的使用者在企业经营方面比资金的提供者掌握更多的信息。
因此，他们就有可能利用这种信息优势在事先谈判、合同签订和事后资金的使用过程中损害资金提供者的利益，使资金的提供者承担过多的风险，即存在逆向选择和道德风险问题。
在现实经济生活中，中小企业可能通过弄虚作假，如编制虚假会计报表、伪造企业良好业绩等行为来骗取银行贷款。
而银行只能根据融资企业传递的信息来判断该中小企业属于“好企业”（概率为P）还是“差企业”（概率为1-P），然后根据判断结果决定是否向企业发放贷款。
如果判断失误，即拒绝好企业的贷款申请或接受差企业的申请，则银行的潜在不良资产将会上升，从而承担由此产生的机会成本。
银行接受的效用分析如下：银行接受贷款申请的净收益为P×1+（1-P）×（-1）=2P-1；银行拒绝贷款申请的净收益为P×（-1）+（1-P）×0＝-P。
当2P-1> -P 时，则银行选择接受贷款申请，此博弈达到精炼贝叶斯均衡（1，商业银行对中小企业贷款的信用风险控制——基于博弈模型分析■卢艳玲之道观察经济集体经济中国ZHONGGUOJITIJINGJI1）；当2P-1<-P时，则银行选择拒绝贷款申请，此博弈达到纳什均衡（0，0）。
农发行贷款定量指标测算公式及说明
定量指标测算公式及说明一、资产负债率1、计算公式：资产负债率=负债总额/资产总额×100%。
2、指标解释：是评价企业长期偿债能力的综合指标。
它反映企业资产总额中负债所占的比重，用来衡量企业生产经营活动的风险程度和企业对债权的保障程度。
该比率越小，企业长期偿债能力越强，债权人承担的风险也越小。
一般情况下，站在银行的角度，企业的资产负债率越低越好，但究竟保持多大的资产负债率，才能保证债权人的安全，与企业所处的行业有关。
衡量标准参照农发行总行《CM2006系统评级授信模块》中相关行业标准。
二、营业净利率1、计算公式：营业净利率=（净利润/营业收入）×100%。
2、指标解释：是企业销售的最终获利能力指标。
它反映企业营业收入创造能净利润的能力。
比率越高，说明企业的获利能力越强。
但是它受行业特点影响较大，通常来说，越是资本密集型企业，其营业净利率就越高；反之，资本密集程度较低的企业，其营业净利率也较低。
从公式可以看出，只有当净利润的增长速度快于营业收入的增长速度时，营业净利率才会上升。
在分析该比率时应注意，营业收入包含主营业务收入和其他业务收入，利润的形成也并非都由营业收入所产生，它还受到投资收益、营业外收支等因素的影响。
要注意的是，净利润是否受到了大额的非常项目损益或大额的投资收益的影响，在分析报告中另加说明，金额不大可以或略不计。
当然，利润应主要来自于营业收入，才具有可持续性。
三、销售货款回笼归行率1、计算公式：销售货款回笼率=【报告期销售收入+（期初应收账款–期末应收账款）+（期初应收票据–期末应收票据）-（期初预收账款–期末预收账款）】/（农发行贷款余额÷客户贷款总额）×100%。
2、指标解释：是反映企业销售货款实际回笼归行的衡量指标。
也是农发行检验企业的配合及贷款第一还款来源保证程度的重要指标。
该比率应达到90%以上。
四、贷款物质保证率1、计算公式：贷款物质保证率=【（存货+货币资金+应收票据及预付账款+1年以内应收账款）–（借款人其他金融机构的短期融资余额+应付票据及应付账款+预收账款）】/农发行短期贷款余额×100%。
银行信贷指标计算公式大全
银行信贷文件指标计算公式资产负债率=负债总额/资产总额×100%流动比率=流动资产合计/流动负债合计*100%速动比率quick ratio=速动资产/流动负债*100%利息保障倍数=（利润总额+利息费用）/利息费用利息保障倍数=EBIT/利息分子：“利润总额+利息费用”等于息税前利润EBIT=“ 净利润+利息费用+所得税”分母：“利息费用”是指本期发生的全部应付利息，包括财务费用中的利息费用，计入固定资产成本的资本化利息。
资本化利息虽然不在损益表中扣除，但仍然是要偿还的。
【EBITDA的计算公式】净销售量 - 营业费用 =营业利润（EBIT）营业利润（EBIT）+ 折旧费用 + 摊销费用 =EBITDA存货周转率（次数）=销货成本/平均存货余额（还有一种是存货周转率（次数）=营业收入/存货平均余额，该式主要用于获利能力分析）其中：平均存货余额 =（期初存货+期末存货）/2存货周转天数=计算期天数/存货周转率（次数）总资产周转率（次）=营业收入净额/平均资产总额总资产周转天数=360÷总资产周转率销售净利率=(净利润/销售收入)×100%加权平均净资产收益率(ROE)的计算公式如下：ROE= P/（E0 + NP÷2 + Ei×Mi÷M0 - Ej×Mj÷M0） .其中：P为报告期利润；NP为报告期净利润；E0为期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。
现金比率=（现金+有价证券）/流动负债 *100%1、营运资金周转次数＝360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数) =360/（24+36-90+3-0）=360/-27= -13①应收账款周转次数＝销售收入/平均应收账款余额应收账款周转天数=360/应收账款周转次数②预收账款周转次数＝销售收入/平均预收账款余额预收账款周转天数＝360/预收账款周转次数③存货周转次数＝销售成本/平均存货余额存货周转天数＝360/存货周转次数④预付账款周转次数＝销售成本/平均预付账款余额预付账款周转天数＝360/预付账款周转次数⑤应付账款周转次数＝销售成本/平均应付账款余额应付账款周转天数＝360/应付账款周转次数2、营运资金量＝上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×（1＋预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数3、新增流动资金贷款额度=营运资金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金=(二)最高风险控制额度测算1、CL＝E×V×S=万元×4×23%=CL：最高风险控制额度；E：客户有效净资产＝账面净资产－待摊费用－递延资产－无形资产（不包括建设用地使用权）－其他无效净资产；V：信用等级调节系数（该系数为评级结果所对应的系数，下同）；S：授信份额系数我行授信额度/该公司在他行授信总额。
测算公式
附件4
村镇银行经营财务指标计算公式
1、资本充足率=资本净额/（加权风险资产总额+市场风险资本*12.5）×100%
计算口径参照银监会1104工程G41、42、43报表规定。
2、贷款损失准备充足率=贷款实际计提准备/贷款应提准备×100%
贷款实际计提准备=专项准备期末余额
计算口径参照银监会1104工程G03报表规定。
贷款应提准备=关注类贷款余额×2%+次级类贷款余额×25%+可疑类贷款余额×50%+损失类贷款余额×100%
3、不良贷款比例=不良贷款余额/各项贷款余额×100%
不良贷款余额=次级类贷款余额+可疑类贷款余额+损失类贷款余额
4、资产利润率=净利润/资产季度平均余额×100%
资产季度平均余额=（资产上年末余额/2+资产一季末余额+资产二季末余额+资产三季末余额+资产本年末余额/2）/4
5、成本收入比率=（业务及管理费+其他营业支出）/（利息净收入+手续费净收入+其他业务收入+投资收益）×100%
6、涉农贷款季度平均比例=涉农贷款季度平均余额/各项贷款季度平均余额×100%
涉农贷款季度平均余额=（涉农贷款上年末余额/2+涉农贷款一季
末余额+涉农贷款二季末余额+涉农贷款三季末余额+涉农贷款本年末余额/2）/4
各项贷款季度平均余额=（各项贷款上年末余额/2+各项贷款一季末余额+各项贷款二季末余额+各项贷款三季末余额+各项贷款本年末余额/2）/4
7、省联社收取的管理费比例=向辖内农村信用社收取的管理费总额/辖内农村信用社的年度营业收入总额（财务损益表数据）×100%。
(德勤咨询)RAROC EVA指标解读及在各大商业银行中的应用
RAROC和EVA指标解读及在商业银行中的应用目录1.RAROC和EVA的概念 (1)2.RAROC与EVA的关系 (2)3. RAROC和EVA在国内商业银行的应用 (3)3.1 RAROC应用于绩效考核 (3)3.2 RAROC应用于资本合理配置 (3)3.3 RAROC应用于贷款定价 (3)3.4 RAROC在全面风险管理中的运用 (3)3.5 EVA的功能分析 (3)4. RAROC和EVA在四大行的应用实例 (4)4.1巴塞尔新资本协议下EVA、RAROC在交通银行绩效考核体系中的运用现状及建议 (4)4.2风险行业限额管理(农行) (6)4.3工商银行风险管理经验 (7)4.4工商银行泰安分行全面推动RAROC业务的发展 (8)4.5工行山东分行营业部防风险优贷款加强资本管理 (8)4.6 EVA在银行经营管理中的实践 (9)4.7招商银行经济资本管理实践 (9)4.8建设银行以EVA为核心的价值管理研究 (11)5. RAROC技术对中国银行业的借鉴和启示 (11)5.1 RAROC是现代先进商业银行经营管理的核心技术和有力手段 (11)5.2 RAROC技术体现了银行最基本的经营理念 (11)5.3 稳健经营的经营理念必须有以RAROC为代表的核心技术 (12)6.银行经营管理中应用RAROC和EVA的优势 (12)7.RAROC和EVA在银行经营管理中的应用举例 (13)RAROC是风险调整后资本收益率（Risk-adjusted Return on Capital）的简称，EVA是经济增加值（Economic Value Added）的简称，这两个指标是当前管理领先银行中最流行、最核心的绩效评价指标，相关技术构成了现代商业银行内部管理的核心技术。
目前我国监管部门正引导商业银行提高RAROC和EVA在经营管理中的应用，在《银行业金融机构绩效考评监管指引》（银监发[2012]34号）中银监会明确要求，商业银行在绩效考评中应当将“风险调整后收益指标”作为经营效益类指标的核心指标。
风险计量参考公式
德国监管当局
只有当金额高于100欧元并至少代表贷款额的2.5%时， 银行债务被认定为实质性违约。 英国监管当局– BPRU
FSA决定使用180天逾期定义违约的零售敞口，但同时 保持对中小企业90天逾期的违约定义。
风险量化模型
违约定义 – 中国（银监会）指引
第一百二十六条 债务人出现以下任何一种情况应被视为违约：
观察点时间ccf违约敞口观察点余额观察点额度观察点额度观察点余额违约敞口违约时的余额在表现期内第一次进入违约状态的时点表现窗口为12个月循环贷款循环贷款非循环贷款或已违约的obsbuyopenccfobsbalanceobsbalanceead风险量化模型违约风险暴露ead定义细分变量零售敞口违约标识开户时间例外baseliiead使用率信用卡违约ead未违约例外账龄15个月账龄6个月以上低利用率高利用率零售敞口住房按揭贷款低利用率高利用率非循环产品ead其它零售风险量化模型违约风险暴露ead评级体系开发的质量取决于所用的数据
风险量化模型
违约损失率(LGD) – 折现率相关监管要求
银监会指引 无风险利率 + 风险溢价
商业银行应将违约债项的回收金额折现到违约时点，以真实反映经济损失。 商业银行使用的折现率应反映清收期间持有违约债项的成本。确定折现率时 ，商业银行应考虑以下因素：
1．如果回收金额是不确定的并且含有无法分散的风险，净现值的计算应反映 回收金额的时间价值以及与风险相适应的风险溢价。风险溢价应反映经济衰 退的情形。 2．如果回收金额是确定的，净现值计算只需反映回收金额的时间价值，无风 险折现率是合适的选择。
用于公司，银行、主权债务，零售的资本要求 (K) = 非预期损失率; 基于 单一风险因素(系统性风险)模型 (ASRF)
银行风险指标测算公式
银行风险指标测算公式1. 应计贷款比例（Loan Loss Reserve Ratio）该指标衡量了银行的资产中存在的信用风险。
应计贷款比例越高，代表银行可能面临的坏账风险越大。
计算公式：应计贷款比例=未偿还的借款金额/总贷款总额2. 资本充足率（Capital Adequacy Ratio）资本充足率是衡量银行资本充足程度的指标，用来衡量银行抵御风险的能力。
计算公式：资本充足率=核心资本/风险加权资产3. 不良贷款率（Non-performing Loan Ratio）该指标衡量了银行不良贷款在全部贷款中的比例，越高代表银行风险越大。
计算公式：不良贷款率=不良贷款余额/总贷款总额4. 逾期贷款比例（Loan Delinquency Ratio）逾期贷款比例用来衡量银行的违约借款比例，可以反映银行的风险管理水平。
计算公式：逾期贷款比例=逾期贷款余额/总贷款总额5. 杠杆比率（Leverage Ratio）杠杆比率是用来比较银行的债务与股东权益之间的关系，越高代表银行的负债水平相对较高，面临的风险也相应增加。
计算公式：杠杆比率=金融工具账面价值总额/股东权益6. 流动性比率（Liquidity Ratio）流动性比率用来衡量银行在支付短期债务时的抵御能力。
计算公式：流动性比率=现金+存放央行+可变现证券/短期债务7. 盈利能力指标（Profitability Ratios）盈利能力指标用来评估银行的盈利水平和业务效益。
常见的盈利能力指标包括净息差、净息差率、资产回报率等。
以上是一些常见的银行风险指标及其计算公式。
需要注意的是，不同的银行风险指标适用于不同的情境和目的，可以根据具体需要选择适合的指标进行测算。
此外，银行风险指标的计算方法也可能因国家、地区的监管要求而有所不同。
商业银行的EVA考核方案设计
商业银行的EVA考核方案设计一、引言EVA（经济附加值）是一种用于评估企业绩效的指标，其中商业银行的EVA考核方案设计具有重要意义。
在当前竞争激烈的金融市场环境下，商业银行需要能够持续提供可观的财务回报，同时还要关注公司的绩效。
本文将设计一种合理有效的商业银行EVA考核方案。
二、背景商业银行在运营过程中需要考虑多个指标，包括净利润、收入、资本利润率等。
EVA作为一种综合指标，能够更加全面地评估银行的价值创造能力和经营绩效。
因此，商业银行的EVA考核方案设计需要兼顾各项指标，并确保考核结果能够真实反映银行的经营情况。
三、考核指标1. 净利润：商业银行的净利润是考核方案的重要指标之一。
净利润代表银行的盈利能力，反映出其业务收入与成本管理的有效性。
2. 资本成本：商业银行需要考虑资本成本，即通过测算出合理的资本成本率来确定企业所需的最低回报率。
这可以通过分析银行的风险权重资本（RWA）和资本可用性来完成。
3. 客户关系贡献：商业银行需要考虑客户关系的贡献度。
这可以通过衡量客户的贷款规模、存款规模以及综合金融服务利用率等指标来完成。
客户关系贡献的高低可以反映出银行在市场中的地位和竞争力。
四、EVA计算公式EVA = 净利润 - （资本成本率 * 资本）其中，净利润可通过银行的财务报表获取，资本成本率可以通过分析银行的资本结构和风险权重资本得出，资本可通过衡量银行的风险权重资产和资本充足率来确定。
五、考核方案实施步骤1. 确定目标：商业银行需要在制定EVA考核方案时明确目标，例如提高净利润、降低资本成本等。
这有助于员工明确方向并努力实现目标。
2. 数据收集：商业银行需要收集相关数据，包括净利润、资本结构、客户关系等指标。
这可以通过建立信息系统和数据分析工具来实现。
3. EVA计算：基于收集到的数据，商业银行可以计算出每个部门或个人的EVA值。
这有助于评估每个部门的贡献和绩效，并为后续奖励和改进提供依据。
4. 绩效评估和奖励：商业银行应根据EVA考核结果对各个部门和个人进行绩效评估。
银行风险与存款人风险意识的探讨
本文采用股 票市 场的价格信号来 问接 测算商业银 行资产价值 的波动率 ＳＧＭＡ， Ｉ 这也是 目前学 术研 究中 比较 普遍 的方法 。 具体步骤是 ，首先 ，将银 行的股权看成是
ｆ１ ＝ ，２，Ｌ （ ｎ １）
在上式 中， Ｉ ＳＧＭＡ ． ｔ ． 时段商业银行的 ￣
资产价值的波动率 ，代表 商业银 行的风险
水平 ；Ｄ 为第ｔ ＋ 时段 末商业银行不 同类型客 户 的存款余额 ， Ｐ ． 时段的名义 ＧＤ ＧＤ Ｎ 为ｔ Ｐ （当年价格 ） ，ＧＤＰ ＋ 为滞后一期 的名义 Ｎ ＧＤＰ，Ｉ Ｅ 代表 ｔ ＮＴ ． 时段 内名义存款利率 。 Ｄ Ｆ ＡＴ ＋ Ｅ Ｌ ＯＲ 为第 ｔ 时段名义 ＧＤＰ和实际
２ 、天津财经大 学 天津 ３ （ ２ ） ０） ２ ０
◆ 中图分类号 ：Ｄ ３ 文献标识码 ：Ａ ８２
和市场纪律 的功能发挥各得 其所？
内窖 摘 要 ：本 文 以 上 市银 行 为例 ，对 企
业 和 个人 这 两 类 主 要 存 款 人 的 风 险 意 识进 行 了实证检 验 。首 先 ，利 用股 票 的
以银行的资产价值 Ｖ为标 的物、 以银行的 负债 Ｂ为执行价格 的看涨期权 建立 方程 ：
Ｖ＝ Ｎ （ Ｂ Ｎ （ 。 （ Ｖ ｄ ）一 ｅ ｄ ） ２）
存 款
＼／ 商 银 面 着 的 险 ， 『 业 行 临 较 风 时
存款人 为了 自身 的存款安全 ，会
＿ 一 从商业银行的存款账户上取走存
保 险
类是不 良贷款 比率 、资本 充足率等会计
指标。但是 ，鉴于研究 的样 本较少 ，时间
风险价值计算
实验二：风险价值VaR 的计算一、实验目的通过上机实验，使学生充分理解Excel 软件系统管理和基本原理,掌握风险价值计算的三种方法：公式法、协方差矩阵法、历史数据模拟法。
二、预备知识（一）相关的计算机知识： Windows 操作系统的常用操作；数据库的基础知识；Excel 软件的基本操作。
（二）VaR 计算的理论预备知识风险价值（value at risk,即VaR ）已经成为金融风险度量的国际标准和理论基础，金融系的学生有必要了解和掌握它的计算方法和理论原理。
1、风险价值的基本概念风险价值是指在正常的市场条件下，某项投资或投资组合在给定的置信水平下和确定的持有期内预期的最大损失。
例如,某项投资在96%的置信水平下的日风险价值为50万元，其意义就是在正常的市场条件下，该项投资每天的损失超过50万元的可能性为4% （1-96%）。
或者说，在正常的市场条件下，对于100次交易，只存在4次日损失超过50万元的可能性。
2、风险价值的计算公式根据风险价值的定义，可得风险价值的计算公式为：0VaR=W (),Z σμ⋅⋅+ W 0为投资的总资本；σ为某项投资或投资组合收益率的标准差；μ为某项投资或投资组合收益率的均值（期望收益率）；Z 为标准正态分布的抽样分位数，可由下式确定： 2y Z21dyα--=⎰，其中а为置信水平。
在EXCEL 中可以使用NORMSINV 函数来计算Z 值。
NORMSINV 函数的功能是返回标准正态累积分布函数的反函数。
该分布均值为0，标准差为1。
公式为：=MORMSINV （probability ） , Probability 为正态分布的概率值。
该函数使用迭代法进行计算。
给定一个概率值，函数开始迭代，直到结果精确到7310-±⨯。
如果经过100次迭代后函数仍未收敛，则返回错误值#N/A 。
3、协方差矩阵计算法假设投资组合中各种风险资产的收益率均服从正态分布，那么投资组合的收益率也服从正态分布，则投资组合的风险价值为：0()p p p VaR w Z σμ=⋅⋅+，符号依次为：投资组合的风险价值，投资的总资本，投资组合收益率标准差，投资组合收益率的均值（期望收益率）。
商业银行系统风险—β系数的测算
商业银行系统风险—β系数的测算随着商业银行在金融市场种的地位与作用越来越重要，银行系统风险的测算也越来越受到关注。
而β系数是其中一种重要的风险度量方法。
本文将介绍β系数的定义、计算方法以及应用。
1. β系数的定义β系数，也称为贝塔系数，是用来度量个体资产与市场整体波动变动之间相关关系的指标。
具体来说，β系数是个体资产收益率与市场投资组合收益率之间的协方差除以市场投资组合收益率的方差。
β系数通常是用来衡量股票的系统性风险，即股票价格对整个股市波动的敏感程度。
如果股票的β系数为1，那么这个股票的价格与整个股市的涨跌是完全一致的；而如果β系数小于1，则说明这个股票比市场整体不那么波动；反之，如果β系数大于1，则说明这个股票比市场整体波动更大。
2. β系数的计算方法β系数的计算方法相对简单。
首先，需要确定一个基准资产组合，通常是市场指数，比如标普500指数。
然后，针对该资产组合，计算出它的历史收益率和波动率，并将这些数据用于计算市场资产组合的β系数。
具体公式如下：β = Cov(Ri,Rm)/Var(Rm)其中，Ri为个体资产的收益率，Rm为市场投资组合的收益率，Cov(Ri,Rm)为两者的协方差，Var(Rm)为市场投资组合的方差。
通过这种方法，就可以计算出任何一个资产与市场整体的相关性，从而衡量它的系统性风险。
β系数的应用非常广泛。
在股票领域，β系数是评估股票投资风险的重要指标。
如果一个投资组合的β系数小于1，那么它的风险水平相对比较低，投资者可以多一些稳健性的股票；而如果β系数大于1，则说明此投资组合的风险水平相对比较高，需要更多高风险的股票来维持收益率。
在银行领域，β系数同样是重要的风险度量工具。
商业银行通常持有大量资产和负债，而这些资产和负债的收益率受市场因素的影响比较大。
因此，银行需要计算β系数，以便了解其整体风险水平，并制定相应的风险管理策略。
同时，β系数还可以用于帮助银行进行风险控制和投资决策。
RAROC指标在A商业银行风险管理中的应用研究
RAROC指标在A商业银行风险管理中的应用研究1RAROC指标的概念及应用意义1。
1.RAROC指标RAROC模型又称经过风险调整资本收益率,它最早由BANK―TRUSTS（信孚银行）于上世纪70年代末开发而成，用来作为资本分配和业绩评估的工具。
其核心思想是：将未来可预计的风险损失量化为当期成本，对当期收益进行调整,衡量经过风险调整后的收益大小；考虑为非预期损失做出资本储备，进而衡量资本的使用效率，使银行的收益与所承担的风险挂钩。
ROROC的一般计算公式如下：RAROC=RAR（风险调整收益)÷经济资本（CAR)[］（2.1）其中：RAR=净收入(R）—经营成本（0E)-预期损失（EL）（2。
2）1.2利用RAROC指标对A商业银行资本配置的意义A商业银行的核心经营理念是股东价值（或银行价值）最大化。
价值最大化并不等于利润最大化,而是利润最大化与风险最小化的结合和统一。
基于这个理念,经济资本管理的目标主要有两个:控制业务风险和提高风险调整后收益.经济资本等于风险,A商业银行一般通过向分支机构、业务部门分配经济资本的方式控制风险数量，使之与资本相适应,以保持充分的风险抵御能力.同时，A商业银行可以通过优化资本配置提高资本回报水平。
2 RAROC模型在A商业银行资本配置方面的应用研究由于运用RAROC指标可以评估A商业银行各项业务的风险大小，已取得最佳的资本配置，故本文仅以A商业银行按产品类型划分的贷款组合来分析RAROC在资本配置方面的应用。
中国A商业银行2014年-2016年对其主要的贷款类型进行贷款的金额以及其占贷款总额的百分比如下表所示，详见表2.1：2。
1 A商业银行关于RAROC指标的选取在RAROC指标模型中,收益可以包括利差收益和非利息收益（如业务收费等）；经营成本是商业银行的各种经营管理费用支出.2.1。
1.收益的数据选取2014年-2016年中国A商业银行其各项贷款类型所贡献的利息收入及平均收益率情况的汇总如下，详见表2。
商业银行系统风险—β系数的测算
商业银行系统风险—β系数的测算商业银行作为金融体系的重要组成部分，承担着存款、贷款、投资等金融业务，其利润和稳健经营的重要性不言而喻。
商业银行也面临着各种风险，如信用风险、市场风险、利率风险等，这些风险对银行的经营和发展造成不小的影响。
为了更好地了解和管理商业银行的风险，金融学领域提出了一套风险度量工具——β系数。
本文将从β系数的概念、测算方法及应用等方面入手，对商业银行系统风险进行分析和研究。
一、β系数的概念β系数，又称为贝塔系数，是用以衡量某一金融工具相对于整个市场风险的指标。
在股票市场中，β系数用来衡量某只股票相对于整个市场的波动性，从而帮助投资者了解股票所承担的风险。
在金融领域，β系数也被应用到商业银行的风险度量中，用以衡量银行资产负债表和利润表的波动性，进而评估银行的系统性风险。
β系数的概念可以用数学公式来表示：β=（Cov（r,rm））/（Var（rm）），其中Cov （r,rm）表示资产或投资组合的收益率与市场收益率的协方差，Var（rm）表示市场收益率的方差。
β系数的数值范围通常在-1到+1之间，当β系数为负数时，表示资产或投资组合的收益与市场收益呈负相关关系，当β系数为正数时，表示资产或投资组合的收益与市场收益呈正相关关系，β系数越大，说明资产或投资组合的波动性越高，风险程度也就越大。
二、β系数的测算方法在测算商业银行系统风险的β系数时，通常可以采用两种方法：一是使用历史数据进行计算，二是通过回归分析进行估计。
下面分别介绍这两种方法的具体步骤。
1. 使用历史数据进行计算使用历史数据进行β系数的计算是一种比较简单直接的方法。
需要选择一个市场指数作为参照对象，一般可以选择股票、债券或指数市场作为市场指数，然后收集相应的历史收益率数据。
接着，计算商业银行资产或投资组合的收益率数据，并与市场指数的收益率数据进行相关性分析，最终得到β系数的数值。
2. 通过回归分析进行估计通过回归分析进行β系数的估计是一种更加精细和科学的方法。
银行信贷指标计算公式大全
银行信贷文件指标计算公式资产负债率=负债总额/×100%流动比率=/流动负债合计*100%quick ratio=/流动负债*100%利息保障倍数=（利润总额+利息费用）/利息费用利息保障倍数=EBIT/利息分子：“利润总额+利息费用”等于息税前利润EBIT=“ 净利润+利息费用+所得税”分母：“利息费用”是指本期发生的全部应付利息，包括财务费用中的利息费用，计入固定资产成本的资本化利息。
资本化利息虽然不在损益表中扣除，但仍然是要偿还的。
【EBITDA的计算公式】净销售量- 营业费用=营业利润（EBIT）营业利润（EBIT）+ 折旧费用+ 摊销费用=EBITDA存货周转率（次数）=销货成本/平均存货余额（还有一种是存货周转率（次数）=营业收入/存货平均余额，该式主要用于获利能力分析）其中：平均存货余额=（期初存货+期末存货）/2存货周转天数=计算期天数/存货周转率（次数）总资产周转率（次）=营业收入净额/平均资产总额总资产周转天数=360÷总资产周转率销售净利率=(净利润/销售收入)×100%）. 加权平均净资产收益率(ROE)的计算公式如下：= P/（E0 + NP÷2 + Ei×Mi÷M0 - Ej×Mj÷M0其中：P为报告期利润；NP为报告期净利润；E0为期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。
现金比率=（现金+有价证券）/流动负债*100%1、营运资金周转次数＝360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数) =360/（24+36-90+3-0）=360/-27= -13①应收账款周转次数＝销售收入/平均应收账款余额应收账款周转天数=360/应收账款周转次数②预收账款周转次数＝销售收入/平均预收账款余额预收账款周转天数＝360/预收账款周转次数③存货周转次数＝销售成本/平均存货余额存货周转天数＝360/存货周转次数④预付账款周转次数＝销售成本/平均预付账款余额预付账款周转天数＝360/预付账款周转次数⑤应付账款周转次数＝销售成本/平均应付账款余额应付账款周转天数＝360/应付账款周转次数2、营运资金量＝上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×（1＋预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数3、新增流动资金贷款额度=营运资金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金=(二)最高风险控制额度测算万元×4×23%=1、CL＝E×V×S=CL：最高风险控制额度；E：客户有效净资产＝账面净资产－待摊费用－递延资产－无形资产（不包括建设用地使用权）－其他无效净资产；V：信用等级调节系数（该系数为评级结果所对应的系数，下同）；S：授信份额系数我行授信额度/该公司在他行授信总额。
crr计算公式
crr计算公式CRR计算公式是金融领域中常用的一种风险测算方法。
CRR，即Capital Adequacy Ratio的缩写，中文意为资本充足率。
它是用来评估银行的资本充足程度，以确保银行有足够的资本来抵御风险和损失。
CRR计算公式的核心思想是将银行的风险加权资产与其拥有的核心资本进行比较。
这个比率被称为CRR，通常以百分比表示。
CRR计算公式如下：CRR = (风险加权资产) / (核心资本)在这个公式中，风险加权资产是指银行所持有的各类资产，根据其风险程度进行加权计算后的总和。
核心资本是指银行的净资产，包括普通股和留存收益。
通过将这两个指标进行比较，我们可以得出银行的资本充足率。
CRR计算公式的应用非常广泛。
首先，它是监管机构对银行资本充足性的一个重要评估指标。
监管机构要求银行维持一定的CRR水平，以确保银行在面临风险和损失时有足够的资本来应对。
其次，CRR 计算公式也是投资者和股东评估银行风险程度的重要参考指标。
高的CRR意味着银行具有更高的资本充足率，更能够应对风险，从而提高投资者和股东的信心。
CRR计算公式的优势在于它能够将银行的风险和资本充足程度量化，并提供一个简单明了的指标来衡量银行的风险承受能力。
然而，CRR计算公式也存在一些局限性。
首先，它只考虑了银行的核心资本，而没有考虑其他形式的资本。
其次，CRR计算公式无法全面反映银行的风险情况，因为它只考虑了风险加权资产，而没有考虑风险的具体内容和程度。
为了弥补CRR计算公式的不足，监管机构还引入了其他的风险测算方法，如Leverage Ratio和Liquidity Coverage Ratio等。
这些方法可以从不同的角度来评估银行的风险和资本充足程度，提供更全面和准确的信息。
CRR计算公式是评估银行资本充足率的重要工具。
通过将风险加权资产与核心资本进行比较，我们可以得出一个简单明了的指标来衡量银行的风险承受能力。
然而，CRR计算公式也存在一些局限性，需要结合其他的风险测算方法来进行综合评估。
单一法人客户高风险控制额度测算公式
单一法人客户高风险控制额度测算公式单一法人客户高风险控制额度测算公式是银行在进行风险评估时使用的一种指标。
在银行业中，风险控制是非常重要的，而单一法人客户高风险控制额度测算公式就是一种用来衡量银行在与单一法人客户进行业务往来时所能承受的风险的公式。
单一法人客户，是指一个企业或机构独立存在，不与其他企业或机构合并或联合的法人实体。
在与单一法人客户进行业务往来时，银行需要对其进行风险评估，以确定其是否具有高风险，以及银行需要拟定的控制额度。
单一法人客户高风险控制额度测算公式，其实就是一种量化风险控制的方法。
这个公式包括多个变量，如单一法人客户的信用等级、企业稳定性、经营状况等。
通过对这些变量进行分析，银行可以计算出单一法人客户的高风险控制额度，从而制定相应的风险控制措施。
具体来说，单一法人客户高风险控制额度测算公式包括以下步骤：第一步，确定单一法人客户的信用等级。
信用等级是评估企业信用水平的重要指标，通常由信誉评级机构评定。
银行需要根据信用等级来确定单一法人客户的信用风险。
第二步，评估企业稳定性。
企业稳定性是指企业经营过程中的持续性和可持续性。
银行需要评估企业的稳定性，以确定企业是否具有高风险。
第三步，分析企业经营状况。
通过对企业过去的经营状况进行分析，银行可以预测企业未来的经营情况，并进一步确定其风险控制额度。
第四步，计算单一法人客户的控制额度。
通过对以上三个变量的评估和分析，银行可以计算出单一法人客户的高风险控制额度，以制定相应的控制措施。
单一法人客户高风险控制额度测算公式是银行进行风险控制的一种重要指标。
通过对单一法人客户的信用等级、企业稳定性和经营状况等变量进行评估和分析，银行可以计算出单一法人客户的高风险控制额度，从而制定相应的风险控制措施，确保银行的风险得到有效控制。
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附属资本 资本扣减项 表内加权风险资产 表外加权风险资产 市场风险资本要求 资本充足率 核心资本充足率 累计外汇敞口头寸比例 现场检查平均机构覆盖率
包括重估储备、一般准备、优先股、可转换债券、混合资本债券和长期次级债务 包括商誉、商业银行对未并表金融机构的资本投资、商业银行对非自用不动产和企业的资本投资等 按照《商业银行资本充足率管理办法》和其他相关监管规定计算得出的表内加权风险资产 按照《商业银行资本充足率管理办法》和其他相关监管规定计算得出的表外加权风险资产 按照《商业银行资本充足率管理办法》和其他相关监管规定计算得出的市场风险资本 资本净额 /（加权风险资产 + 12.5倍的市场风险资本要求）× 100% 核心资本净额 /（加权风险资产 + 12.5倍的市场风险资本要求）× 100% 累计外汇敞口头寸 / 资本净额 × 100% 被检查机构数 / 辖区内机构总数 × 100%
基本指标解释
序号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 指标名称 不良贷款余额 不良贷款率 次级类贷款率 可疑类贷款率 损失类贷款率 拨备覆盖率 净利润 资产利润率 资本利润率 净息差 非利息收入占比 成本收入比 流动性比例 存贷比 人民币超额备付金率 核心资本 指标范围及计算公式 按照贷款五级分类，次级类、可疑类和损失类贷款之和 不良贷款余额 / 各项贷款余额 × 100% 次级类贷款余额 / 各项贷款余额 × 100% 可疑类贷款余额 / 各项贷款余额 × 100% 损失类贷款余额 / 各项贷款余额 × 100% 贷款损失准备余额 / 不良贷款余额 × 100% 扣除资产减值损失和所得税后的当年累计利润总额 净利润/ 资产平均余额 × 100% × 折年系数 净利润 / （所有者权益 + 少数股东权益）平均余额 × 100% × 折年系数 （利息净收入+债券投资利息收入）/ 生息资产平均余额 × 100% × 折年系数 （手续费及佣金净收入 + 其他业务收入 + 投资的非利息收益） / 营业收入 × 100% （营业支出 - 营业税金及附加） / 营业收入 × 100% 流动性资产 / 流动性负债 × 100% 各项贷款余额 / 各项存款余额 × 100% （在人民银行超额准备金存款 + 库存现金）/ 人民币各项存款期末余额 × 100% 包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润和少数股权
机构范围解释
序号 1 2 机构类 大型商业银行 股份制商业银行 机构范围 包括中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行、交通银行。 包括中信银行、中国光大银行、华夏银行、广东发展银行、平安银行、招商银行、上海浦东发展银行、兴业银行、 中国民生银行、恒丰银行、浙商银行、渤海银行。
附注：数据来源于各银行业金融机构向银监会报送的非现场监管报表本外币合计数据。