违规行为汇总

违规行为汇总

1.公司职能部门没有制订明确的部门工作职责、人员分工及岗位职责，没有制订或完善部

门工作流程及相关制度，导致本部门出现人员分工不清、职责不明、组织管理混乱的。

2.公司职能部门制订的相关制度、规定脱离销售、市场、公司实际，操作指导不当或存在

或可能发生重大舞弊现象的，影响业务正常运作的。

3.财务部门没有建立本企业相关会计核算制度和业务运作流程、工作规范或工作指引，没

有建立内控制度（如审核制度、工作指引、工作授权程序等），导致公司会计核算和财务监督无章可循，会计核算混乱，财务监督流于形式的。

4.驻外销售机构没有制订相应的监控、管理制度，致使员工工作散漫、人心涣散的。

5.驻外销售机构与其他业务单位协调工作不力，出现重大问题影响公司声誉，对公司产品

的经营行为造成影响的。

6.违反国家/集团现行政策及制度开展业务工作，给公司造成损害的。

7.不遵守、不执行或折扣执行集团公司制定的各项政策和内控制度，影响公司业务运作，

或给公司造成损失的。如出现以下行为：

（一）未严格根据订购单内容收货、付款程序。

（二）未对客户的信用情况进行审核。

（三）发货的审批手续不全即发货。

（四）物资出厂监督不力，不按规定查验相关单据。

（五）不遵守公司产品退/换货规定，接受破损产品、不成整体产品、已打开包装产品、已经使用过的产品、已过期产品及其它不符合退/换货要求的产品的。

（六）未严格执行公司物流及仓储管理规定，因对仓库监督失误，提货单管理使用手续不严，造成产品发出、货款无法收回，或未逐笔跟踪产品发运、到货、

应收账款记录、货款清收而给公司造成损失的。

（七）不遵守公司保密协议，恶意或过失泄露公司机密或商业秘密，给公司权益或利益造成重大影响和损失的。

（八）人员离任或调任时，没有按公司规定进行工作移交，或移交工作程序、内容不全或移交流于形式，造成移交后接替人员无法进行工作，给公司造成不良

影响的；

（九）其它违反制度、规定的行为。

8.集团各机构或部门抵触违背公司文件精神，搞上有政策下有对策而欺上瞒下，或自作主

张，搞先斩后奏或斩而不奏的。

9.销售机构负责区域出现低于公司规定厂价的价格销售公司产品的冲货行为（有通路政策

时，以政策为准），主要表现为：

（一）不能劝阻和制止客户以正常利润补贴公司产品冲货者；

（二）私自将公司批准的终端促销费用挪用至批发渠道冲货者；

（三）私自虚报一线销售人员，将其工资用于补贴冲货者；

（四）擅自使用临时人员代替正常岗位专职人员，克扣其工资，用以补贴冲货者；

（五）擅自将会议费用补贴冲货者；

（六）利用职权给予不该享受扣率；

（七）其它方式或行为进行冲货者。

10.利用公司的时间、材料、假日或有关经验参与任何形式的非公司附带销售活动的。

11.财务人员因工作疏勿或业务不熟悉等原因，主管的工作出现重大违反集团公司财务制度

及国家财税法规、会计制度，给公司造成直接或间接损失的；

12.没有严格执行财务审批制度，在未经授权的情况下，人为越权限超标准、超范围、批准、

核销费用的；

13.办事处违背公司提取备用金制度，超标准，超预算使用备用金或从货款中提供备用金用

于它途的。未按货款汇解规定执行，或违反银行结款管理规定而造成损失的，出现坐支货款，公款私存私借，白条抵库等现象的。

14.财务负责人任用本部会计人员没有实行回避制度，任用亲属担任本单位的会计主管人员

或出纳工作，并造成财务管理混乱、财务管理职权不清等行为的。

15.部门内部文件、档案等管理不善，造成资料不全或遗失的。文件、档案、资料传递不及

时或未传递，对公司造成不良影响的。

16.合同制订或管理不善，出现以下情况，不能有效保障公司权益，或给公司造成不良后果

的：

（一）不按规定签订合同、协议，或签订合同、协议滞后于营销行为；

（二）合同要素（如公章、合同有效期等）不全；

（三）合同内容不完整、不清晰或内容模棱两可，责、权、利不明确；

（四）合同内容对公司不利，不能很好地维护和保障公司利益的；

（五）合同应续签未续签，或续签不及时。

（六）遗失合同的。

（七）其它。

17.账款或所管备用金遗失或被盗后，未立即报告公司及警方的。

18.赠品管理中，帐实不符，差异较大，管理混乱的，赠品未按公司要求存放的。

19.办事处、经营部业务代表无健全的销售（促销赠品）台帐的。

20.预算编制严重失实，预算执行严重超支，或有异常偏差的。

21.相关财务制度和内控制度没有对相关部门负责人、相关人员进行培训、贯彻，导致相关

人员因没有了解相关制度而违反公司制度，或由此而给公司造成损失的；

22.主管会计工作出现重大问题没有及时向上司汇报，给公司造成损失的；

23.由于财务监管不力，使公司各项财务制度和内控制度流于形式且给公司造成重大损失的

或有严重隐患的；

24.对于公司重大的会计政策的变更，没有取得集团公司的授权而私自进行变更，给公司造

成损失的；

25.取得的会计原始凭证不符合相关财务制度或内控制度，且没有采取必要的补救措施，并

据此进行会计处理，给公司造成实际损失或潜在损失的，如：

（一）取得的费用原始凭证出现费用项目与费用申报项目不一致；

（二）取得的原始凭证没有盖有规定的公章或各项专用章等，导致原始凭证不符合国家会计、财税制度的；

（三）取得的原始凭证项目不完整，且已经造成会计处理不能按国家相关会计制度进行核算，导致公司损失的；

（四）取得虚假的会计原始凭证；

（五）取得不完整的原始凭证，导致会计处理出现偏差的；

（六）会计原始凭证出现涂改、挖补，没有按要求进行重开或者更正，影响会计核算的质量或造成会计信息误解，没有作出处理措施的，该凭证不予报销；

（七）其它不符合国家会计制度要求的会计凭证。

26.会计核算出现以下问题，且没有及时采取措施予以纠正的：

（一）没有按照公司财务制度要求建立会计账册或账册不全的；