(完整版)商业银行柜台业务 第二章 人民币储蓄业务

补充知识：
活期储蓄账户分类
哪些业务必须通过结算账户办理？
（1） 单位发工资到个人账户，接收他人或单位的汇款 （2） 给本人名下的其他账户转账汇款 （3） 对外转账/汇款 （4） 刷卡消费或网上购物 （5） 缴费（缴纳电话费、手机费等） （6） 投资（购买国债、基金、保险，证券投 （7） 住房贷款、汽车贷款、信用贷款发放和偿还 （8） 给信用卡还款、关联个人支票账户
支取
存款余额
记息期
计算
天数
利 积数余额
息
2008.1. 2
开户
10,000.0 0
10,000
1.2-2.3 32
2008.2. 3
支取
3,000.0 0
7,000
2.3-3.11 37
2008.3. 11
续存
5,000.00
12,000
3.113.21
10
2008.3. 息入
21
户
13.98
12，013.98
孙维活期储蓄存款账户
❖ 2008年3月20日销户日应得利息： 341,000*0.72%/360=6.82(元） 利息税＝ 实得利息＝ 支取现金＝
思路：
❖ 课堂练习： 储户张军2008年1月2日开立活期储蓄账户存折户，其账 户如下，假设年利率0.72%，计算结息日和销户日的利息 。
日期
摘要 存入
6.送别客户
柜员与客户唱对金额，无误，将现金和存折交客户 。
操作步骤
1. 业务受理。聆听客户需求、接收客户身份证件 2. 审核。存折或卡的真实有效性，身份证件的有效性 3. 支取交易。 4. 打印、签章。打印存折，核对后，请客户在取款
凭证上签名确认，并加盖现金付讫章或业务清讫 章和柜员名章。活期存折支取 取款凭证
21世纪高职高专规划教材·金融保险系列
商业银行柜台业务
主编 武飞 副主编 张敏敏 朱静 制作 乔睿 张敏敏
中国人民大学出版社 2009年
一．储蓄业务种类和储蓄政策 二．储蓄业务规定 三．关于每一类储蓄业务的利息计算 四．业务流程和具体操作
内容介绍
❖ 储蓄业务种类 ❖ 储蓄原则 1. 存款自愿 2. 取款自由 3. 存款有息 4. 为储户保密：
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一.储蓄业务介绍
*协助金融机构按照法律程序查询、冻结、扣划相关个人 和企业账户金额。 ✓ 执法人员的工作证件 ✓ 有权机关签发的协助查询存款通知书、协助冻结存款通 知书、协助扣划存款通知书 ✓ 有权机关出具的有关决定书
二.储蓄业务规定
❖ 营业中柜员必须在自己签到的终端上办理客户的储蓄业务； ❖ 严禁柜员在自己签到的终端机上办理本人的储蓄业务； ❖ 严禁其他柜员代为签章； ❖ 严禁柜员在储蓄存取款凭证客户签字确认处代客户签字； ❖ 柜员办理储蓄业务必须认真审核凭证要素、保证存单与凭证
上的账号、户名、金额三相符。 ❖ 办理储蓄开户及存取款业务必须严格执行有关制度规定，在
客户的视线范围内和监控下完成；坚持收款当面点清、付款 金额当面问清、钞券当面交清。
储蓄业务规定
❖办理业务时应坚持一笔一清，一份一清，一笔业务 没有办理完，不得擅自离岗。
❖ 各类储蓄业务并户、大额取款[5万元(含)以上或等 值1万美元]及定期类储蓄存款的提前支取等，均应 出示存款人身份证件，代理支取的应同时出示代理 人身份证件。
12013.28*50*0.72%/360=12.01 实付客户利息 12.01*（1-5%）=11.41 结清余款给客户 12013.28+11.41=12024.69
补充知识：活期储蓄账户
❖结算账户和储蓄账户。 ❖人民币结算账户是指银行为存款人开立的用于办理
现金存取、转账结算等资金收付活动的人民币活期 存款账户。
活期储蓄存款开户操作步骤
1.业务受理 聆听客户需求、接收客户身份证件 2.审核 存折或卡的真实有效性，身份证件的有效性 3.点收现金 收付款都要做到“一笔一清" 4.开户交易 幻灯片 23（模拟业务系统） 5.打印、签章 （模拟业务系统），印章使用
打印存折，核对后，请客户在取款凭证上签名 确认，并加盖现金付讫章或业务清讫章和柜员名章 。
储户孙维于2008年1月2日开立活期储蓄存款存折户 ，其账户如下，销户日的利息实多少？
储蓄存款积数：每日存款余额的累计数。 应付利息＝ 累计日积数（累计未记息积数）×结息日或销户 日挂牌公告的活期利率 实付利息＝ 应付利息－应付利息×利息所得税税率 ① 每日由计算机自动累加存款积数 ② 活期存款不分段记息
❖ 客户存款时，先收款后记账；客户取款时，先记账 后付款；转账业务先记付款账户，再记收款账户。
❖当出现现金错款时，执行“长款归公，短款自陪” 的规定，告知主管，严禁私自处理。
储蓄存款利息
1. 储蓄存款利息计算公式 ① 利息＝本金×存期×利率 ② 本金：以元为起息点，元以下不计息 ③ 存期：算头不算尾 ④ 利率： 2. 活期储蓄存款利息计算的规定 ① 结息日：按季结息，季末20日为结息日，按结息日挂牌利率结息
320, 000
579， 000
699， 000
2008.3. 代扣
21
税
0.699 12，013.28
2008.5. 10
销户
12，013.28 3.21-5.10
50
销户时结清账户
❖ 客户应得利息＝（10，000*32+7，000*37+12， 000*10）*0.72%/360=13.98
❖ 利息所得税=13.98*5%=0.699 ❖ 12000+(13.98-0.699)=12013.28 ❖ 销户日应付客户利息
；每季末月21日利息入账日。未到结息日销户的，利随本情。 ② 利息所得税：
1999年11月1日征收利息所得税，比率为： 2007年8月14日调整利息所得税，比率为： 给储户的利息清单上注明已扣缴利息金额的利息清单，视同完税证明
脑筋急转弯
如果银行按照一年360天，每月30天来计算， ❖每年有哪几天存款没有利息？ ❖每年哪天活期存款可以得到不止一天的利息？
5. 送别客户。柜员与客户唱对金额，无误，将现金 和存折交客户。
6. 后续处理。取款凭证作现金付出凭证或作当日机 制凭证附件。
收付款都要做到“一笔一清"
1. 现金的清点程序： 清点现金按“三先三后”程序操作，即先点大数(
卡捆卡把)，后点细数；先点主币，后点辅币；先点大面 额票币，后点小面额票币。收入现金必须坚持手工清点 ，使用验钞机逐张核验(正面、背面各核验一遍，注意防 范假币，区分版别)，并用带有检伪功能的点钞机进行两 遍复点。 2.现金的捆扎要求：