预算执行考核制度

全面预算考核办法

为充分调动公司各职能部门和全体员工的积极性和创造性，更好地推动管理水平的逐步提高，使预算管理得到有效执行，确保实现公司目标，特制订本办法。

一、预算考核遵循的原则：

目标原则：以预算执行为基础，确保实现公司目标，以预算完成情况考核部门负责人；

刚性原则：预算目标一经确定，不得随意变更调整（执行期内）；

激励原则：预算目标是对预算部门业绩评价的主要依据，考核与激励措施相配合，采用奖励为主，扣罚为辅的原则；

时效原则：预算考核是动态考核，每期预算执行完毕即进行；

例外原则：对影响预算执行的重大因素，如市场环境的变化、政策变化、重大意外灾害等，考核时作为特殊情况处理（需预算管理委员会批准）。

二、预算考核的对象、内容及方式：

考核对象：各职能管理部门负责任人；

考核内容：编制预算的及时性、准确性；控制预算的严格性、合理性；预算执行的节约（或）超支值；

考核方式：预算考核分日常考核与年终考核。日常考核采取每月度预考核形式进行，旨在通过信息反馈，控制和调节预算的执行偏差，确保预算的最终实现，年终考核旨在进行奖罚和为下年度的预算提供

依据。

三、预算考核的程序：

考核程序：预算管理办公室对各职能部门进行考核→考核结果报预算管理委员会→预算管理委员会对考核结果进行审批→预算管理办公室将批准的考评结果通报并执行。

四、预算考核评分标准：

1、预算编制报送时间考核

A、未按时间要求上报的部门，第一次扣1分，时间超过三天的扣2分；时间超过十天视为未上报预算扣5分；

B、连续两次以上（含两次）未按时间要求上报的部门，每次扣2分。

2、预算编制质量考核

A、未按照公司统一预算表格式编制的部门，每次扣1分；

B、预算表明细数、汇总数编制不全的部门，每次扣1分；

C、预算表间汇总数与明细数不一致的部门，每次扣1分；

D、预算上报数超出年度下达预算指标的部门，每次扣2分。

3、预算数据执行情况考核

考核公式：（实际数-预算数）/预算数*100%（按预算项目考核）

A、主要指标，每项节约5%加1分，每项超支5%扣1分；

B、辅助指标，每项节约10%加1分，每项超支10%扣1分；

C、特别说明，未对该项目编制预算而有发生额、有预算而无发生额或者节约额超过30%的，为预算编制严重失实，每项扣2分。

4、预算管理的其他考核

A、预算超支费用未按照公司预算外审批流程报批的的部门，每次扣1分；

五、预算考核奖罚

年终对部门负责人进行综合考评，考评依据综合得分进行，每个月末进行考核评分，年终汇总数即为综合得分。

综合得分与年终奖挂钩，综合得分数为年终奖发放比例数。

***************科技有限公司

二0一一年十二月十三日