春秋航空2020年一季度管理水平报告

项目名称
总资产
流动资产 长期投资 固定资产 其他
资产构成表
2020年一季度
2019年一季度
2018年一季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
3,004,375.8 4
2,737,480.2 100.00
4
2,060,242.4 100.00
2
100.00
1,042,354.5 4
34.69 948,061.52
34.63 963,155.09
46.75
2,448.44
0.08 3,098.92
0.11 7,367.19
0.36
1,206,409.9 3
1,043,992.0 40.16
1
1,069,134.7 38.14
1
51.89
753,162.93
Байду номын сангаас
25.07 742,327.78
269,292.21
96.32 301,216.36
95.26 273,152.2
94.20
5,177.67
1.85 5,300.14
1.68 7,059.38
2.43
3,117.94
1.12 5,741.6
1.82 5,736.29
1.98
1,695.27
0.61 3,561.9
1.13 3,612.66
春秋航空2020年一季度管理水平报告
春秋航空2020年一季度管理水平报告
一、成本费用分析 1、成本构成情况 2020年一季度春秋航空成本费用总额为279,595.03万元，其中：营业 成本为269,292.21万元，占成本总额的96.32%；销售费用为5,177.67万元， 占成本总额的1.85%；管理费用为3,117.94万元，占成本总额的1.12%； 财务费用为1,695.27万元，占成本总额的0.61%；营业税金及附加为311.93 万元，占成本总额的0.11%。
内部资料，妥善保管
第 2 页 共 11 页
春秋航空2020年一季度管理水平报告
5、管理费用变化及合理性评价 2020年一季度管理费用为3,117.94万元，与2019年一季度的5,741.6 万元相比有较大幅度下降，下降45.7%。2020年一季度管理费用占营业收 入的比例为1.31%，与2019年一季度的1.58%相比变化不大。经营业务的 盈利水平大幅度下降，管理费用控制有效,但经营形势迅速恶化。
1.78
1,695.27
0.71 3,561.9
0.98 3,612.66
1.12
3、营业成本控制情况
2020年一季度营业成本为269,292.21万元，与2019年一季度的 301,216.36万元相比有较大幅度下降，下降10.6%。
4、销售费用变化及合理性评价
2020年一季度销售费用为5,177.67万元，与2019年一季度的5,300.14 万元相比有所下降，下降2.31%。2020年一季度在销售费用下降的同时营 业收入却出现了更大幅度的下降，并引起营业利润的下降，企业市场销售 形势迅速恶化，应当采取措施，调整销售战略或销售力量。
27.12 20,585.43
1.00
2、资产结构的合理性评价 从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年一季度应收账款所 占比例基本合理。存货所占比例基本合理。
内部资料，妥善保管
第 4 页 共 11 页
春秋航空2020年一季度管理水平报告
3、资产结构的变动情况
与2019年一季度相比，2020年一季度预付货款增长过快。从流动资产 与收入变化情况来看，流动资产增长的同时收入却在下降，资产的盈利能 力明显下降，与2019年一季度相比，资产结构趋于恶化。
1.25
311.93
0.11 372.89
0.12 402.51
0.14
2、总成本变化情况及原因分析
内部资料，妥善保管
第 1 页 共 11 页
春秋航空2020年一季度管理水平报告
春秋航空2020年一季度成本费用总额为279,595.03万元，与2019年 一季度的316,192.89万元相比有较大幅度下降，下降11.57%。以下项目的 变动使总成本减少：营业税金及附加减少60.96万元，销售费用减少122.47 万元，财务费用减少1,866.63万元，管理费用减少2,623.66万元，营业成 本减少31,924.15万元，共计减少36,597.86万元。
269,292.21 112.96 301,216.36
82.76 273,152.2
84.56
311.93
0.13 372.89
0.10 402.51
0.12
5,177.67
2.17 5,300.14
1.46 7,059.38
2.19
3,117.94
1.31 5,741.6
1.58 5,736.29
6、财务费用变化情况 2020年一季度财务费用为1,695.27万元，与2019年一季度的3,561.9 万元相比有较大幅度下降，下降52.41%。
内部资料，妥善保管
第 3 页 共 11 页
春秋航空2020年一季度管理水平报告
二、资产结构分析 1、资产构成基本情况
春秋航空2020年一季度资产总额为3,004,375.84万元，其中流动资产 为1,042,354.54万元，主要分布在货币资金、预付款项、存货等环节，分 别占企业流动资产合计的79.77%、9.55%和1.7%。非流动资产为 1,962,021.3万元，主要分布在固定资产和在建工程，分别占企业非流动资 产的61.49%、26.25%。
项目名称
成本费用总额 营业成本 销售费用 管理费用 财务费用 营业税金及附加
成本构成表(占成本费用总额的比例)
2020年一季度
2019年一季度
2018年一季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
279,595.03 100.00 316,192.89 100.00 289,963.03 100.00
项目名称
流动资产 长期投资 固定资产 存货 应收账款 货币性资产
主要资产项目变动情况表
2020年一季度
项目名称
营业收入 营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)
2020年一季度
2019年一季度
2018年一季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
238,399.71 100.00 363,962.69 100.00 323,020.99 100.00