资产控制制度原则—财务管理制度—内部审计管理办法

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公司内部审计财务管理制度

第一章总则第一条为加强公司内部审计工作，规范财务管理，提高财务信息的真实性和准确性，保障公司资产的安全与完整，促进公司健康发展，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司内部审计部门、财务部门及其他相关部门。

第三条本制度遵循以下原则：（一）独立性原则：审计部门应独立于其他部门，不受其他部门干扰；（二）客观性原则：审计人员应客观公正，不受个人情感和利益影响；（三）合规性原则：审计工作应遵守国家法律法规和公司规章制度；（四）保密性原则：审计过程中涉及的公司商业秘密应严格保密。

第二章内部审计部门职责第四条内部审计部门负责对公司财务活动进行审计监督，确保财务信息的真实、准确、完整。

第五条内部审计部门的主要职责包括：（一）制定审计计划，明确审计目标、范围、内容和时间；（二）组织实施审计项目，收集、整理审计证据；（三）对审计中发现的问题提出整改意见，督促相关部门整改；（四）跟踪整改情况，确保整改措施落实到位；（五）定期向公司领导报告审计工作情况。

第三章财务部门职责第六条财务部门负责公司财务活动的具体实施，确保财务信息的真实、准确、完整。

第七条财务部门的主要职责包括：（一）建立健全财务管理制度，确保财务活动符合国家法律法规和公司规章制度；（二）严格执行财务预算，控制成本，提高资金使用效率；（三）定期编制财务报表，及时、准确反映公司财务状况；（四）配合内部审计部门开展审计工作，提供必要的财务资料和解释；（五）加强财务队伍建设，提高财务人员的业务素质。

第四章内部审计程序第八条内部审计部门应按照以下程序开展审计工作：（一）立项：根据公司领导指示和审计计划，确定审计项目；（二）准备：收集审计资料，了解被审计单位的基本情况；（三）实施：现场审计，收集、整理审计证据；（四）报告：编写审计报告，提出审计意见和建议；（五）整改：跟踪整改情况，确保整改措施落实到位。

第五章监督与考核第九条公司领导应对内部审计工作进行监督，确保审计工作质量。

企业财务管理制度-内部审计制度

企业财务管理制度-内部审计制度引言概述：企业财务管理制度是企业内部管理的重要组成部分，而内部审计制度作为财务管理制度的重要支撑，对企业的财务风险控制和经营决策起着至关重要的作用。

本文将从内部审计制度的角度探讨企业财务管理制度的重要性及实施方法。

一、建立内部审计部门1.1明确内部审计部门的职责和权限内部审计部门应当明确其职责范围，包括审计的对象、审计的内容、审计的周期等，同时应当明确其审计的权限，确保其独立性和客观性。

1.2建立内部审计制度内部审计部门应当建立完善的内部审计制度，包括审计程序、审计方法、审计标准等，确保审计工作的规范性和有效性。

1.3培训内部审计人员内部审计部门应当对内部审计人员进行专业的培训，提高其审计技能和专业水平，确保审计工作的质量和效率。

二、加强内部控制2.1建立健全的内部控制制度企业应当建立健全的内部控制制度，包括财务管理制度、风险管理制度、合规性制度等，确保企业的财务活动合法合规。

2.2加强内部风险管理企业应当加强内部风险管理，包括风险识别、风险评估、风险控制等，确保企业的财务风险得到有效控制。

2.3建立内部监督机制企业应当建立内部监督机制，包括内部监督部门、内部监督程序等，确保企业的财务活动得到有效监督。

三、加强内部审计工作3.1制定内部审计计划内部审计部门应当制定内部审计计划，包括审计对象、审计内容、审计周期等，确保审计工作的全面性和及时性。

3.2开展内部审计工作内部审计部门应当按照内部审计计划，开展内部审计工作，包括审计调查、审计分析、审计报告等，确保审计工作的有效性和可靠性。

3.3改进内部审计制度内部审计部门应当根据内部审计工作的实际情况，不断改进内部审计制度，提高审计工作的质量和效率。

四、加强内部审计监督4.1建立内部审计监督机制企业应当建立内部审计监督机制，包括内部审计监督部门、内部审计监督程序等，确保内部审计工作的独立性和客观性。

4.2加强内部审计监督内部审计监督部门应当加强对内部审计工作的监督，包括审计程序、审计方法、审计报告等，确保审计工作的规范性和有效性。

财务管理及内部审计制度

财务管理及内部审计制度为进一步加强财务管理,规范财务收支行为,严密财务会计核算手续，保证公司各项业务的顺利，制定本办法.一、财务管理原则财务管理部门要严格遵守财经纪律，严格执行财务制度、坚持节简办事的原则,严格控制费用开支，合理安排各项财务指标、加强和改进内部管理,增强自我约束力，确保各项工作正常开展。

二、资金管理原则（一）公司资金的使用。

调配实行总经理负责制（总经理权限范围以内），稽核财务部具体负责(二）遵守有关现金.银行存款管理规定，加速资金周转，确保公司资金安全。

三、财务开支范围（一）人员经费支出：员工工资的发放按公司薪酬管理办法执行，其他人员经费由财务部门统一造册控制列支;保险及补贴每月有关规定比例提取。

（二)办公费用支出：办公费、低值易耗品购置支出、电子设备运转费等公用经费支出，若属零星购买,须经行政部门负责人审核后方可采购，若大宗购买，需报经总经理审核。

(三）固定资产购建支出：采购应严格控制在总经理核批范围内，资金必须专款专用，做到账实相符.(四）业务招待费必须严格执行报批制度，由总经理掌握列支标准；财务人员应仔细核对相关单据，对单据的有效性进行审核。

（四）其他支出：诉讼费、审计咨询费和公益性捐助账户的列支，必须按总经理核批的指标，严格控制，据实列支。

四、财务列账具体规定(一）周转金限额规定：各部门负责人周转金均核定为5000元，经总经理签字审批后借用,会计挂账核算。

其他人员因业务需要借款的，由部门负责人签字后报总经理审批，并于业务工作完结后一周内日内报抵或归还借款,不得超过一周,否则不再办理新的借用手续。

（二)出纳要定期核对业务周转金，不得坐支现金和白条抵库,对发生的现金收支和转账业务要逐笔详细记载现金流水账和银行存款账.（三)报账凭证要求：所有原始发票由经办人、审核人核实签字后，由会计将原始发票分科目、分账户整理，加盖附件章后，填制凭证并记账.对原始凭证的要求:1、凡是付款报销票据,必须是增值税发票或财政专用收据，并盖有对方发票专用章。

国有资产管理内部控制制度

国有资产管理内部控制制度第一章总则第一条目的和依据为规范国有资产管理工作，保护和增值国有资产，提高资产管理效率，根据《中华人民共和国国有资产法》、《中华人民共和国行政法》等相关法律法规，制定本制度。

第二条适用范围本制度适用于国有资产管理部门及其下属单位的国有资产管理工作。

第三条基本原则国有资产管理内部控制应遵循以下原则：（一）依法、合规原则：依法合规进行国有资产管理，确保资产管理活动符合国家法律法规的要求。

（二）风险识别和防控原则：开展风险评估工作，识别和评估与国有资产管理相关的内部和外部风险，并采取相应的风险防控措施。

（三）合理配置原则：合理配置国有资产，确保资产的最大利用和收益。

（四）科学决策原则：科学决策，确保国有资产管理决策的科学性、合理性和可靠性。

（五）协调配合原则：国有资产管理部门与相关部门之间进行有效的协调和合作，确保国有资产管理的顺利进行。

（六）信息披露和透明原则：对 relevant investment information 和 financial information 的披露应当及时、准确、完整、公开。

第四条内部控制责任制国有资产管理部门应明确内部控制的组织机构和人员的责任和义务，明确岗位职责，建立相应的内部控制机制。

（一）国有资产管理部门应指定专门的内部控制负责人，并明确其职责和权限。

（二）国有资产管理部门的下属单位应设立内部控制工作机构或专职内部控制人员，负责具体的内部控制工作。

（三）内部控制负责人和内部控制工作人员应定期接受内部控制培训，提高内部控制水平。

第二章内部控制的基本要求第五条环境控制国有资产管理部门应维护一个有利于内部控制的管理环境，包括建立健全的制度、规范化的行为准则、良好的管理文化等。

第六条风险评估与防控国有资产管理部门应建立风险评估体系，识别和评估与国有资产管理相关的内部和外部风险，并采取相应的风险防控措施。

第七条内部信息披露国有资产管理部门应定期披露相关的投资信息和财务信息，并确保披露信息的准确性、及时性和完整性。

资产管理内部控制管理制度

资产管理内部控制管理制度一、总则为了规范和加强资产管理，提高资产利用效率，保护资产安全，确保财务数据的准确性和完整性，特制订本管理制度。

二、资产管理的基本原则1. 确保资产的安全和完整性，防范资产损失、浪费和盗窃。

2. 提高资产利用效率，合理配置和有效管理资产，实现资产价值最大化。

3. 规范资产采购、使用和处置流程，确保资产管理合规。

4. 健全内部控制措施，建立健全的风险管理体系，防范和化解各类风险。

5. 加强财务管理，提高数据的真实性和准确性，加强资产监督和内部审计。

三、资产管理的组织机构1. 资产管理委员会：负责资产管理制度的制定、实施和监督，对资产管理工作进行审查和指导。

2. 资产管理部门：负责资产管理日常工作，包括资产登记、盘点、更新等。

3. 资产管理人员：负责资产的具体管理和监督，保证资产的安全、合法和高效利用。

四、资产管理的流程1. 资产采购流程：包括资产需求申请、预算审批、供应商选择、合同签订等环节，确保采购合规。

2. 资产使用流程：包括资产领用、使用登记、维护保养等环节，确保资产安全和正常运转。

3. 资产处置流程：包括资产报废、损坏修理、二次利用等环节，确保资产合理处置。

4. 资产盘点流程：定期进行资产盘点，核实资产的真实性和完整性。

5. 资产更新流程：根据资产使用情况和需要，定期更新资产，提高资产利用效率。

五、资产管理的内部控制措施1. 资产保管：建立严格的资产保管制度，对重要资产进行专人保管，并定期进行盘点。

2. 资产使用：规范资产使用流程，严格控制资产使用权限，定期检查资产使用情况。

3. 资产处置：建立资产处置审批流程，确保资产处置合规，并严格执行相关程序。

4. 资产盘点：定期进行资产盘点，核实资产的真实性和完整性，发现问题及时处理。

5. 资产更新：根据资产的使用情况和需要，定期更新资产，提高资产的使用效率。

6. 资产风险管理：建立健全的资产风险管理体系，加强对资产风险的分析和预防，及时处理各类风险。

财务管理制度_内部审计

一、引言为了确保公司财务管理的规范、合法、高效，加强内部审计工作，提高公司财务风险防控能力，根据国家相关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。

二、内部审计的目的和原则1. 目的：（1）确保公司财务报表的真实、准确、完整；（2）检查公司财务制度执行情况，发现并纠正财务违规行为；（3）评估公司财务风险，提出防范措施；（4）促进公司财务管理水平的提升。

2. 原则：（1）依法审计原则：内部审计工作应遵循国家相关法律法规，保证审计工作的合法性、合规性；（2）独立性原则：内部审计部门应保持独立，不受其他部门或个人的干预；（3）客观性原则：内部审计人员应保持客观公正，不偏袒任何一方；（4）保密性原则：内部审计过程中获取的信息应严格保密。

三、内部审计的范围和内容1. 范围：（1）公司财务报表编制、审核和披露；（2）公司内部控制制度的建立和执行；（3）公司财务风险防范措施的制定和实施；（4）公司重大经济活动的审计；（5）公司管理层及员工的经济责任审计。

2. 内容：（1）财务报表审计：对财务报表的真实性、准确性、完整性进行审计；（2）内部控制审计：对内部控制制度的建立、执行和改进情况进行审计；（3）财务风险审计：对财务风险防范措施的制定、实施和改进情况进行审计；（4）重大经济活动审计：对公司重大经济活动的合规性、效益性进行审计；（5）经济责任审计：对管理层及员工的经济责任进行审计。

四、内部审计的程序和方法1. 程序：（1）审计计划：制定审计计划，明确审计目标、范围、内容、时间等；（2）审计实施：按照审计计划，对被审计单位进行审计；（3）审计报告：撰写审计报告，提出审计意见和改进建议；（4）跟踪整改：对审计发现的问题进行跟踪，督促被审计单位整改。

2. 方法：（1）查阅资料：查阅公司财务报表、凭证、合同等相关资料；（2）现场调查：对被审计单位进行现场调查，了解实际情况；（3）访谈：与被审计单位相关人员访谈，了解相关情况；（4）分析：对审计过程中获取的数据、信息进行分析，找出问题；（5）评价：对审计发现的问题进行评价，提出改进建议。

资产控制制度原则—内部审计管理办法(doc 5)

资产控制制度原则—内部审计管理办法(doc 5)内部审计管理办法第一章总则第一条为了加强公司内部审计监督，使审计工作制度化、法制化，根据国家审计法规结合实际情况，特制定本办法。

第二章审计机构和人员第二条内部审计机构和人员方案有：1.设立审计部，配置若干专职人员；2.附属财务部，设专职审计人员；3.不设机构、专职人员，聘请外部兼职审计人员。

公司根据发展规划，逐步形成多层次、多功能的审计监督体系。

第三条内审人员应具有一定的政治素质、审计专业职称、专业知识和审计经验。

第四条内审人员必须依法审计、忠于职守、坚持原则、客观公正、廉洁奉公，不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守。

公司应对审计人员工作进行奖励和处罚。

第五条内审人员按审计程序开展工作，对审计事项应予保密，未经批准不得公开。

第六条内审人员依法行使职权，受法律保护，任何部门、个人不得阻挠和打击报复。

第三章审计对象、范围和依据第七条内部审计的对象：1.公司各职能部门、员工；2.公司全资子公司、分公司、控股公司；3.公司参股企业的派驻人员；4.总经理认为需要检查的其他事项和人员。

第八条内部审计范围：1.与财务收支有关的经济活动；2.财务计划的执行和决算；3.公司资产的使用、管理及保值增值情况；4.基建工程预、决算的真实合法性；5.国家财经法律、法规执行情况；6.公司领导离任的经济责任；7.管理活动、行政活动；8.其他认定事项。

第九条内部审计依据：1.国家法律、法规、政策；2.公司规章制度；3.公司经营方针、计划、目标；4.其他有关标准。

第四章审计种类和方式第十条公司内部审计包括：1.财务收支审计。

对被审单位财务收入的合法性、真实性进行监督检查。

2.专案审计。

对被审单位及人员违反公司经济纪律问题进行审计查处。

3.专项审计。

包括：（1)管理审计。

对被审单位管理活动的效率性进行审计。

（2)效益审计。

在财务收支审主计基础上，对其经济活动效益性、合理性进行审计。

（3)任期审计。

财务管理制度的内部控制与内部审计

财务管理制度的内部控制与内部审计近年来，随着公司财务丑闻的频繁发生，财务管理制度的内部控制与内部审计成为各级企业日益重视的问题。

内部控制是指企业内部自我控制的一种管理手段，旨在保证企业财务报告的准确性、合规性和可靠性。

而内部审计则是通过独立的审计程序和方法，对财务管理制度的内部控制进行检查、评估和改进，进一步提升企业的治理效能。

首先，财务管理制度的内部控制是指企业为了达成财务管理目标而制定和实施的一系列控制措施。

它包括内部控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通以及监督等五个要素。

内部控制环境是指企业内部控制的理念和价值观，以及员工的道德素质和行为规范。

风险评估是指企业通过对内外部环境的分析，确定相关风险的概率和影响，以便对这些风险进行控制和管理。

控制活动则是指企业通过设立各种控制程序和措施，确保财务活动的合规性和规范性。

信息与沟通是指企业内外部信息的获取、处理和传递的渠道和机制。

监督是指对内部控制的评价和监督，以及对发现的问题进行整改和改进。

其次，财务管理制度的内部审计是用于评估和改进内部控制的一种独立的审计活动。

它通过独立的审计程序和方法，对企业内部控制的有效性和合规性进行检查和评估。

内部审计主要包括风险评估、内部控制评价、内部审计和问题整改等环节。

风险评估是指对企业内外部环境中的各种风险进行分析和评估，以确定影响财务管理制度的重要风险。

内部控制评价是指对财务管理制度中各项控制措施的有效性和合规性进行评估和检查，以确保其能够有效地实现预期的财务管理目标。

内部审计则是对财务管理制度的内部控制进行全面的审计和检查，以发现问题和提出改进建议。

问题整改是指对于发现的问题和不符合的情况，进行及时的整改和改进，以提升财务管理制度的效能和可靠性。

财务管理制度的内部控制与内部审计的重要性不言而喻。

首先，它可以提高企业财务报告的准确性和真实性，减少企业财务丑闻的发生。

由于财务报告是企业向外界提供的重要信息，其准确性和真实性对于投资者、债权人和其他利益相关者具有重要的影响。

资产控制制原则—财务管理规定—内部审计管理规定

资产控制制原则—财务管理规定—内部审计管理规定资产控制制原则是指企业在财务管理中针对资产管理的一些基本原则和准则，以确保资产的合理配置、安全保障和有效利用。

资产控制制原则在企业的财务管理规定中起到了重要的作用，同时企业还需要制定内部审计管理规定来强化对资产的监督和审计。

下面将对资产控制制原则和内部审计管理规定进行分析。

首先，资产控制制原则主要包括以下几点：1.合理配置原则：企业需要根据其经营特点和发展需求合理配置资产，避免过度投资或不足投资，确保资产量和质的平衡。

2.安全保障原则：企业需要采取措施确保资产的安全性，包括加强对资产的保险、防火等安全措施，防止因意外事故导致资产损失。

3.有效利用原则：企业需要充分发挥资产的效益，提高资产利用率，降低资产的闲置和浪费，从而增加企业的经济效益。

4.风险控制原则：企业需要根据资产的特点和风险程度制定相应的控制措施，防范和降低资产风险，确保企业的资产安全。

其次，企业在财务管理规定中需要明确资产控制制原则，并制定相应的措施进行具体实施。

财务管理规定应订明资产的分类、计量、管理和报告等要求，确保资产的科学管理和有效控制。

资产的分类是财务管理的基础，企业需要对资产进行合理分类，明确不同类别资产的管理责任和权限。

同时，还需要制定对不同类别资产的计量方法和准则，以确保资产的计量准确和公正。

资产管理方面，企业需要建立健全的资产管理制度和流程，包括对资产的采购、使用、保管和处置等环节进行科学规范的管理。

同时，企业还需要加强对资产状况的监控，及时发现和解决资产管理中存在的问题。

资产报告方面，企业需要及时编制和报送相应的资产报表，对企业的资产状况和变动情况进行透明和真实的披露，为利益相关方提供准确的信息。

最后，企业需要制定内部审计管理规定，强化对资产的内部监督和审计，确保资产管理的合规性和有效性。

内部审计管理规定应包括内部审计组织、职责和权限、工作程序和方法、报告和追踪等内容，以保证内部审计的独立性和全面性。

财务部财务控制与审计规章制度

财务部财务控制与审计规章制度概述：本规章制度旨在确保财务部财务控制与审计工作的规范性和高效性，保障公司的财务安全和合规性。

本规章制度适用于公司财务部所有员工，必须严格遵守。

一、财务控制1. 资金管理1.1 各部门资金收支必须通过银行账户进行，禁止使用个人账户进行收支。

1.2 财务部门负责维护并定期审查和更新银行账户信息，确保其准确性和完整性。

1.3 资金收支必须按照公司内部授权程序进行，超额支出必须经过相关部门主管批准。

2. 支出管理2.1 财务部门负责编制和实施年度预算，各部门在使用经费时必须严格遵守预算限制。

2.2 公司员工必须根据采购程序进行采购，禁止向未经批准的供应商支付款项。

2.3 定期对采购流程进行审计，确保采购程序合规与透明。

3. 账务管理3.1 财务部门负责建立和维护公司的会计凭证和账务档案。

3.2 每月底必须完成会计核算工作，并在规定的时间内提交财务报表。

3.3 账务数据必须保密，财务部门员工禁止私自使用或泄露财务信息。

二、审计管理1. 内部审计1.1 财务部门负责组织内部审计工作，以评估公司各项业务的风险和有效性。

1.2 内部审计必须按照年度计划进行，并记录审计过程和结果。

1.3 内部审计报告必须及时提交给公司高层管理层，涉及重大问题的应及时报告。

2. 外部审计2.1 财务部门负责与独立审计机构合作，进行年度外部审计工作。

2.2 外部审计必须依据相关法律法规和审计准则进行，确保审计结果真实、准确。

2.3 外部审计报告必须及时提交给公司高层管理层和监管部门，涉及重大问题的应及时报告。

三、违规处罚1. 违反本规章制度的行为将受到相应的纪律处分，包括但不限于口头警告、书面警告、罚款、停职、解雇等。

2. 对于涉嫌违法犯罪的行为，将移交给司法机关处理，并承担相应的法律责任。

结论：财务部财务控制与审计规章制度是保障公司财务安全和合规性的重要工具。

所有公司财务部门员工必须严格遵守本规章制度的各项要求，在执行财务控制和审计工作时，确保规范性和高效性的同时，维护公司的声誉和利益。

财务控制与内部审计制度

财务掌控与内部审计制度第一章总则第一条目的和依据为了规范和加强企业的财务管理，确保财务运作的合规性、稳定性和透亮度，提高企业的内部掌控和风险管理水平，订立本制度。

本制度依据相关法律法规、企业章程和财务管理制度等相关规定而订立，适用于本企业全体员工和相关部门。

第二条定义1.财务掌控：指通过规范和优化财务运作流程，设立合理的掌控机制，掌控和监督财务活动，以实现预定的财务目标。

2.内部审计：指企业内部部门依据内审计划和相关规定，对企业的财务运作、内部掌控、风险管理等进行独立、客观、全面的审计和评估。

第二章财务掌控制度第三条财务组织架构1.设立财务部门，负责全面协调和管理企业的财务工作。

2.财务部门下设财务管理岗位，包含财务经理、会计师等，明确各岗位的职责和权限。

第四条财务流程管理1.设立规范的财务流程，明确各环节的责任人和流转路径，确保财务流程的透亮、高效和可控。

2.全部涉及财务的操作，必需依照财务流程进行，不得违规操作或绕过流程。

第五条预算和决策掌控1.企业应订立年度财务预算，并进行审批和掌控，确保财务目标的合理性和可实施性。

2.重点财务决策，必需经过相关部门的评估和批准，并进行相应的预算调整和掌控。

第六条资金管理1.设立特地的资金管理制度，明确资金的进出流程、管理责任和资金使用原则。

2.资金的使用必需依照预算和相关规定进行，不得超出预算或擅自挪用。

第七条财务报告和分析1.财务部门应依照规定的时间和格式，准确编制和发布财务报告。

2.财务报告应进行全面的财务分析，包含资产负债情形、经营成绩和现金流量等方面的分析，为企业决策供应准确和可靠的参考依据。

第三章内部审计制度第八条内审组织架构1.设立内部审计部门，负责企业的内部审计工作。

2.内部审计部门应独立于被审计部门，具备独立性和客观性，直接向企业高级管理层报告。

第九条内审计划和程序1.内部审计部门应订立年度内审计划，明确审计的范围、对象、内容和时间表。

2.内审计划应依据企业的风险评估和内掌控度，确定审计重点和频次。

公司财务内部审计管理办法

公司财务内部审计管理办法一、总则1.为加强公司的财务制度建设，增强内部审计监督，提高经济效益、保护公司资产安全和完整，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》及其它有关法律法规，制定本制度。

2.公司内部审计是依法对全公司的经济活动及其财务收支的真实性、合法性、效益性进行财务审计和监督。

以达到加强内部管理和监督，提高经济效益，维护公司合法权益，严肃财经纪律，促进廉政建设的目的。

二、审计机构和审计人员1.根据公司实际情况，在公司财务部设立内部审计小组，内部审计小组负责组织实施公司内部审计制度。

2.内部审计小组定期对公司及各下属单位的经营管理活动进行内部审计。

3.审计小组应定期做工作报告。

公司通过内部审计制度，对经营、财务等进行监督。

4.公司审计小组应根据内审工作需要配备合理的、稳定的人员结构，配备符合内审工作要求的专业人员。

5.审计人员应当依照法规及公司有关制度审计、忠于职守、坚持原则，做到独立、客观公正、廉洁奉公、保守秘密。

审计人员与办理的审计事项或与被审单位（部门）有利害关系的，应当回避。

三、审计职责1.依照国家法律、法规、审计规范、审计程序及公司有关制度规定对公司、各下属单位的财务收支、经济效益、高管人员离任进行内部审计监督。

2.督促建立健全完整的公司内部控制制度，杜绝各种隐患，确保公司及各下属单位的资产安全与完整。

3.内部审计工作以改善经营管理，提高经济效益为目的，对公司的一切经济活动进行监督。

四、审计内容、权限1.对公司及各下属单位的下列事项进行内部审计监督：（1）与财务收支有关的一切经济活动；（2）资金、财产的安全、完整和管理情况；（3）会计报表、会计资料、会计决算的真实性、完整性、正确性、合法性；（4）长期投资、固定资产投资项目、在建工程投资项目等的实施情况；（5）公司及各下属单位的内部控制制度的健全及有效执行情况；（6）对公司及各下属单位领导人员的任期经济责任进行审计；2.内部审计有权检查被审计区间内所有有关经营管理的账务、资料，包括：（1）会计账簿、凭证、报表；（2）全部业务合同、协议、契约；（3）全部开户银行的银行对账单；（4）各项资产证明、投资的股权证明；（5）要求对方提供各项债权的确认函；（6）与客户往来的重要文件；（7）重要经营投资决策过程记录；（8）其他相关权限A.必要时可自审计区间向前追溯或向后推迟，被审部门不得拒绝。

财务制度审计与内控管理制度

财务制度审计与内控管理制度第一章总则第一条为了规范企业财务制度审计与内控管理工作，确保财务运作的稳定和可连续发展，提高风险管理本领，依据相关法律法规和财务管理的基本原则，订立本制度。

第二条本制度适用于本企业内全部与财务相关的部门和人员，包含但不限于财务部门、审计部门、内控部门等。

第三条本制度的目标是建立健全的财务制度审计与内控管理机制，加强财务信息的真实性、准确性和可靠性，遵从合规、公正、透亮的原则，最大限度地降低企业财务风险。

第二章财务制度审计第四条本企业应建立健全财务制度审计机构，负责对财务制度的执行情况进行监督和审核。

第五条财务制度审计应包含但不限于以下内容：1.财务制度执行的合规性审计，包含核对各项财务制度的执行情况是否符合法律法规和公司内部规定。

2.财务制度的有效性审计，评估财务制度对公司财务管理的有效性和可行性，提出改进建议。

3.财务制度的完整性审计，核实财务制度的完整性和全都性，确保财务信息的真实性和准确性。

4.财务制度的风险评估，识别和评估财务制度执行中存在的风险，并提出相应的应对措施。

第六条财务制度审计工作应由具备相关资格和专业知识的审计人员进行，确保审计工作的真实、客观和独立。

第七条财务制度审计结果应及时向相关部门和人员通报，并及时整改和追踪落实。

第八条财务制度审计工作应定期进行，至少每年进行一次，或依据需要进行特别审计。

第三章内控管理制度第九条本企业应建立健全内控管理机构，负责内控管理工作的规划、组织和监督。

第十条内控管理制度应包含以下方面的内容：1.内部掌控目标确实定，明确企业内控管理的目标和要求。

2.内控流程和制度的建立，明确各项内控流程和制度，包含财务报告制度、本钱掌控制度等。

3.内部掌控责任的明确，明确各级管理人员和相关人员的内控责任和权限，确保责任的明确和权责全都。

4.内控监督和评估，建立内控监督和评估机制，对内控执行情况进行监督和评估。

5.内控风险管理，识别和评估内控管理中存在的风险，并采取相应的应对措施。

内部审计财务管理制度

第一章总则第一条为加强公司内部监督和风险控制，保障公司财务管理、会计核算和生产经营的合规性，维护公司及股东的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国审计法》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司各独立核算或虽不独立核算但有经营目标、负经济责任等实施经营行为的内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司。

第三条内部审计财务管理制度应遵循以下原则：（一）真实性原则：财务信息应真实、准确、完整地反映公司的财务状况和经营成果。

（二）合规性原则：财务活动应符合国家法律法规、公司章程及内部控制制度的要求。

（三）独立性原则：内部审计部门应独立开展审计工作，不受其他部门的干扰。

（四）全面性原则：内部审计工作应涵盖公司财务管理的各个方面。

第二章内部审计机构及人员第四条公司设立内部审计部门，负责公司内部审计工作的组织实施。

第五条内部审计部门应具备以下条件：（一）具有独立的审计权限，不受其他部门的干预。

（二）配备专职审计人员，审计人员应具备相应的专业知识和技能。

（三）制定内部审计工作计划和审计方案。

第六条内部审计部门的主要职责：（一）对公司的财务报告、会计凭证、账簿、报表等进行审计。

（二）对公司的内部控制制度进行评价，提出改进建议。

（三）对公司的财务风险进行识别、评估和控制。

（四）对公司财务活动进行监督检查，确保财务活动的合规性。

第三章内部审计程序第七条内部审计程序分为以下步骤：（一）审计计划：根据公司实际情况，制定年度内部审计工作计划。

（二）审计准备：确定审计范围、审计重点和审计方法。

（三）现场审计：实施现场审计，收集审计证据。

（四）审计报告：撰写审计报告，提出审计意见和改进建议。

（五）跟踪整改：对审计发现的问题，督促相关部门进行整改。

第四章内部审计质量控制第八条内部审计质量控制应遵循以下原则：（一）客观公正：审计人员应客观公正地对待审计对象，确保审计结论的准确性。

（二）保密原则：审计人员应保守公司商业秘密，不得泄露审计信息。

公司内部审计财务管理制度

第一章总则第一条为了加强公司内部审计工作，规范财务管理，提高财务报告质量，保障公司合法权益，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司各部门、子公司及分支机构。

第三条公司内部审计财务管理制度应遵循以下原则：（一）依法依规：严格遵守国家法律法规、行业规范和公司内部管理制度。

（二）独立客观：内部审计部门应保持独立性，客观公正地开展审计工作。

（三）全面覆盖：审计范围覆盖公司财务活动、内部控制和风险管理等方面。

（四）持续改进：不断完善内部审计工作，提高审计质量。

第二章内部审计机构及职责第四条公司设立内部审计部门，负责公司内部审计工作。

第五条内部审计部门的主要职责：（一）对公司的财务报告进行审计，确保财务报告的真实性、完整性和合规性。

（二）对公司内部控制制度进行审查，评价其有效性和合理性。

（三）对公司风险管理进行评估，提出改进建议。

（四）对公司各部门、子公司及分支机构的财务活动进行监督检查。

（五）对违反公司财务管理制度的行为进行调查处理。

第三章内部审计程序第六条内部审计部门应按照以下程序开展审计工作：（一）制定审计计划：根据公司年度审计工作计划，制定具体审计项目计划。

（二）组织实施：按照审计计划，组织实施审计工作。

（三）现场审计：对审计项目进行现场审计，收集审计证据。

（四）编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告。

（五）跟踪整改：对审计中发现的问题，督促相关责任部门进行整改。

第四章内部审计质量控制第七条内部审计部门应建立健全审计质量控制体系，确保审计质量。

（一）审计人员应具备相应的资质和技能，熟悉审计业务。

（二）审计工作应按照审计准则和规范进行。

（三）审计证据应充分、可靠。

（四）审计报告应客观、公正、完整。

第五章内部审计纪律第八条内部审计人员应遵守以下纪律：（一）严守职业道德，廉洁自律。

（二）保守公司秘密，不得泄露审计信息。

（三）不得利用审计工作谋取私利。

内部审计财务管理制度

第一章总则第一条为了加强公司内部审计工作，规范财务管理制度，提高财务风险防控能力，保障公司财务安全，根据国家相关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司内部审计部门及各部门、各分支机构，以及其他与公司财务活动相关的部门和人员。

第三条公司内部审计财务管理制度应遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，确保财务活动的合法性。

（二）真实性原则：财务数据真实、准确、完整，不得伪造、篡改。

（三）完整性原则：全面反映公司财务状况，不得遗漏重要信息。

（四）及时性原则：及时处理财务问题，确保财务活动的连续性。

（五）独立性原则：内部审计部门应独立于其他部门，不受干扰。

第二章内部审计部门职责第四条内部审计部门负责公司内部审计工作的组织实施，具体职责如下：（一）制定内部审计工作计划，报公司领导批准后执行。

（二）对公司财务活动进行定期和不定期的审计，发现问题及时提出整改建议。

（三）对各部门、各分支机构及外部合作单位的财务活动进行监督，确保财务制度得到有效执行。

（四）对公司财务风险进行评估，提出防范措施。

（五）参与公司重大财务决策，提供审计意见。

第三章财务管理制度第五条公司财务管理制度包括以下内容：（一）会计核算制度：按照国家会计准则和公司实际情况，建立健全会计核算体系，确保财务数据真实、准确、完整。

（二）资金管理制度：加强资金管理，确保资金安全，提高资金使用效率。

（三）成本费用管理制度：规范成本费用管理，合理控制成本，提高经济效益。

（四）固定资产管理制度：加强固定资产管理，确保资产安全、完整、有效利用。

（五）应收账款管理制度：加强应收账款管理，降低坏账风险。

（六）对外投资管理制度：规范对外投资行为，确保投资安全、收益。

第四章内部审计程序第六条内部审计程序包括以下步骤：（一）计划阶段：制定审计计划，明确审计目的、范围、方法等。

（二）实施阶段：开展审计工作，收集审计证据，分析财务数据。

（三）报告阶段：撰写审计报告，提出整改建议，提交公司领导。

资产管理与财务审计管理制度

资产管理与财务审计管理制度第一章：总则第一条为有效管理企业财务资产及维护企业利益和声誉，提高企业经济效益，订立本规章制度。

第二条本制度适用于全部公司内部的财务资产管理与财务审计管理活动，包含资产收购、处理、处理审批、资产盘点等，以及财务审计的组织、实施、监督和整改等工作。

第三条公司内部各部门要依照本制度规定的原则和要求，对相应的管理活动进行规范，维护公司财务资产的安全和有效利用。

第四条本制度的遵守和实施是公司内部部门、各级管理人员及员工的责任，违反本制度的行为将受到相应的纪律处分。

第二章：资产管理第五条资产管理包含资产收购、处理和盘点等环节，具体要求如下：1. 资产收购•全部的资产收购需经过明确的合理性审查和决策程序。

•资产收购需由资产管理部门负责订立资产申请流程，并明确责任人和流程管理要求。

•资产审批需依照授权范围进行，超出授权额度的需上报相应级别主管部门批准。

2. 资产处理•资产处理必需经过审批程序，不得擅自自行处理企业财务资产。

•资产处理应充分考虑企业的利益，采取适当的处理方式，确保资产的最大化利用。

•资产处理需编制认真的处理方案，并经相关部门审批后执行。

3. 资产盘点•资产盘点必需定期进行，确保资产的真实性和完整性。

•资产盘点工作由资产管理部门负责组织，相关部门搭配供应必需的支持与搭配。

•盘点结果需及时通报相关部门，并进行核对确认。

第六条各部门在资产管理过程中，应依据实际业务需求，做好资产的保管、维护和更新工作：1. 资产保管•部门对领用的资产应做好登记和编号，并建立相应的档案。

•资产保管责任人应妥当保管资产，确保资产的安全和完好。

•分发使用的资产应订立相应的使用责任制，追踪使用情况，并做好维护和修理保养工作。

2. 资产维护•资产维护需依照规定的保养周期和方法进行，确保资产的正常使用和寿命。

•资产保养工作应记录并及时提交资产管理部门。

•显现故障的资产需及时报修，资产管理部门应依照维护和修理责任人的建议进行修复或更换。

财务内控审计管理制度(范本)

财务内控管理制度为了维护本公司财产物资的安全与完整,保证会计资料及其他有关资料的真实可靠,保证各项方针、制度和措施的顺利贯彻执行,使企业生产经营活动有序高效地进行，利用公司内部因分工而形成的相互制约、相互联系的关系所组成的具有控制职能的方法、措施和程序，特制定一个规范化和系统的严密的牵制机制，具体包括以下几个方面：一、货币资金的内部控制制度L实行钱财分管，出纳人员不得兼管总帐和收入、费用、债权、债务明细帐的登记以及会计档案的保管工作；2、货币资金的收入支出应及时入帐，做到日清月结；3、不得坐支现金，不准以白条或借据充抵现金，不准私自挪用现金；4、严格尊守银行规定的库存现金限额；5、现金出纳应做到日清月结，并于每月末进行现金清点,与现金日记帐核对相等,财务主管应不定期进行抽查；7、每月末由银行出纳编制银行存款余额调节表,调整未达帐项，财务主管应进行详细审核；8、所有的货币资金收支业务均应有凭有据，有关原始凭证办理收付业务后，应在记帐凭证及所附原始凭证上加盖"收讫"或〃付讫〃戳记，以防重复使用；9、对于有关货币资金收支的自制对外凭证，如销货发票、收据等，应顺序编号、装订成册，领用范围和领用手续应严格规定并建立领用登记制度；10、凡金额超过国家规定的结算起点（人民币300元）的业务应一律缴付银行转帐结算，空白支票应由银行出纳保管，签发支票由两人共同办理，并实行印鉴分管，签发支票时，应写明收款单位、用途和金额，并登记支票领用簿；11、作废的票据或收付凭证都应加盖"作废〃戳记，并连同存根一并保存；12、其他货币资金，尤其是银行5匚票存款、银行本票存款、外埠存款和信用证存款、待采购或其他付款业务完结后，应结清尾款转回结算户，对于在途货币资金，应及时催办或查对。

二、实物资产内控制度㈠、原材料的内部控制1、落实经济责任，完善实物负责制。

对已购回的材料建立验收制度，登记采购（合同）款和短缺数；仓库应由专人保管，保管人员应随时掌握和反馈材料资料的最高最低储备量，以保证生产经营需要并避免资金积压。

财务内部控制与审计管理制度

财务内部掌控与审计管理制度第一章总则第一条为确保企业财务运作的合规性、规范性和安全性，加强企业内部掌控和审计管理，订立本财务内部掌控与审计管理制度。

第二条本制度适用于本企业全部财务相关部门和岗位，包含但不限于财务部门、审计部门、审计人员以及财务相关岗位人员。

第三条本制度的目的是规范财务内部掌控和审计管理，建立健全的财务管理体系，确保财务信息的准确性、完整性和可靠性。

第四条财务内部掌控和审计管理的原则包含合法性原则、全面性原则、有效性原则、风险防控原则以及连续改进原则。

第二章财务内部掌控管理第五条财务内部掌控管理包含财务流程设计、风险评估、掌控活动、信息沟通和监督反馈五个方面。

第六条财务流程设计是指针对财务流程的总体布置和细节操作，包含财务核算、审计、预算、财务报告和资金管理等环节。

第七条风险评估是指对财务流程和环节中可能存在的风险进行评估，并订立相应的掌控措施，确保风险可以被有效防备和掌控。

掌控活动是指依据风险评估结果订立相应的内部掌控措施，包含但不限于审批制度、授权职责制度、财务制度、合规性审查等。

第九条信息沟通是指财务相关部门和岗位之间及时、准确地进行信息沟通和沟通，确保财务信息可以及时传递和掌握。

第十条监督反馈是指对财务内部掌控的监督和检查，以及对发现的问题进行整改和改进，并及时反馈结果。

第十一条财务内部掌控管理的具体要求和操作细则由财务部门负责订立，并报企业管理层批准后执行。

第三章财务审计管理第十二条财务审计管理包含审计计划、审计实施、审计报告和后续跟踪四个阶段。

第十三条审计计划是指依据企业财务情形和需要，订立年度审计计划，明确审计目标、范围和时限。

第十四条审计实施是指在审计计划的框架下，组织审计人员进行财务审计，包含审查凭证、批阅账簿、核查财务报表和进行抽样检查等。

第十五条审计报告是指依据审计实施的结果，对企业财务情形进行总结和评价，并提出审计看法和建议。

后续跟踪是指对审计报告中提出的问题和建议进行整改，并对整改情况进行跟踪和检查。