鲁商发展2020年上半年财务状况报告

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鲁商发展2020年财务分析详细报告

195.68
二、负债及权益结构分析 1.负债及权益构成基本情况
鲁商发展2020年负债总额为5,498,117.37万元，实收资本为 100,915.22万元，所有者权益为651,741.11万元，资产负债率为89.4%。在负债总额中，流动负债为5,048,579.11万元，占负债和权益总额的 82.09%；非流动负债为449,538.26万元，占负债和权益总额的7.31%。
项目名称
总负债
流动负债
应付账款
短期借款其他流动负债应付票据应付职工薪酬应交税费应付股利非流动负债
负债主要项目变动情况表(万元)
2019年
数值
差值增长率(%) 数值
2020年差值
增长率(%)
5,132,379.6 533,431.79
7
11.6 5,498,117.3 365,737.69
2019年数值百分比(%)
2020年数值百分比(%)
4,738,713.1 8
3,670,345.8
100.00 5,439,325.3 1
77.45 4,443,840.2
100.00 5,911,678.8 8
81.70 4,666,487.0
100.00 78.94
内部资料，妥善保管
第 2 页共 40 页
内部资料，妥善保管
第 3 页共 40 页
4.资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加：存货增加222,646.82万元，货币资金增加143,932.97万元，预付款项增加64,239.24万元，在建工程增加 20,609.58万元，长期股权投资增加19,114.79万元，商誉增加16,431.16 万元，固定资产增加11,628.85万元，其他流动资产增加9,659.75万元，其他应收款增加7,861.07万元，无形资产增加3,905.92万元，应收账款增加 3,246.72万元，递延所得税资产增加2,288.01万元，工程物资增加1,478.88 万元，其他非流动资产增加1,026.15万元，开发支出增加20.42万元，共计增加528,090.32万元；以下项目的变动使资产总额减少：投资性房地产减少24.39万元，长期待摊费用减少492.8万元，应收票据减少4,914.12万元，共计减少5,431.3万元。各项科目变化引起资产总额增加547,913.98万元。

鲁商发展2020年三季度财务风险分析详细报告

鲁商发展2020年三季度风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为1,126,667.37万元，2020年三季度已经取得的短期带息负债为665,521.32万元。

2.长期资金需求
该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供405,291.95万元的营运资本。

3.总资金需求
该企业的总资金需求为721,375.43万元。

4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为366,495.12万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是437,938.27万元，实际已经取得的短期带息负债为665,521.32万元。

5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为402,216.69万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为420,077.48万元，在5年之内偿还的贷款总规模为455,799.05万元，当前实际的带息负债合计为1,209,216.69万元。

二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。

该企业偿还全部有息负债大概需要18.66个分析期。

但负债率过高，如果经营形势逆转，出现资金链断裂的风险较大。

资金链断裂风险等级为14级。

内部资料，妥善保管第1 页共5 页。

鲁商发展：2020年第一季度房地产经营情况简报

证券代码：600223 股票简称：鲁商发展编号：临2020-025
鲁商健康产业发展股份有限公司
2020年第一季度房地产经营情况简报
2020年1-3月，公司房地产项目实现签约金额15.84亿元，同比减少25%；1-3月实现签约面积14.5万平方米，同比减少35.3%；1-3月新开工面积38.98万平方米，同比减少22.38%；1-3月竣工面积15.21万平方米，同比减少53.42%。

2020年1-3月，公司新增土地储备具体情况如下：
2020年2月20日，公司下属公司烟台鲁茂置业有限公司通过烟台市土地市场网上交易系统竞得宗地编号为烟J〔2020〕L001号三滩1号B地块国有建设用地使用权，土地出让面积165376平方米，成交总价款为168247万元，该地块土地用地性质为住宅、商服、公共管理与公共服务，土地出让年限为住宅70年，商服40年、公共管理与公共服务50年，容积率≤2.63且>2.53。

公司控股子公司烟台捷兴企业管理有限公司（股权占比95.14%）持有烟台鲁茂置业有限公司52%权益。

特此公告。

鲁商健康产业发展股份有限公司董事会
2020年4月30日。

鲁商发展2020年上半年财务指标报告

2018年上半年数值百分比(%)
2019年上半年数值百分比(%)
2020年上半年数值百分比(%)
227,731.66
100.00 401,898.76
100.00 354,634.55
100.00
186,760.68 12,113.08 5,375.34 7,495.16 3,543.45 0
82.01 321,747.75
5.32 15,850.29
2.36 30,119.92
3.29 16,107.4
1.56 958.97
-
0
80.06 256,849.76
3.94 23,345.64
7.49 29,091.29
4.01 13,891.55
0.24 892.11
-
0ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
72.43
6.58 8.20 3.92 0.25
从盈利情况来看，企业盈利对利息的保障倍数为42.81倍。从实现利润和利息的关系来看，企业盈利能力较强，利息支付有保证。
四、营运能力分析
项目名称总资产周转天数固定资产周转天数流动资产周转天数现金周转天数
资产周转速度表
2018年上半年
2019年上半年
3,582.12
2,316.45
32.21
37.53
鲁商发展2020年上半年财务指标报告
一、实现利润分析
项目名称
营业收入
利润总额营业利润投资收益营业外利润
实现利润增减变化表(万元)
2018年上半年数值增长率(%)
2019年上半年数值增长率(%)
2020年上半年数值增长率(%)
227,731.66 12,984.23 13,456.66 -300.58 -472.42

鲁商发展2020年上半年经营成果报告

内部资料，妥善保管
第 2 页共 10 页
从营业收入和成本的变化情况来看，2020年上半年的营业收入为 354,634.55万元，比2019年上半年的401,898.76万元下降11.76%，营业成本为256,849.76万元，比2019年上半年的321,747.75万元下降20.17%，营业收入和营业成本同时下降，但营业成本下降幅度大于营业收入，表明企业经营业务盈利能力提高。
- 19,650.31 - 19,860.78 - 3,952.32 - -210.47
76.48 354,634.55
51.34 37,300.47 47.59 37,532.42 1,414.89 5,539.16 55.45 -231.94
-11.76
89.82 88.98 40.15 -10.2
内部资料，妥善保管
第 1 页共 10 页
3、投资收益 2020年上半年投资收益为5,539.16万元，与2019年上半年的3,952.32 万元相比有较大增长，增长40.15%。
4、营业外利润 2020年上半年营业外利润为负231.94万元，与2019年上半年负 210.47万元相比亏损有较大幅度增长，增长10.20%。 5、经营业务的盈利能力
4.12 23,345.64
7.83 29,091.29
4.19 13,891.55
0.25 892.11
-
0
79.26
7.20 8.98 4.29 0.28
-
2、总成本变化情况及原因分析
鲁商发展2020年上半年成本费用总额为324,070.36万元，与2019年上半年的384,784.33万元相比有较大幅度下降，下降15.78%。以下项目的变动使总成本增加：营业税金及附加增加7,495.36万元，共计增加7,495.36 万元；以下项目的变动使总成本减少：财务费用减少66.86万元，资产减值损失减少558.77万元，销售费用减少1,028.63万元，管理费用减少2,215.84 万元，营业成本减少64,898万元，共计减少68,768.1万元。各项科目变化引起总成本减少61,272.74万元。

鲁商发展2020年上半年管理水平报告

鲁商发展2020年上半年管理水平报告一、成本费用分析1、成本构成情况鲁商发展2020年上半年成本费用总额为324,070.36万元，其中：营业成本为256,849.76万元，占成本总额的79.26%；销售费用为29,091.29万元，占成本总额的8.98%；管理费用为13,891.55万元，占成本总额的4.29%；财务费用为892.11万元，占成本总额的0.28%；营业税金及附加为23,345.64万元，占成本总额的7.2%。

成本构成表(占成本费用总额的比例)(万元)项目名称2018年上半年2019年上半年2020年上半年数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)成本费用总额215,287.71 100.00384,784.33100.00324,070.36100.00营业成本186,760.68 86.75321,747.7583.62256,849.7679.26营业税金及附加12,113.08 5.63 15,850.29 4.12 23,345.64 7.20 销售费用5,375.34 2.50 30,119.92 7.83 29,091.29 8.98 管理费用7,495.16 3.48 16,107.4 4.19 13,891.55 4.29 财务费用3,543.45 1.65 958.97 0.25 892.11 0.28 研发费用0 - 0 - 0 -2、总成本变化情况及原因分析鲁商发展2020年上半年成本费用总额为324,070.36万元，与2019年上半年的384,784.33万元相比有较大幅度下降，下降15.78%。

以下项目的变动使总成本增加：营业税金及附加增加7,495.36万元，共计增加7,495.36万元；以下项目的变动使总成本减少：财务费用减少66.86万元，资产减值损失减少558.77万元，销售费用减少1,028.63万元，管理费用减少2,215.84万元，营业成本减少64,898万元，共计减少68,768.1万元。

鲁商发展2020年上半年财务分析结论报告

鲁商发展2020年上半年财务分析综合报告一、实现利润分析2020年上半年利润总额为37,300.47万元，与2019年上半年的19,650.31万元相比有较大增长，增长89.82%。

利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。

二、成本费用分析2020年上半年营业成本为256,849.76万元，与2019年上半年的321,747.75万元相比有较大幅度下降，下降20.17%。

2020年上半年销售费用为29,091.29万元，与2019年上半年的30,119.92万元相比有所下降，下降3.42%。

从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年上半年企业销售费用下降，营业收入也同时大幅度下降，但企业的营业利润却不降反增，企业采取了紧缩成本费用支出、提高盈利水平的政策，并取得了一定成效，但要注意收入下降所带来的负面影响。

2020年上半年管理费用为13,891.55万元，与2019年上半年的16,107.4万元相比有较大幅度下降，下降13.76%。

2020年上半年管理费用占营业收入的比例为3.92%，与2019年上半年的4.01%相比变化不大。

企业在营业收入大幅度下降的同时有效控制了管理费用增长。

2020年上半年财务费用为892.11万元，与2019年上半年的958.97万元相比有较大幅度下降，下降6.97%。

三、资产结构分析2020年上半年存货占营业收入的比例出现不合理增长。

预付货款占收入的比例下降。

从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长的同时收入却在下降，资产的盈利能力明显下降，与2019年上半年相比，资产结构偏差。

四、偿债能力分析从支付能力来看，鲁商发展2020年上半年经营活动的正常开展，在一定程度上还要依赖于短期债务融资活动的支持。

企业负债经营为正效应，内部资料，妥善保管第1 页共4 页。

鲁商发展2020年上半年现金流量报告

鲁商发展2020年上半年现金流量报告
一、现金流入结构分析
2020年上半年现金流入为1,592,139.86万元，与2019年上半年的1,466,564.75万元相比有所增长，增长8.56%。

企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为619052.44万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的38.88%。

但是，由于企业当期经营活动现金流出大于经营活动现金流入，因此经营业务自身不能实现现金收支平衡，经营活动出现了5233.45万元的资金缺口，企业通过增加负债所取得的现金也占不小比重，占企业当期现金流入总额的30.51%。

这部分新增借款有98.69%用于偿还旧债。

二、现金流出结构分析
2020年上半年现金流出为1,619,978.72万元，与2019年上半年的1,417,605.26万元相比有较大增长，增长14.28%。

最大的现金流出项目为购买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的33.47%。

内部资料，妥善保管第1 页共4 页。

鲁商发展2020年三季度财务分析结论报告

鲁商发展2020年三季度财务分析综合报告一、实现利润分析2020年三季度利润总额为26,033.31万元，与2019年三季度的15,206.8万元相比有较大增长，增长71.20%。

利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。

在营业收入迅速扩大的同时，营业利润也迅猛增加，经营业务开展得很好。

二、成本费用分析2020年三季度营业成本为264,712.5万元，与2019年三季度的242,500.92万元相比有所增长，增长9.16%。

2020年三季度销售费用为22,920.91万元，与2019年三季度的18,489.98万元相比有较大增长，增长23.96%。

从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年三季度销售费用增长的同时收入也有较大幅度增长，企业销售活动取得了明显市场效果，销售费用支出合理。

2020年三季度管理费用为7,176.03万元，与2019年三季度的6,432.55万元相比有较大增长，增长11.56%。

2020年三季度管理费用占营业收入的比例为2.06%，与2019年三季度的2.15%相比变化不大。

管理费用与营业收入同步增长，销售利润有较大幅度上升，管理费用支出合理。

2020年三季度财务费用为98.82万元，与2019年三季度的761.12万元相比有较大幅度下降，下降87.02%。

三、资产结构分析2020年三季度企业不合理资金占用项目较少，资产的盈力能力较强，资产结构合理。

2020年三季度存货占营业收入的比例明显下降。

预付货款占收入的比例下降。

从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长慢于营业收入增长，并且资产的盈利能力有所提高。

与2019年三季度相比，资产结构趋于改善。

四、偿债能力分析从支付能力来看，鲁商发展2020年三季度是有现金支付能力的，其现内部资料，妥善保管第1 页共3 页。

鲁商发展2020年上半年经营风险报告

鲁商发展2020年上半年经营风险报告
一、经营风险分析
1、经营风险
鲁商发展2020年上半年盈亏平衡点的营业收入为209,024.09万元，表示当企业该期营业收入超过这一数值时企业会有盈利，低于这一数值时企业会亏损。

营业安全水平为41.06%，表示企业当期经营业务收入下降只要不超过145,610.46万元，企业仍然会有盈利。

从营业安全水平来看，企业承受销售下降打击的能力较强，经营业务的安全水平较高。

2、财务风险
从资本结构和资金成本来看，鲁商发展2020年上半年的带息负债为1,214,406.42万元，实际借款利率水平为0.07%，企业的财务风险系数为3.34。

经营风险指标表
二、经营协调性分析
1、投融资活动的协调情况
从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供777,476.43万元的营运资本，投融资活动是协调的。

营运资本增减变化表(万元)
内部资料，妥善保管第1 页共5 页。

鲁商发展2020年一季度经营成果报告

101,574.3
72.26 99,179.15
71.48 61,193.23
79.84
9,354.42
6.65 6,487.05
4.68 6,793.74
8.86
10,510.17
7.48 13,735.82
9.90 2,081.81
2.72
6,435.39
4.58 7,960Βιβλιοθήκη 815.74 3,878.1
内部资料，妥善保管
第1页共9页
鲁商发展2020年一季度经营成果报告
3、投资收益 2020年一季度投资收益为1,226.55万元，与2019年一季度的939.13 万元相比有较大增长，增长30.60%。
4、营业外利润
2020年一季度营业外利润为106.24万元，与2019年一季度的9.38万元相比成倍增长，增长10.33倍。
0
二、成本费用分析 1、成本构成情况
2020年一季度鲁商发展成本费用总额为128,865.33万元，其中：营业成本为101,574.3万元，占成本总额的78.82%；销售费用为10,510.17万元，占成本总额的8.16%；管理费用为6,435.39万元，占成本总额的4.99%；财务费用为991.06万元，占成本总额的0.77%；营业税金及附加为9,354.42 万元，占成本总额的7.26%。
0.22
9,354.42
7.26 6,487.05
5.06 6,793.74
9.33
2、总成本变化情况及原因分析
内部资料，妥善保管
第3页共9页
鲁商发展2020年一季度经营成果报告
鲁商发展2020年一季度成本费用总额为128,865.33万元，与2019年一季度的128,307.42万元相比变化不大，变化幅度为0.43%。以下项目的变动使总成本增加：营业税金及附加增加2,867.36万元，营业成本增加 2,395.15万元，财务费用增加39.19万元，资产减值损失增加7.27万元，共计增加5,308.97万元；以下项目的变动使总成本减少：管理费用减少 1,525.41万元，销售费用减少3,225.65万元，共计减少4,751.06万元。增加项与减少项相抵，使总成本增长557.91万元。

鲁商发展2020年一季度现金流量报告

鲁商发展
2020年一季度现金流量报告内部资料，妥善保管第 1 页共 4 页鲁商发展2020年一季度现金流量报告
一、现金流入结构分析
2020年一季度现金流入为658,062.46万元，与2019年一季度的
558,307.76万元相比有较大增长，增长17.87%。

企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为188050.46万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的28.58%。

但是，由于企业当期经营业务的现金支出大于现金流入，因此经营业务自身不能实现现金收支平衡，经营活动出现了101513.03万元的资金缺口，企业通过增加负债所取得的现金也占不小比重，占企业当期现金流入总额的26.71%。

从现金流量表来看，企业借款的57.76%，已用于弥补当期经营活动的现金亏损。

2020年一季度经营现金收益率为-72.22%，2019年一季度为31.48%。

二、现金流出结构分析
2020年一季度现金流出为609,284.83万元，与2019年一季度的
520,861.95万元相比有较大增长，增长16.98%。

最大的现金流出项目为购买商品和接受劳务所支付的现金，占现金流出总额的47.20%。

鲁商发展2020年三季度财务状况报告

9.63 505,216.3
6.25 490,216.65
2.69 130,993.44
0.23 15,637.9 0.08 3,511.27
80.17
8.50 8.25 2.20 0.26 0.06
3、资产的增减变化 2020年三季度总资产为6,147,740.05万元，与2019年三季度的 5,714,855.5万元相比有所增长，增长7.57%。
5
7.57
5,561,617.0 955,961.67
3
20.76 5,944,478.2 382,861.18
1
6.88
4,478,639.1 932,020.15
7
26.28 4,765,570.3 286,931.16
2
43,465.6 347,704.95
12,873.1 11,956.94
项目名称
资产构成表(万元)
2018年三季度数值百分比(%)
2019年三季度数值百分比(%)
2020年三季度数值百分比(%)
总资产
4,687,766.8 5
100.00 5,714,855.5
100.00 6,147,740.0 5
100.00
流动资产
4,605,655.3 6
98.25 5,561,617.0 3
鲁商发展2020年三季度财务状况报告
一、资产构成 1、资产构成基本情况
鲁商发展2020年三季度资产总额为6,147,740.05万元，其中流动资产为5,944,478.21万元，主要以存货、预付款项、货币资金为主，分别占流动资产的80.17%、8.5%和8.25%。非流动资产为203,261.84万元，主要以固定资产、长期股权投资、无形资产为主，分别占非流动资产的46.65%、 15.07%和9.48%。

鲁商发展2020年一季度财务分析详细报告

应收账款其他应收款交易性金融资产应收票据货币资金其他
流动资产构成表
2020年一季度
2019年一季度
2018年一季度
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
5,649,038.0 2
4,858,861.1 100.00
1
4,378,290.6 100.00
7
100.00
4,638,779.1 7
项目名称
总资产
流动资产长期投资固定资产其他
资产构成表
2020年一季度
2019年一季度
2018年一季度
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
5,842,153.7 4
5,006,750.3 100.00
8
4,339,489.8 100.00
9
100.00
5,649,038.0 2
4,858,861.1 96.69
1
4,378,290.6 97.05
7
100.89
31,063.33
0.53 19,293.48
0.39 19,911.38
0.46
93,865.32
1.61 83,926.21
1.68 41,275.28
0.95
68,187.07
1.17 44,669.59
0.89 -99,987.44
365,430.86
6.47 405,412.01
8.34 189,989.3
4.34
626,432.64
11.09 710,458.78
14.62 801,140.38
18.30
3.资产的增减变化