陈共财政学第九版 财政概念与职能

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财 政
政府的经济作用
学
货币
货币
产品市场
需求
家庭
产品
产品
供给
提供共用品
政府
提供共用品
企业
供给
征税
征税
需求
要素服务
要素市场
要素服务
货币
货币
政府与家庭、企业之间的收支循环流程图
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财 政
公共物品和公共需要
学
公共物品
公共需要
纯私人物品:
Xj＝Σxij
纯公共物品：
xn+j＝xin＋j
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财 政
市场机制起作用的有效环境
学
在没有政府的经济运行中，市场体系要有效地发挥作用，必须要 有特定的环境。
1所有市场是完 全竞争的
5完全的信息
2所有行业的成 本是递增的
环境
4不存在公共 产品
3排他性原则
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财 政
政府：政府干预与政府干预失效
学
1)政府的经济作用
直 接 与 间 接
3)政府干预失效
2)政府干预手段
1．政府宏观调控 2．立法与行政手段 3．组织公共生产、提供 公共物品 4．财政手段
政府干预失效的原因和 表现 ： 1．政府决策失误 2．寻租行为 3．政府提供信息不及时 甚至失真 4．政府职能的“越位” 和“缺位”
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政府配置范围过 宽 配置效率低下 公共服务供给不 足
财政支出 税收 国债 财政补贴
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财 政
收入分配职能
学
涵义
问题
机制
指财政通过收支 及有关的财政政 策参与国民收入 分配活动，进而 调节各分配主体 之间的物质利益 关系，实现收入 与财富的公平合 理分配的职能。
社会公平
1）清理滥收费， 控制财政收入占 GDP比重 2）保障民生支出 3）调节国家、企 业、居民关系 4）调节中央、地 方关系
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总体效率条件
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财 政 学
P
总体效率条件
a Y
b e
O
X
P
总体效率条件
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财 政
公平准则
学
洛伦兹曲线与基尼系数
基尼系数： 低于0.2表示收入绝对平均； 0.2-0.3表示比较平均； 0.3-0.4表示相对合理； 0.4-0.5表示收入差距较大； 0.6以上表示收入差距悬殊。
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财 政
ζ1财政概念
学
1
财政的基本含义 (definition of public finance)
2
财政学研究对象的重新思考 (rethinking the subject of public finance)
3
财政运行主要特征 (features of public finance)
裴育：《公共经 济学》，东北财 经大学出版社 （2011） 财政部网站， http://www.mof .gov.cn
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财 政
Chap1 主要内容
学
1 ζ1财政概念
The concept of public finance
2 ζ2政府和市场
The government and the market
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财 政
ζ3财政职能
学
财政职能是通过财政收支活动所表现出来的财政所固 有的和特有的功能。
1
资源配置职能
2
收入分配职能
3 经济稳定与发展职能
4 保障社会和谐稳定和实现国家长治久安职能
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财 政
资源配置职能
学
涵义
问题
机制
是政府通过财政资 金的分配及其对社 会其它资源流量、 流向的引导，最终 形成一定的资产结 构、产业结构、技 术结构和地区结构 的功能。
稳定与发展
1） 相机抉择 2） 自动稳定器 3） 税收、财政补 贴、财政投资等 手段的利用，提 高基础产业水平 4） 规范公共财政， 满足社会公共需 要，为社会经济 的发展提供和平 安定的环境。
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财 政
保障社会和谐稳定和实现国家的长治久安职能
学
涵义
问题
机制
社会和谐 长治久安
第一章 财政概念与职能
The concept and functions of public finance
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财 政
Chap1 学习导航
学
本章重点
本章难点
本章阅读资料
财政现象的内涵 财政学研究对象 公共产品理论 政府与市场关系 财政概念 财政职能
公共产品理论 政府与市场的 关系 财政概念 财政职能
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公共物品和公共需要
(public goods and public needs )
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市场：市场效率和市场失灵
学
1市场与市场效率
1）市场机制与效率 2）公平准则 3）最优社会福利的决定 4）市场机制起作用的有效 环境
2市场失灵
市场失灵的主要表现 : 1.垄断 2.信息不充分和不对称 3.外部效应与公共物品 4.收入分配不公 5.经济波动
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财 政
财政学研究对象的重新思考
学
1国家治理现代化
2交叉融合
十八大三中全会： 财政是国家治理的 基础与支柱 “财政收支及其治 理”
财：财政收支 政：治理
经济学 政治学
法学 管理学 社会学
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财政运行主要特征
学
财政收入与支出的对称性（平衡性） 财政规律与财政政策的矛盾统一 财政运行的公共性与阶级性
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效用可能性边界
学
效用可能性边界是效用 可能性曲线的外包络线，它 代表在现有的资源和技术条 件下，各种有效率的产品结 构能使消费者达到的最大效 用组合。
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财 政
社会福利函数
学
UA
U （100，203B ）
社会福利函数
。 45 O
MRSAxy ＝ MRSBxy
生产效率：重新在使用者中间配置生产 要素导致提高一种物品的产出同时，不 减少其他物品的产出是不可能的。实现 条件为用于生产两种（任意）产品 X,Y 所使用的任何两种相同的生产要素如 L ， K 的边际技术替代率 MRTSLK 都相等 。即
MRTSXLK ＝ MRTSYLK
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财 政
ζ2 政府与市场
学
1
市场：市场效率和市场失灵
(market: market efficiency and market failures)
2 政府：政府干预与政府干预失效 (government: government intervention and government failures)
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财 政
公式说明
学
Xj＝Σxij
式中，Xj为商品的总量；xij为第 i 个消费者对这种商品的消费（拥有）量 此公式表明：
（1）商品Xj的总量等于每一个消费者i 对这种商品的消费（拥有）数
量之和；
（2）私人物品在个人之间是可分的。
xn+j＝xin＋j
此公式说明： （1）就消费目的而言，任何一个消费者i 都可以支配公共物品的总
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财 政
市场机制与效率
学
交换效率条件
生产效率条件
交换效率：对于一定量的产出物品 X 和 Y ，当在Ａ和 B 之间的分配达到以下状态— —在不使另一方处境变糟的情况下使A或 B 处境变好的 X 和 Y 的再分配是不存在的 ，则此时的交换是有效率的。实现条件为 A， B 两人（任一消费者）消费任何两种 相同产品的边际替代率 MRSxy都相等。即
量xn+j；
（2）公共物品在个人之间是不可分的
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特征
1）非竞争性
2）非排他性
特征与分类
分类： 1）纯公共物品 2）准公共物品
准私人物品
免费搭车
1．公共物品有两个基本特征，一个是非排他性，另一个是 （ ）。 A 排他性 B 非竞争性 C 竞争性 D 免费搭车 2.国家通过立法安排的义务教育，每个公民都可以无差别地享 受这种教育，从这个角度讲，义务教育属于（ ）。 A纯公共物品 B混合物品 C私人产品 D市场产品
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“财政”一 词的来源
财政的基本含义
1898《明定国是》
中华书局《辞海》： 理财之政
财政与“公共财政”生老病死，从摇篮到坟墓
Public finance
财：财政收支 政：治理
从财政起 源考察
财政是一种国家或 政府的经济行为： 马克思\恩格斯（为 了维持公共权力…） 亚当 斯密（论君主 或国家的收入） 约翰 穆勒（政府的 影响）
技术和个人偏好的条件下
，能够实现社会福利最大
的生产、交换、分配的唯
一组合点。这一点确定后
，即可返回去，根据包括
这一点的特殊效用可能性
W3
曲线，找到与其对应的最
W2
优产品组合，根据这一产
W1
品组合，进而决定产品的
最有交换状况，最终实现
UB 经济效率与公平分配的最 佳组合。
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基尼系数 0.3－0.4
中国0.5
1）划清市场与财 政分配的界限和 范围。 2）规范工资制度。 3）加强税收调节。 4）通过转移支付 调节社会福利水 平。
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经济稳定与发展职能
学
涵义
问题
机制
1）经济稳定： 充分就业、物价稳定、 国际收支平衡。 2）经济发展： 发展是一个通过物质生 产的不断增长来全面满 足人们不断增长的基本 需要的概念，包括消除 贫困、失业、文盲、疾 病和收入分配不公等现 象。
公式说明
公共需要的特征：
1.是社会公众在生产、生 活、和工作中的共同需要。
2.具有非排它性和非竞争 性。
3.社会公共需要的享用不 遵循等价交换原则。
4.满足社会公共需要的经 济基础是“M”。
5.社会公共需要的范围受 客观经济发展水平的制约， 具有历史性、变动性。
特征与分类
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满足生产效率条件有效率地使用劳动和资本，并且经济沿生产可能性曲线上的点 运行。此曲线上的每一点都有一个边际转换率，决定了此点处X边际转换为Y的比 率，或MRTxy＝（△Y／△X)生产。 满足交换效率条件则意味着生产中产出的X和Y以这样的方式在消费者A和B之间分 配——即它们有共同的边际替代率MRSxy。MRSxy表明了消费者在效率不变的情 况下愿意用X边际替代Y的比率，或MRSxy＝（ △Y／△X)消费。 总体效率条件要求这两者相等： MRTxy＝MRSxy
（20，100） W1W2 W3
UB
将全社会的福利水平表示为所有社会成员效用水平的 函数，即
W＝F（U1，U2，U3，…，Un）
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财 政
最优社会福利
学
UA 效用可能 性边界
E
O
最优社会福利的决定
将社会福利曲线和效
用可能性边界结合起来，
即可确定最优社会福利点
。该点即是在既定资源、
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财 政
世界各国基尼系数
学
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财 政
中国居民收入基尼系数
学
Baidu Nhomakorabea
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财 政
最优社会福利的决定
学
效用可能 性边界
社会福利 函数
最优社 会福利
公平和效率都是社会福利增进所不可或缺的，两者之间又在 一定程度上存在此消彼涨的替代关系。那么必须将这两方面 的因素综合起来才能最终决定社会福利状况。
3 ζ3财政职能
4 Functions of public finance
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财 政
Chap1 复习思考
学
1、名词：市场失灵 外部效应 政府干预 公共物品 公共需要 非排他性 非竞争性
2、思考： ①如何理解财政概念的？ ②什么是市场失灵？ ③政府干预手段，为什么会出现政府干预失效？ ④区分公共物品与私人物品的基本标准。 ⑤在我国当前条件下财政的职能的具体体现是什么？