内部审计质量控制制度
事业单位内部审计的规章制度
事业单位内部审计的规章制度一、总则为了加强事业单位的内部管理，规范内部审计工作，保障单位的经济活动合法、合规、有效，根据国家有关法律法规和财务制度，结合本单位实际情况，制定本规章制度。
本规章制度适用于本事业单位及其所属单位的内部审计工作。
内部审计是单位内部的一种独立、客观的监督、评价和咨询活动，旨在通过审查和评价单位的经济活动、内部控制和风险管理，促进单位完善治理、增加价值和实现目标。
二、内部审计机构和人员（一）设立独立的内部审计机构，配备与审计任务相适应的专职审计人员。
审计机构在单位主要负责人的直接领导下开展工作，向其负责并报告审计工作。
（二）内部审计人员应当具备与其从事审计工作相适应的专业知识、业务能力和职业道德。
审计人员应当遵守法律法规和审计准则，依法审计、客观公正、保守秘密。
（三）内部审计人员应当定期接受培训和继续教育，不断提高自身的业务素质和工作水平。
三、内部审计职责和权限（一）内部审计的职责包括但不限于：1、对单位的财务收支、预算执行、决算等经济活动进行审计监督。
2、对单位内部控制制度的健全性、有效性进行审查和评价。
3、对单位的固定资产投资项目、物资采购、对外投资等重大经济事项进行审计监督。
4、对单位所属单位的财务收支和经济活动进行审计监督。
5、对单位领导干部任期经济责任进行审计。
6、协助单位建立健全内部管理制度，对单位的风险管理提供咨询服务。
（二）内部审计机构具有以下权限：1、要求被审计单位按时报送财务收支计划、预算执行情况、决算、会计报表和其他有关文件、资料。
2、检查被审计单位的会计凭证、会计账簿、会计报表以及其他与财务收支有关的资料和资产。
3、就审计事项的有关问题向有关单位和个人进行调查，并取得有关证明材料。
4、对正在进行的严重违反财经法规、严重损失浪费的行为，经单位主要负责人同意，作出临时制止决定。
5、提出改进管理、提高效益的建议和纠正、处理违反财经法规行为的意见。
6、对阻挠、妨碍审计工作以及拒绝提供有关资料的，经单位主要负责人批准，可以采取必要的临时措施，并提出追究有关人员责任的建议。
内部控制审计工作制度(3篇)
第1篇第一章总则第一条为了规范内部控制审计工作，提高内部控制审计质量，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》等相关法律法规，结合我单位实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于我单位内部控制审计工作的开展，包括内部控制审计的立项、实施、报告、反馈等环节。
第三条内部控制审计工作应当遵循以下原则：（一）依法审计原则：严格按照国家法律法规和审计准则进行审计。
（二）独立审计原则：内部控制审计机构应当保持独立性，不受其他部门和个人的干涉。
（三）客观公正原则：内部控制审计工作应当客观公正，对审计结果负责。
（四）注重实效原则：内部控制审计工作应当注重实效，提高内部控制管理水平。
第二章内部控制审计机构及职责第四条我单位设立内部控制审计机构，负责内部控制审计工作的组织、协调和实施。
第五条内部控制审计机构的主要职责：（一）制定内部控制审计工作计划，组织实施内部控制审计工作。
（二）组织开展内部控制审计培训，提高审计人员的业务水平。
（三）对内部控制审计过程中发现的问题进行跟踪整改，确保问题得到有效解决。
（四）建立健全内部控制审计档案，做好内部控制审计资料的管理工作。
（五）加强与各部门的沟通协调，确保内部控制审计工作顺利开展。
第三章内部控制审计范围及内容第六条内部控制审计范围包括：（一）财务内部控制审计：对财务报表、财务报告、财务制度等财务内部控制进行审计。
（二）业务内部控制审计：对业务流程、业务制度、业务风险等业务内部控制进行审计。
（三）管理内部控制审计：对管理制度、管理流程、管理风险等管理内部控制进行审计。
第七条内部控制审计内容主要包括：（一）内部控制制度建立健全情况。
（二）内部控制制度执行情况。
（三）内部控制制度执行效果。
（四）内部控制制度改进建议。
第四章内部控制审计程序第八条内部控制审计程序分为以下几个阶段：（一）立项阶段：内部控制审计机构根据年度审计计划，提出内部控制审计项目，经单位领导批准后，确定审计项目。
内部审计管理制度(五篇)
内部审计管理制度第一章总则第一条为了建立健全____公司（以下简称公司）及其所属全资、控股子公司（以下简称公司所属单位）内部审计制度，实现内部审计工作的制度化和规范化，明确内部审计机构和人员的职责，发挥内部审计的服务、监督职能，促进和提升企业管理，根据《____审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》等有关法律法规的规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司及公司所属单位的所有内部审计，各单位经营活动、管理工作、财务收支及核算等经济活动，依据本制度接受内部审计检查和监督。
公司及公司所属单位负责人对本单位向内部审计部门提供的财务会计等资料的真实性、完整性负责。
第三条内部审计人员依法履行职责，受法律保护。
第二章内部审计机构及人员第四条公司内部审计机构为监察审计部。
监察审计部内审工作在部门分管领导及财务总监领导下开展内部审计工作。
依照国家法律、法规、政策以及相关规定，独立行使审计监督职能，发挥监督、评价和服务功能。
第五条监察审计部配备具有内审执业资格、相应业务能力的专职内部审计人员，根据内审工作需要，可____抽调各单位相1关人员，成立内审工作小组，以有效开展内部审计工作。
第六条内部审计人员应具有较高的政策水平，具备与其从事的审计工作相适应的专业知识和业务能力，熟悉公司的经营活动。
第七条内部审计人员必须遵守下列职业道德规范：1、内部审计人员在履行职责时，应当严格遵守内部审计法律和法规规定。
2、内部审计人员不得从事损害国家利益、公司利益活动。
3、内部审计人员在履行职责时，应当做到独立、客观、公正。
4、内部审计人员应当保持和提高专业胜任能力，必要时可聘请有关专家协助。
5、内部审计人员应当遵循保密性原则，按规定使用其在履行职责时所获取的资料。
6、内部审计人员在审计报告中应客观地披露所了解的全部重要事项。
7、内部审计人员应不断接受后续教育，提高服务质量。
第八条公司实行审计回避制度，内部审计人员与审计事项或被审计单位（部门）有利害关系的，应事先申明，不得参与该项审计工作。
公司内部审计制度范本(4篇)
公司内部审计制度范本（____字）第一部分：总则第一章：目的和适用范围第一条：为加强公司内部控制，提升公司经营管理水平，规范公司内部审计工作，保证公司利益最大化，制定本制度。
第二条：本制度适用于公司全体员工、董事会、监事会和管理层，并具有指导性、强制性和约束性。
第二章：内部审计基本原则第三条：有效性原则。
内部审计应当保证其工作的有效性，确保真实、准确和全面。
第四条：独立性原则。
内部审计应独立于公司其他业务部门，行使其职能，保证审计结果客观、公正。
第五条：机密性原则。
内部审计应严守职业道德，保护企业商业机密和员工个人隐私。
第六条：专业性原则。
内部审计应具备一定的专业知识和技能，能够独立完成审计工作。
第三章：内部审计组织第七条：内部审计部门由公司聘用的内部审计人员组成，直接向董事会汇报。
第八条：内部审计部门应报备公司监事会，并定期向监事会汇报工作。
第九条：内部审计部门应定期进行组织调整，提升内部审计工作的专业化水平和效率。
第十条：内部审计部门应建立完善的内控审计档案管理制度，做到档案存储、查阅和保密工作的科学化、规范化。
第二部分：内部审计程序第四章：内部审计计划和风险评估第十一条：内部审计部门应根据公司经营情况、业务规模和风险特征，制定年度内部审计计划，并报董事会备案。
第十二条：内部审计计划应综合考虑公司的战略目标、重大项目、关键业务和风险控制需求。
第十三条：内部审计部门应定期对公司的风险进行评估，并及时调整内部审计计划。
第十四条：内部审计部门应加强与公司各业务部门的沟通和合作，了解业务流程和风险点，确保审计工作的针对性和有效性。
第五章：内部审计实施第十五条：内部审计部门应按照内部审计计划，对公司的经营活动、财务状况、内部控制等进行全面的审计。
第十六条：内部审计部门应遵循内部审计操作规程，采取合理的审计方法和技术手段，确保审计工作的准确和高效。
第十七条：内部审计部门应及时发现和报告企业经营风险、系统缺陷和管理问题，并提出改进建议。
内部审计质量控制制度
2．审计实施。
3．审计报告。
4．审计处理。
5．审计档案。
第17条 审计项目立项后，审计项目组长应当做好必要的审计准备工作，制定可行的审计方案，审计方案的内容包括审计目的、审计人员组成、审计程序和实施方案等。
第18条 审计人员应有针对性地搜集相关审计证据。审计证据必须具备客观性、相关性、充分性和合法性等。
第21条 编制审计报告。
1．编制审计报告必须以相关的、充分的和可靠的审计证据为依据。
2．审计报告的审核审批。
（1）审计报告经审计部负责人审核后，送被审计单位征求意见。
（2）被审计单位有异议的，审计小组应当进行重新核实、研究，必要时修改审计报告。
（3）审计项目组长应依照授权审批权限依次上报领导审批。
第22条 审计项目组长在审核审计报告时，应召开审计小组会议，根据不同情况，对审计事项作出评价，提出审计意见和建议。
第19条 审计项目组在实施审计过程中，要严格执行审计方案和程序，及时编制工作底稿。审计工作底稿必须内容完整、格式规范、记录清楚、结论明确。若发现审计方案不适应实际需要时，应向审计部负责人请求调整方案，并按调整后的方案实施。
第20条 审计人员对审计过程中未涉及、超越审计职责范围的事项以及审计证据不充分、评价依据或标准不明确的事项，不应当发表审计意见。
第5条 审计部在进行质量控制时应重点遵循4个原则：系统性、重点性、可行性、经济性。在项目实施时有效运用内部审计质量控制政策和程序，使所有审计事项都符合内部审计准则的要求。
第2章 机构自我控制
第6条 审计部代表审计委员会实施内部审计监督，凡集团内部审计事项统一归审计部管理。
第7条 审计部应当要求并督促全体审计人员严格遵守内部审计准则，恪守职业道德规范，做到依法审计、客观公正、忠于职守、实事求是、廉洁奉公、保守秘密。
内部审计工作管理制度（4篇）
内部审计工作管理制度是指规范内部审计工作的内部控制制度和管理规范。
该制度包括内部审计的组织架构、职责分工、流程管理、控制措施等方面的规定。
一、组织架构内部审计工作管理制度应明确内部审计的组织架构，包括内部审计部门的设置、人员配备、内部审计委员会的设立等。
二、职责分工内部审计工作管理制度应明确内部审计部门的职责，包括对公司内部各个部门业务活动的审计、评估内部控制制度及风险管理、提供内部审计咨询等。
三、流程管理内部审计工作管理制度应规定内部审计的流程管理，包括审计计划的制定、审核程序的设计、工作底稿的保存等。
同时，还应规定内部审计的报告编制、审核、审批和发布的流程。
四、控制措施内部审计工作管理制度应规定内部审计的控制措施，包括内部审计的独立性和客观性要求、保密和信息安全管理要求、内部审计人员的岗位培训和素质要求等。
五、评估与改进内部审计工作管理制度应规定内部审计的评估和改进的方法和程序，包括对内部审计工作的质量评估、管理效率评估、持续改进和创新等。
综上所述，内部审计工作管理制度是一套规范内部审计工作的制度和规范，旨在保障内部审计的有效性、客观性和独立性，提高内部控制和风险管理水平，为公司经营决策提供可靠的内部审计信息。
内部审计工作管理制度（二）第一章总则第一条为规范和管理内部审计工作，提高内部审计的有效性和专业性，确保公司经营活动的合法性和合规性，制定本管理制度。
第二条内部审计工作是指公司内部为了评估和改进风险管理、控制和治理流程，提供独立和客观的评价和咨询活动。
第三条内部审计工作的目标是通过审计和咨询，提供合理的保障和增强公司价值的建议和意见。
第四条内部审计工作应该独立于被审计活动，以确保审计的独立性和客观性。
第五条内部审计工作应该遵循内部审计准则、专业标准以及其他适用的法律法规和规章制度。
第六条公司领导层应该给予内部审计工作充分的支持和重视，提供必要的资源和条件，确保内部审计工作的顺利进行。
第二章内部审计的组织和人员第七条公司应设立内部审计部门，负责组织和实施内部审计工作。
内部审计工作管理制度（四篇）
内部审计工作管理制度第一章总则第一条根据相关法律法规和公司的经营需要，制定本制度。
通过加强对内部审计工作的管理，提高审计工作效率和质量，确保公司各项业务活动的合规性、规范性和稳定性。
第二条内部审计工作是指公司内部专门组织开展的对公司经营活动的合规性、规范性和风险控制情况进行评估和监督的活动。
第三条内部审计工作的目标是保障公司的核心利益、排除投资风险、优化经营管理、防止经营损失、改善经营效益。
第四条内部审计工作按照法定授权、独立自主、客观公正、保密严密的原则开展。
第五条公司设立内部审计部门，并配备必要的人员和技术设备，负责内部审计工作的组织和实施。
第六条内部审计部门应当执行职能清晰、责任明确、运转高效的原则，建立健全内部审计制度和工作流程。
第七条内部审计部门应当严格遵守职业道德和保密规定，维护职业操守和公司利益。
第八条公司全体员工都有义务配合内部审计工作，提供相关信息和资料。
第九条公司按照审计结果提出的整改措施，要及时执行并报告内部审计部门。
第十条内部审计工作应当经常进行自检和互检，不定期接受外部审计的监督和评估。
第二章内部审计管理体制第十一条公司内部设立专门的审计委员会，由董事会决定成员和任期。
第十二条审计委员会由董事长担任主席，成员包括公司高级管理人员、内部审计部门负责人和业务部门代表。
第十三条审计委员会负责制定内部审计工作的年度计划和审计项目，监督审计工作的开展和整改落实。
第十四条审计委员会对内部审计工作进行定期评估和检查，确保内部审计工作的质量和效果。
第十五条内部审计部门负责审计工作的组织和实施，负责审计报告的编制和整改跟踪。
第十六条内部审计部门由内部审计部门负责人领导，包括审计人员、数据分析师等专业人员。
第十七条内部审计部门负责人由公司董事会聘任，负责内部审计工作的统筹和管理。
第十八条内部审计部门应当配备专业合格的审计人员，并定期进行培训和考核。
第十九条内部审计部门负责与公司其他部门沟通和配合，共同推进内部审计工作。
企业内部审计制度（5篇）
企业内部审计制度第一章总则第一条为加强审计监督，规避经营风险，提高运营效率，增加企业价值，根据《中华人民共和国审计法》、财政部等五部委《企业内部控制基本规范》和中国内部审计协会《内部审计基本准则》等有关法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度所称内部审计，是指公司内部的一种独立客观的监督、评价和咨询活动，旨在增加价值和改善企业的运营。
它通过系统、规范的方法审查和评价经营活动及内部控制的适当性、合法性和有效性来促进企业目标的实现。
第三条公司贯彻“依法审计、服务大局、围绕中心、求真务实”的方针，坚持“全面审计、突出重点、强化内控、立足服务”的原则，在公司范围内实现法制化、规范化、科学化审计。
第四条公司至少应当关注涉及内部审计的下列风险:(一)公司内部审计机构不健全，组织架构不科学、不合理，或职责分工不清，可能导致内部审计缺乏独立性和客观性。
(二)内部审计未经适当授权，可能因得不到有效支持而导致内部审计失败。
(三)内部审计人员不具备应有的知识、技能和经验，内部审计方法滞后，或内部审计质量控制制度不完善，可能会造成内部审计质量和效率低下。
(四)内部审计人员不遵守内部审计职业道德规范，影响审计的客观公正性，可能导致道德风险。
第二章机构设置第五条公司设立审计部，负责开展整个公司的内部审计工作。
审计部-1-对公司董事会审计委员会负责并报告。
公司应确保内部审计在确定审计范围、实施审计和报告审计结果时不受干扰。
第六条公司下属各单位(指公司分公司、全资或控股子公司)可根据需要设立内部审计机构或配备专、兼职内部审计人员。
原则上，营业收入达到公司总收入____%及以上的生产型企业应设立内部审计机构;达不到公司总收入____%的生产型企业或从事贸易业务的企业应配备专职或兼职的内部审计人员。
各单位的内部审计机构(人员)在行政上接受所在单位领导，在审计业务上接受公司审计部的指导和监督，并向公司审计部报送年度内审计划、年度内审总结及内部审计报告。
公司内部审计质量控制制度
XX股份有限公司内部审计质量控制制度第一章总则第一条为规范XX股份有限公司（以下简称“公司”）内部审计行为，提高内部审计的效率和质量，明确内部审计责任，规避内部审计风险,根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《中国内部审计准则》、《中华人民共和国国家审计准则》等相关法律法规和《公司内部审计制度》，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度所称内部审计质量控制，是指公司法务审计部及其内部审计人员为提高审计工作质量而采取的一系列控制措施和方法。
第三条内部审计质量控制的目标：保障内部审计活动遵循相关规定和要求；提高审计工作的质量、效率及效果；保障公司经营活动的顺利开展。
第二章法务审计部和内部审计人员第四条公司董事会下设立董事会审计委员会（以下简称“审计委员会”），指导公司的内部审计工作，并对法务审计部及其负责人的工作进行评价。
第五条法务审计部实施内部审计监督，凡公司内部审计事项统一归法务审计部管理。
第六条法务审计部应当要求并督促全体审计人员严格遵守公司内部审计制度，恪守职业道德规范，保持应有的客观性、独立性和职业谨慎，做到依法审计、客观公正、忠于职守、实事求是、廉洁奉公，保守其在执行业务中知悉的公司商业秘密。
第七条承办内部审计业务的审计人员应当具备下列条件：（一）具备会计、审计以及与内部控制和公司治理相关的专业知识；能熟练使用内部审计标准、程序和技术。
（二）熟悉与本公司生产经营、企业管理活动相关的国家法律、法规和政策。
（三）具有较强的组织协调、调查研究、综合分析、专业判断、计算机操作、语言和文字表达能力。
（四）为人正直诚信、勤勉尽责、谦逊谨慎，勇于坚持原则。
第八条法务审计部要确保审计人员达到并保持履行其职责所需要的专业能力，法务审计部应通过职业继续教育、专业培训等方式提高内部审计人员的职业素质和专业胜任能力，以提高工作质量。
第九条法务审计部制定年度审计项目计划时，应当考虑审计项目的时间、经费和人员素质要求，为审计项目质量控制提供保障。
审计质量控制制度
审计质量控制制度审计质量控制制度是指为了保证审计工作的质量和准确性，规范和完善审计流程和方法的一套制度。
它包括设定目标和准则、建立组织结构、制定操作程序、开展内部审计、建立监控机制等内容。
下面将详细介绍审计质量控制制度的相关要素和实施方法。
一、审计质量控制目标和准则1.独立性审计独立性是审计质量控制的核心要素之一、审计师应当在进行审计工作时保持独立，并遵循独立性准则，不受审计对象或其他利益相关方的影响。
2.职业行为准则审计师应当遵守职业行为准则，包括诚实、勤勉、保密和尽职等要求。
审计师应当遵循这些准则，确保审计流程的透明度和合理性。
3.审计程序二、组织结构和人员配备审计质量控制要确保组织结构合理和人员配备充足。
组织结构应合理安排审计工作的分工和协调，确保审计工作的顺利进行。
同时，要确保审计人员具备必要的技能和专业知识，并进行持续的培训和教育，以提高审计工作的专业水平和质量。
三、操作程序操作程序是审计质量控制的重要组成部分，包括审计的数据整理、准备年度审计计划、编写审计报告、绘制审计图表等。
这些操作程序需要按照相关的标准和规定进行，以确保审计工作的准确性和一致性。
四、内部审计内部审计是审计质量控制的一种重要手段，通过对审计流程的跟踪和评估，完善审计的每个环节，提高审计工作的质量和效率。
内部审计可以发现和纠正审计过程中的潜在问题，并及时进行改进和调整。
五、质量监控质量监控是审计质量控制的关键环节之一，可以确保审计工作的准确性和可靠性。
质量监控可以通过内部审计人员和外部专业机构进行，通过抽查、评估和总结审计工作的质量来发现问题，并及时进行纠正和改进。
总之，审计质量控制制度是审计工作不可或缺的一部分，它通过设定目标和准则、建立组织结构、制定操作程序、开展内部审计和建立监控机制等方式，确保审计工作的质量、准确性和可靠性。
只有建立完善的审计质量控制制度，才能提高审计工作的质量和效率，为企业和社会各方提供有价值的审计意见和建议。
审计项目质量控制制度(三篇)
审计项目质量控制制度是指审计机构为确保其审计项目的质量能够满足相关法律法规、审计准则和用户需求的要求，而制定的一系列内部控制措施和程序。
审计项目质量控制制度主要包括以下方面：1. 审计项目质量目标：明确审计项目应达到的质量水平和要求，包括审计报告的准确性、完整性和可靠性等。
2. 审计项目质量管理组织：确立专门的质量管理部门或委员会，负责制定和实施审计项目质量管理制度，监督和评估项目的质量控制情况。
3. 审计项目质量控制程序：确定一系列的控制措施和程序，包括项目启动和计划、执行和监控、报告和总结等各个环节，以确保审计项目进行过程中的质量控制。
4. 审计项目质量控制文件：编制和维护相关的文件和记录，包括项目质量管理手册、质量标准和流程文件等，以提供指导和依据，便于监督和复核。
5. 审计项目质量控制责任：明确各级负责人和参与人员在审计项目质量控制中的责任和义务，落实责任制。
6. 审计项目质量监督和评估：建立有效的监督和评估机制，通过内部审计、外部审查等方式，对审计项目的质量控制情况进行监督和评估，及时发现和纠正问题。
7. 审计项目质量改进：根据质量监督和评估的结果，及时采取改进措施，提升审计项目的质量水平。
审计项目质量控制制度是一项重要的管理工作，能够有效地提高审计项目的质量，并保证审计结果的准确性和可靠性。
审计项目质量控制制度（二）是指为了确保审计项目的质量达到要求而制定的一系列规章制度和措施。
下面是一个审计项目质量控制制度的基本内容：1. 审计项目组织和管理：包括明确审计项目经理和项目组成员的角色和职责，确定审计项目的工作计划和时间表，分配资源，制定项目管理制度等。
2. 审计项目质量目标：明确审计项目的质量目标，并制定相应的标准和指标，以便评估项目的质量表现。
3. 审计项目质量管理措施：包括制定审计程序和方法，确保审计项目符合相关法律法规和标准要求，确定审计程序的应用范围和深度。
4. 审计项目质量监督和复核：设立审计项目复核机构，对审计项目进行监督和复核，确保审计程序和结果的准确性和可靠性。
内部审计质量控制制度范本
内部审计质量控制制度范本一、总则第一条为了保证内部审计工作的质量，确保审计结论的准确性和可靠性，根据《审计法》、《内部审计规范》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部审计部门的审计质量控制工作，包括审计计划的制定、审计过程中的执行、审计报告的编制和审计后续的跟踪等环节。
第三条公司内部审计部门应建立健全审计质量控制体系，明确审计质量控制的责任和义务，规范审计质量控制的工作程序和方法，确保审计工作的独立性、客观性和公正性。
二、审计计划的制定第四条审计部门应根据公司的发展战略、经营状况和风险特点，制定年度审计计划。
年度审计计划应包括审计项目、审计目标、审计范围、审计方法、审计时间表等内容。
第五条审计部门在制定审计计划时，应充分考虑审计资源配置，确保审计工作的有效性和效率。
同时，审计计划应根据实际情况进行调整和优化，以保证审计工作的适应性。
三、审计过程中的执行第六条审计人员应按照审计计划和审计程序开展工作，确保审计过程的完整性、合规性和有效性。
第七条审计人员在进行审计时，应保持独立性、客观性和公正性，不得受任何单位和个人的干扰。
审计人员应根据实际情况，采用合适的审计方法，确保审计工作的准确性。
第八条审计部门应加强对审计人员的培训和指导，提高审计人员的专业能力和业务水平。
同时，审计部门应定期对审计人员进行考核，确保审计人员符合岗位要求。
四、审计报告的编制第九条审计报告应真实、准确、完整地反映审计过程和审计结果，包括审计发现的问题、原因分析、整改建议等内容。
第十条审计报告应由审计人员撰写，经审计部门负责人审核，公司负责人审批后发布。
审计报告发布后，审计部门应将审计报告抄送相关单位和人员，并定期对审计报告的执行情况进行跟踪和检查。
五、审计后续的跟踪第十一条审计部门应建立审计后续跟踪机制，对审计报告中提出的问题进行整改落实，确保审计工作的实效性。
第十二条审计部门应定期对审计后续工作进行总结和评价，对整改措施的落实情况进行检查，对未整改到位的问题进行追踪，确保审计工作的闭环管理。
内部审计质量控制管理办法
GHJ股份有限公司（2020）内部审计质量控制管理办法第一章总则第一条为了规范公司内部审计工作，提高内部审计质量，根据《中国内部审计准则》、《GHJ股份有限公司内部审计制度》等法规及公司制度，结合公司企业文化建设和廉洁从业管理、道德风险防控工作，制定本办法。
第二条本办法所称内部审计质量控制，是指内部审计部门为保证内部审计工作质量符合内部审计准则的要求而制定和执行的制度、程序和方法。
第三条内部审计质量控制目标包括：（一）保证内部审计活动遵循内部审计准则和工作制度的要求；（二）保证内部审计活动的效率和效果达到既定要求；（三）保证内部审计活动能够增加公司的价值，促进公司实现目标。
第四条内部审计部门负责人和内部审计项目主审通过督导、分级复核、质量评估等方式对内部审计质量进行控制。
内部审计部门负责人对制定并实施系统、有效的质量控制制度与程序负主要责任。
第五条内部审计质量控制分为内部审计部门质量控制和内部审计项目质量控制。
第二章内部审计部门质量控制第六条内部审计部门负责人对本部门质量负责。
第七条内部审计部门在制定部门质量控制政策时，应考虑下列因素：（一）内部审计部门的组织形式及授权状况；（二）内部审计人员的素质与专业结构；（三）内部审计业务的范围与特点；（四）成本效益原则的要求；（五）其他。
第八条内部审计部门质量控制主要包括下列措施：（一）确保内部审计人员遵守职业道德规范；（二）保持并不断提升内部审计人员的专业胜任能力；（三）依据内部审计准则制定内部审计工作手册；（四）编制年度审计计划及项目审计方案；（五）合理配置内部审计资源；（六）建立审计项目督导和复核机制；（七）开展审计质量评估；（八）评估审计报告的使用效果；（九）对审计质量进行考核与评价。
第三章内部审计项目质量控制第九条内部审计项目主审对审计项目质量负责。
第十条内部审计项目质量控制应当考虑下列因素：（一）审计项目的性质及复杂程度；（二）参与项目审计的内部审计人员的专业胜任能力；（三）其他。
企业内部审计制度（6篇）
企业内部审计制度第一章总则第一条为了规范本____集团股份有限公司(以下简称公司)内部审计工作,加强现代企业制度建设,根据《公司法》、《审计法》、《企业内部控制基本规范》和审计署《____内部审计工的的规定》结合公司具体情况，特制定本制度。
第二条内部审计是依法对全公司的财务收支及其经济活动的真实性、合法性和效益性进行的系统审计和监督，以严肃财经纪律，促进廉政建设，维护单位合法权益，改善经营管理，降低生产经营成本，提高经济效益为目的。
第三条公司所属各事业部、全资、控股子公司、分公司及办事处均应按照本制度规定，接受内部审计监督。
第二章任务、范围与依据第四条审计工作的任务是：确保国家有关财经政策、法规制度以及财经纪律在企业的正确执行，强化企业管理，为提高经济效益服务。
第五条内部审计的范围：(一)年度财务计划或单位预算的执行和决算;(二)财务收支、经济往来的真实性、合法性;(三)对全资、控股子公司、分公司及办事处的经济效益审计(年度审计每年进行一次，半年进行监督检查;(四)经济责任审计。
包括中层干部(正职)或负责人进行离任审计;(五)内部控制制度(包括管理控制制度和内部会计控制制度)的严密程度和执行情况审查;(六)与对境内外经济组织进行合资、合作经营企业及合作项目的合同执行情况;长短期投资、财产的经营状况及其效益性进行审查;(七)检查国家财经法规和企业财务规章制度的执行情况;(八)对公司直属具有财务、金融、经济活动的职能部门进行年度预算指标或承包指标执行情况进行审计(以审计结果为最终考核依据);(九)对公司经营管理中的重要问题开展专项审计调查;(十)对国家税款的缴纳的合理性、合法性及税收政策掌握和执行的完整性进行审计;(十一)对企业财务风险预警制度的执行情况进行跟踪检查;(十二)公司领导和上级审计机构交办的审计事宜。
第六条内部审计依据：(一)国家法律、法规、政策。
(二)公司规章制度，董事会决议。
(三)公司经营方计、计划、目标。
审计单位质量管理制度
第一章总则第一条为加强审计单位内部管理，提高审计工作质量，确保审计结果的客观、公正、真实，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》等法律法规，结合本单位的实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本单位内部审计工作，包括审计项目、审计人员、审计程序、审计报告等。
第三条本单位内部审计工作应遵循以下原则：（一）独立性原则：审计工作应独立于被审计单位，确保审计结果的客观公正。
（二）客观性原则：审计工作应基于事实，以事实为依据，客观评价被审计单位的经济活动。
（三）真实性原则：审计工作应真实反映被审计单位的经济状况和经营成果。
（四）完整性原则：审计工作应全面、系统、细致，确保审计内容的完整性。
（五）及时性原则：审计工作应按照规定的时间要求完成，确保审计结果的时效性。
第二章审计项目与人员第四条审计项目应按照以下程序进行：（一）制定审计计划：审计部门根据年度审计工作计划，结合被审计单位实际情况，制定详细的审计计划。
（二）成立审计组：审计部门根据审计项目的要求，选派具有相应资质和能力的审计人员组成审计组。
（三）实施审计：审计组按照审计计划，对被审计单位进行现场审计。
（四）出具审计报告：审计组根据审计结果，出具书面审计报告。
第五条审计人员应具备以下条件：（一）具有国家审计机关颁发的审计资格证书。
（二）熟悉审计业务，具备较强的专业知识和实际操作能力。
（三）具备良好的职业道德和职业操守。
第三章审计程序第六条审计程序应包括以下环节：（一）前期调查：审计组对被审计单位的基本情况、财务状况、内部控制等进行调查。
（二）风险评估：审计组对被审计单位的风险进行评估，确定审计重点。
（三）实施审计：审计组按照审计计划，对被审计单位进行现场审计。
（四）审计底稿编制：审计组对审计过程中获取的资料进行整理，编制审计底稿。
（五）审计报告编制：审计组根据审计底稿，编制审计报告。
第四章审计报告第七条审计报告应包括以下内容：（一）审计项目基本情况。
内部审计质量控制制度
内部审计质量控制制度内部审计质量控制制度是指公司或组织为保证内部审计工作的质量、独立性和公正性，制定并实施的一系列管理制度、规定和流程。
其目的是确保内部审计工作的有效性和可信度，以提供有价值的审计意见和建议，为公司的决策制定提供参考和支持。
1.内部审计质量控制的目标：明确内部审计质量控制的目标，包括提高内部审计的效率、确保审计工作的准确性和可靠性、促进内部审计的独立性和公正性等。
2.内部审计质量控制的组织结构：明确内部审计质量控制的组织结构和职责，包括设立内部审计部门、明确内部审计职责和权限、建立独立的审计委员会等。
3.内部审计质量控制的管理制度：制定内部审计质量控制的管理制度，包括内部审计计划的编制、审计工作的分配和监督、审核审计工作的程序和要求等。
4.内部审计质量控制的方法和技术：明确内部审计质量控制的方法和技术，包括采用的审计工具和软件、审计程序和方法、对审计证据的获取和分析等。
5.内部审计质量控制的质量管理：建立内部审计质量管理制度，包括内部审计工作的质量评估、质量检查和质量报告等。
6.内部审计质量控制的培训和发展：为内部审计人员提供必要的培训和发展机会，提高其专业技能和知识水平，以提升内部审计质量控制的能力和效果。
7.内部审计质量控制的监督和改进：建立对内部审计质量控制的监督和改进制度，包括内部审计的监督和评估、对内部审计过程的改进和优化等。
1.独立性和公正性：内部审计工作应当独立于被审计对象，保持公正、客观和无偏见的态度，确保审计结果的准确性和可靠性。
2.目标导向：内部审计工作应当根据公司或组织的风险和目标确定审计重点和范围，确保审计工作的针对性和效果。
3.合规性和合法性：内部审计工作应当遵循相关法律法规和内部政策的要求，确保审计工作的合规性和合法性。
4.专业素质和能力：内部审计人员应当具备良好的专业素质和能力，包括熟悉审计准则和技术、具备良好的沟通和解决问题的能力等。
5.持续改进：内部审计质量控制制度应当不断进行改进和完善，以适应公司或组织的需求和变化。
审计工作底稿质量控制制度
审计工作底稿质量控制制度一、审计工作底稿，是指内部审计人员在审计过程中形成的工作记录，是联系审计证据和审计结论的桥梁。
二、内部审计人员在审计工作中应编制审计工作底稿，以达到以下目的：(一)为形成审计报告提供依据；(二)说明审计目标的实现程度；(三)为评价内部审计工作质量的实现程度；(四)证实内部审计机构及人员是否遵循内部审计准则；(五)为以后的审计工作提供参考；(六)提高内部审计人员的专业素质。
三、审计工作底稿应内容完整，记录清晰，结论明确，客观反映项目审计计划与审计方案的制定及实施情况，并包括与形成审计结论和建议有关的所有重要事项。
四、审计工作底稿应载明下列事项：（一）被审计单位的名称或被审计责任人姓名；（二）审计事项及其会计期间或截止日期；（三）审计程序的执行过程和执行结果记录；（四）审计结论；（五）内部审计人员及编制日期；（六）复核人员姓名、复核日期和复核意见；（七）索引号及页次；（八）有关附件。
五、审计工作底稿应当附有审计证据。
审计工作底稿与审计证据的对应关系，应当通过审计证据的索引号来体现。
审计证据对应多个审计工作底稿时，应当将审计证据附在与其关系最密切的审计工作底稿后面，并在其他审计工作底稿上予以注明。
六、内部审计机构应当建立审计工作底稿的分级复核制度，明确规定各级复核的要求和责任。
七、审计组组长（主审）对审计工作底稿的下列事项进行复核，并提出复核意见：（一）审计方案确定的审计事项是否实施审计；（二）审计方案确定的具体审计目标是否实现，审计步骤和方法是否执行；（三）事实是否清楚；（四）审计证据是否充分；（五）适用法律、法规、规章是否准确；（六）审计结论是否恰当；（七）其他有关重要事项。
八、如果发现审计工作底稿存在问题，复核人员应在复核意见中加以说明，并要求相关人员补充或重编工作底稿。
九、内部审计人员在审计项目完成后，应及时对审计工作底稿进行分类整理，按相关法规的要求归档、管理和使用。
内部审计质量控制制度范本
内部审计质量控制制度范本1. 引言嘿，大家好！今天咱们聊聊一个话题，可能听起来有点儿正式，但其实是跟咱们的日常生活息息相关的，那就是“内部审计质量控制制度”。
别看这名字长，其实它的核心就是让审计工作更靠谱，让咱们的企业在“上天入地”的过程中，少走弯路，多点保障。
就像咱们平时开车一样，安全带、刹车、油门，一个都不能少，这内部审计质量控制制度就是咱们企业的安全带！2. 内部审计的意义2.1 审计的目的首先，咱们得明白，审计的目的可不是查人家的小差错，搞得人心惶惶。
相反，审计是为了发现问题、解决问题，促进企业的健康发展。
就像医生给你检查身体，发现你有点感冒，他可不会只说“你生病了”，而是给你开药方，告诉你怎么调理。
2.2 质量的重要性其次，质量这个词，真的是个大宝贝。
内部审计的质量不高，结果就像打了折扣的商品，失去了应有的价值。
要知道，审计的结果直接影响到决策层的判断，影响企业的发展方向。
如果审计报告是个“空头支票”，那可是要吃大亏的，企业可能在误区里越走越远，最后掉进“坑”里可就麻烦了。
3. 制度的构建3.1 组织架构那么，怎样建立一个有效的质量控制制度呢？首先，要有明确的组织架构。
就像一个乐队，各个乐器要和谐配合，指挥得当，才能演奏出美妙的乐章。
在审计过程中，得明确审计人员的职责、权限，确保每个人都能在自己的岗位上发光发热。
3.2 审计流程接下来，咱们得有个清晰的审计流程。
俗话说“万事开头难”，但只要开了个好头，后面的事情就好办多了。
审计流程要规范，步骤要清晰，让每个审计人员都能顺利地完成任务。
比如，审计前要做好准备工作，审计中要认真记录，审计后要及时反馈，这样才能保证审计结果的有效性和准确性。
4. 质量控制措施4.1 监控机制再者，咱们得建立有效的监控机制。
这就像给企业装上了“监视器”，确保审计工作的每一个环节都能被关注。
定期检查、随机抽查、绩效评估，这些都能帮助发现潜在的问题，及时调整策略，避免出现“火灾”之前的“隐患”。
第九章_内部审计质量控制准则
案例分析
5.审计报告的事实要准确，数字要真实。材 料要齐全，对被审计单位的评价要客观全面。 另一方面，审计报告要采用标准格式，包括 应有的要素。审计报告的形成、审核要符合 规定程序。 6.后续审计的质量控制应着重于被审计单位 的反馈，及反馈措施的评估是否恰当 7.审计档案工作是审计工作的重要部分，也 是持续开展审计工作的基础。要注意项目档 案是否及时归档，是否一案一卷，是否符合 安全、保密的规定。
第九章 内部审计质量控制准则
二、内部审计质量控制的目标 （一）内部审计质量控制的目标 1.审计活动遵循内部审计准则和本机构审计手册的要求 2.审计活动的效率及效果达到既定要求 3.审计活动能够促进组织目标的实现，增加组织的价值 （二）实现质量控制目标的措施 1.合理确定管理责任 2.建立以质量为导向的业绩评价政策和程序 3.投入足够的资源制定和执行质量控制政策和程序并形 成相关文件记录 4.承担质量控制制度运作责任的人员，应当具有足够、 适当的经验和能力以及必要的权限以履行其责任
第九章 内部审计质量控制准则
一、内部审计质量控制的含义 是指内部审计机构为确保其审计质量符合内部审 计准则的要求而制定和执行的政策和程序 二、对审计质量的领导责任内部审计机构负责人对 制定并实施系统有效的质量控制政策和程序负总 体责任 1.对内部审计活动负总体责任 2.对制定内部审计质量控制政策和程序负责 3.对内部审计质量控制政策和程序的有效性负责
案例
分析：三泰公司审计室对装备厂审计项目质量控制的 内容是全面的。《内部审计质量控制准则》第十六 条规定，内部审计质量控制主要包括以下内容：指 导内部审计人员执行审计计划、监督内部审计过程、 复核审计工作底稿及审计报告而三泰公司审计室对 装备厂审计项目的质量控制内容比准则规定的更为 详细： 1.审计实施方案直接决定审计工作的质量，是审计项 目质量控制的重要组成部分。在审计实施方案制定 的准备阶段，应注意对审计项目的理解是否正确深 入，对被审计对象的了解是否彻底，对与被审计对 象有关的情况是否做了必要的了解。审计实施方案 本身因该具体、周密，切实可行，任务明确，内容 完整，重点突出，人员分工合理，时间安排要有一 定的弹性。
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内部审计质量控制制度
第一章总则
第1条为了规范审计行为，提高审计质量，明确审计责任，根据相关审计法律法规，特制定本制度。
第2条本制度所称内部审计质量控制，是指审计部为确保审计质量，按照内部审计准则的要求而制定并运用的一系列控制政策和程序。
内部审计质量控制包括机构自我控制和项目自我控制。
第3条机构自我质量控制主要是指审计部工作、审计人员配备、上岗资格管理、审计工作计划、审计工作实施、工作底稿复核、审计文书签发、重大事项请示、审计资料归档等全面的质量控制。
第4条项目自我质量控制主要是指审计小组开展审计项目时，对确定项目小组成员、确定项目负责人、编制项目审计方案、搜集审计证据、编写审计工作底稿、形成审计意见、征求被审计单位意见、出具审计报告，实施后续审计、归集审计档案等全过程的质量控制。
第5条审计部在进行质量控制时应重点遵循4个原则：系统性、重点性、可行性、经济性。
在项目实施时有效运用内部审计质量控制政策和程序，使所有审计事项都符合内部
审计准则的要求。
第二章机构自我控制
第6条审计部代表审计委员会实施内部审计监督，凡集团内部审计事项统一归审计部管理。
第7条审计部应当要求并督促全体审计人员严格遵守内部审计准则，恪守职业道德规范，做到依法审计、客观公正、忠于职守、实事求是、廉洁奉公、保守秘密。
第8条审计部要确保审计人员达到并保持履行其职责所需要的专业能力，为审计人员提供适当的专业培训机会。
第9条审计部根据实际情况建立分级督导制度，审计项目组长为一级督导责任人，审计部负责人为二级督导责任人，督导人员负有指导、监督和复核责任。
第10条根据岗位分工和审计工作需要建立分级汇报制度，审计人员在审计过程中发现重大事项和重要问题应及时向审计项目组长、审计部负责人汇报，由审计部负责人根据事项的情节轻重出处理。
第11条审计部应当加强对委托审计业务的监督和管理，合理确定委托审计事项，选择信用好、专业能力强、认真负责的社会中介机构实施审计，确保审计质量。
第12条审计部在接受审计业务时，应当考虑自身能力和独立性，充分考虑被审计单位的有关情况，分析审计风险，必要时可向有关专家咨询。
第13条审计部应定期召开部门会议，进行政策和业务学习，同时对质量控制的执行情况进行检查和分析，对审计事项进行总结和评价，以便及时发现问题，不断完善质量控制制度，尽可能降低审计风险。
第14条审计通知书、项目工作方案由审计部负责人审批；审计报告、处理建议由审计部负责人审核后报审计委员会领导审批。
第15条审计部应自觉接受国家审计机关的业务指导和监督，并积极利用外部力量，建立评价检查制度，加强对内部审计质量的监督与管理。
第三章项目自我控制
第16条审计项目质量控制贯穿于审计活动的全过程，具体包括以下5个方面的内容。
1．审计准备。
2．审计实施。
3．审计报告。
4．审计处理。
5．审计档案。
第17条审计项目立项后，审计项目组长应当做好必要的审计准备工作，制定可行的审计方案，审计方案的内容包括审计目的、审计人员组成、审计程序和实施方案等。
第18条审计人员应有针对性地搜集相关审计证据。
审
计证据必须具备客观性、相关性、充分性和合法性等。
第19条审计项目组在实施审计过程中，要严格执行审计方案和程序，及时编制工作底稿。
审计工作底稿必须内容完整、格式规范、记录清楚、结论明确。
若发现审计方案不适应实际需要时，应向审计部负责人请求调整方案，并按调整后的方案实施。
第20条审计人员对审计过程中未涉及、超越审计职责范围的事项以及审计证据不充分、评价依据或标准不明确的事项，不应当发表审计意见。
第21条编制审计报告。
1．编制审计报告必须以相关的、充分的和可靠的审计证据为依据。
2．审计报告的审核审批。
（1）审计报告经审计部负责人审核后，送被审计单位征求意见。
（2）被审计单位有异议的，审计小组应当进行重新核实、研究，必要时修改审计报告。
（3）审计项目组长应依照授权审批权限依次上报领导审批。
第22条审计项目组长在审核审计报告时，应召开审计小组会议，根据不同情况，对审计事项作出评价，提出审计意见和建议。
第23条审计人员所应承担的审计责任
1．对审计工作底稿的真实性、完整性负责。
2．对未执行必要审计程序导致重大问题未发现，以及审计查出的问题严重失实承担责任。
第24条审计项目负责人应承担的审计责任
1．对审计报告的真实性、完整性负责。
2．对审计事项的定性和政策运用负责。
第25条审计项目负责人应及时搜集与审计项目相关的文件、工作底稿等资料，经审计部负责人复核后，按规定及时归档。
第四章附则
第26条本制度由审计部负责解释。
第27条本制度自发布之日起施行。