“工资薪金”怎么发,最节税

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个人工资所得税避税10种方法

个人工资所得税避税10种方法合理避税是合法的，通过合理避税可以提高个人可支配收入，减轻个人或家庭财政负担。

今天小编就给大家带来个人工资所得税避税方法，欢迎大家参考。

工资所得税避税方法方法1、差旅费补贴(差旅费津贴200元、误餐补助200元。

超过部分并计“工资、薪金”所得征收个人所得税);是因出差产生的，不计税，标准根据当地税务机关规定的方法2、职工离职有个税法优惠，员工领取的离职补偿金在当地员工年平均工资三倍以内的免个所税;方法3、通讯费：单位因工作需要为个人负担的办公通讯费用，采取全额或限额实报实销的，暂按每人每月不超过300元标准，凭合法凭证，不计入个人当月工资、薪金收入征收个人所得税。

单位为个人负担办公通讯费用以补贴及其他形式发放的，应计入个人当月工资、薪金收入征收个人所得税。

方法4、职工夏季防暑降温清凉饮料费报销形式可以不计税，随工资发要交税方法5、发票冲抵 (为不实开支不建议)方法6、大笔收入分次拿某高校教师业余在一家企业兼职做项目，项目完成后一次取得劳务报酬30000元整。

他如果一次性申报纳税，则应纳税所得额30000-30000×20%=24000元应纳税额24000×20%×(1+0.5)-2000=5200元而如果与企业协商，分两个月支付两次，则每次应纳税额=(15000-15000×20%)×20%=2400元，总计纳税额为4800元。

两者相比，节约400元。

税务师评述：根据《个人所得税法》，劳务报酬所得按收入减除20%费用后的余额为应纳税所得额，对劳务报酬所得，适用比例税率，税率为20%，但对个人取得劳务报酬收入的应纳税所得额一次超过20000～50000元的部分，按照税法规定计算的税额，加征5成，超过50000元的部分，加征10成。

这样计算后再减去2000的速算扣除数就是该教师的应纳税额。

对劳务报酬所得征税以次数为标准。

可见，纳税人如能把一次收入多次取得，将所得分摊，增加扣除次数，就能降低应纳税所得额，从而节省税收支出。

工资、薪金所得的个税筹划

工资、薪金所得的个税筹划根据《中华人民共和国个人所得税法（2018年修正）》规定，自2018年10月1日起，纳税人的工资、薪金所得，先行以每月收入额减除费用五千元以及专项扣除和依法确定的其他扣除后的余额为应纳税所得额，依照个人所得税税率表一（综合所得适用）按月换算后计算缴纳税款，并不再扣除附加减除费用；自2019年1月1日起，工资薪金纳入综合所得计算缴纳个税。

工资、薪金所得税收筹划的基本思路：在法律允许的范围内做到应税收入最小化、费用扣除数最大化、适用税率最低化。

一、减少名义工资的税收筹划（一）提高福利以减少名义工资在现实生活中，个人所取得的工资、薪金中，有相当一部分是用于与工作相关的支出，或者有一部分个人支出可以由所在单位支付，如交通费、午餐费。

个人的收入中用这些方面的部分只是从个人手中流通了一次，实质上是名义收入。

但需要注意的是，个人的这部分支出是已经缴纳了个人所得税的个人收入，也就是说，个人的这些支付是收入纳税后的支付，因此，其支付的数额如果换算为税前的数额，是高于实际支付的税额的，这无疑是个人的税负。

如果能将这些名义收入从个人领取的工资、薪金中扣除，以企业的名义对个人的这些支出进行支付，那么名义上工资、薪金减少了，但个人的实际收入并没有减少，从而可以降低所适用的税率，减轻税负。

其常用的方法有：①企业为员工提供上下班交通设施免费接送；②企业为员工购置专用的办公设施；③企业为员工提供免费的工作餐；④企业为员工租房解决住宿问题等。

【案例一】王经理2019年1月工资收入15000元，每月的交通费用1000元，吃饭2000元，除去交通费和吃饭，王经理可用的收入12000元。

王经理1月预扣预缴税额=（15000-5000）×3%=300（元）如果公司为王经理提供上班接送的福利和免费食堂吃饭，当月工资下调为12000元，则王经理应纳个人所得税为：预扣预缴税额=（12000-5000）×3%=210（元）经过此筹划后，王经理可节省所得税税额70（300-210）；而对于公司来说，没有增加任何支出。

个人所得税工资薪酬纳税筹划

个人所得税工资薪酬纳税筹划在当今社会，个人所得税与我们每个人的收入息息相关。

随着经济的发展和收入水平的提高，合理进行个人所得税工资薪酬的纳税筹划，不仅能够减轻个人的税负，还能让我们更好地规划个人财务，实现财富的合理配置。

首先，我们需要明确个人所得税工资薪酬的征税范围和计算方法。

个人所得税工资薪酬所得，包括个人因任职或者受雇取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或者受雇有关的其他所得。

其应纳税所得额为每月收入额减除费用五千元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额。

应纳税额则根据应纳税所得额乘以适用税率减去速算扣除数计算得出。

那么，如何进行有效的纳税筹划呢？一是充分利用专项扣除和专项附加扣除。

专项扣除包括居民个人按照国家规定的范围和标准缴纳的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险等社会保险费和住房公积金等。

专项附加扣除则包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人等支出。

例如，如果您有子女正在接受教育，那么按照规定可以每月扣除一定的金额；如果您正在进行继续教育，也可以享受相应的扣除。

因此，在平时的生活中，我们要注意保存相关的凭证和资料，以便在纳税申报时能够准确地填写扣除信息，从而减少应纳税所得额。

二是合理安排工资发放时间和金额。

对于一些业绩奖金、年终奖金等大额收入，可以考虑在不同的月份发放，避免某个月份的收入过高而导致适用较高的税率。

此外，还可以与单位协商，将一部分工资以福利的形式发放，如提供工作餐、交通补贴、通讯补贴等。

但需要注意的是，这些福利应当符合国家规定的标准，否则可能无法在税前扣除。

三是利用税收优惠政策。

国家为了鼓励某些行业或者特定人群，会出台一些税收优惠政策。

比如，对于符合条件的科技人员取得的科技成果转化奖励，可以暂不征收个人所得税。

还有一些地区为了吸引人才，也会出台相应的税收优惠政策。

我们要关注这些政策，并根据自身情况合理利用。

老板给自己发多少工资才能合理避税？老会计的做法也太机智了

老板给自己发多少工资才能合理避税？老会计的做法也太机智了年底要发奖金了，会计小明却有点犯愁，老板让自己出一份奖金发放最省税的方案，个税计算方法倒是不难，但如何发放才能最省税呢？一、老板的工资这样发最省税！小明的老板月工资为10000元，年终奖金为144000，假设没有其他所得，也不考虑除基础费用扣除以外的其他扣除项目，年终奖究竟如何发放才更省税呢？下面为大家列图说明2种发放方式下的个税对比：注：“全年一次性奖金”的计算方法详见文章最后附图“6种与工资薪金有关的特殊一次性收入的个税处理”中的第一种收入。

从上图可以看出，14.4万元奖金如果按“全年一次性奖金”单独计税，比合并计税方式要少交6210元的个人所得税！二、工资+奖金，合并算OR分别算？不同情形，不同选择！那么，是不是所有的年终奖都应当单独计算才最省税呢？答案是否定的！一、“分别算”一定最省税？不一定！【举个例子】小明的年终奖为30000元，假设没有其他综合所得，那么有两种选择：1、并入工资总额计征个税；2、不并入工资总额，单独按全年一次性奖金的规定计征个税。

那么问题来了，小明应该选择哪种方式对自己更有利呢？答：不同情形，不同选择！情形一假如小明每月工资4000元，除基本费用扣除外，不考虑其他扣除项目，两种方式下的对比结果如下：结论：每月工资4000元的情况下，30000元奖金与工资合并计税对小明更有利！情形二假如小明每月工资13000元，除基本费用扣除外，不考虑其他扣除项目，两种方式的对比结果如下：结论：每月工资13000元的情况下，30000元奖金与工资分别计税对小明更有利！两种不同的工资水平，导致选择的结果截然相反！面对不同的情形，究竟应该如何选择？有没有规律可循呢？二、如何选择，有律可循！到底什么样的工资、年终奖水平应选择合并计算，什么情况下应选择分别计算呢？对此，我们总结了一个表格，供大家参考：（不包括存在其他综合所得的情况）有了上面的表格，我们再来检验一下老板和小明的例子是否符合前述的结论：1、老板：全年工资应纳税所得额=10000*12-60000=60000元，大于36000元，应当选择分别计算；2、小明每月工资4000元时：全年工资应纳税所得额=4000*12-60000=-12000元；小于0，应当选择合并计算；3、小明每月工资13000元时：全年工资应纳税所得额=13000*12-60000=96000元；大于36000元，应当选择分别计算。

发工资的方法和技巧

发工资的方法和技巧发工资是每个企业都需要面临的一个重要环节，如何有效地发放工资对于企业的人力资源管理和员工的满意度都具有重要意义。

以下是有关发工资的方法和技巧。

一、发工资的方法1. 确定发放方式：目前常见的工资发放方式有现金、银行转账、支票等，企业可以根据自身情况和员工需求选择合适的发放方式。

一些现代化的企业还可以选择使用电子货币或者区块链技术进行工资发放。

2. 设立工资制度：建立完善的工资制度是保障工资发放的基础。

工资制度需要包括工资核算的标准、工资发放的时间、工资调整的条件以及工资发放的程序等内容。

3. 合理安排工资结构：合理的工资结构可以提高员工的积极性和工作效率。

一般工资结构包括基本工资、绩效工资、津贴和奖金等，企业要根据员工的工作表现和岗位要求合理进行分配。

二、发工资的技巧1. 保障工资发放的及时性：工资是员工对劳动的正当报酬，因此企业要保证工资的及时发放，不得拖欠员工工资或者随意延迟发放时间。

2. 保护员工的工资权益：企业要依法确定员工的工资标准，并在每次工资发放时明确告知员工工资的具体构成和应发金额，以保护员工的合法权益。

3. 提高工资发放效率：采用现代化的工资管理系统可以帮助企业提高工资发放的效率，减少人力和时间成本，避免出现计算错误或者漏发等情况。

4. 加强工资管理的透明度：企业要建立健全的工资管理制度，确保工资管理过程的透明和公正，避免出现工资发放的不公平现象，增强员工的信任感和认同感。

5. 关注员工的需求：企业可以定期进行员工工资满意度调查，了解员工的需求和期望，从而调整和改进工资管理策略，提高员工的满意度和忠诚度。

发工资既涉及到企业的管理效率，也关系到员工的权益和情感。

企业在发放工资时需要遵循相关的法律法规，保障工资的合理性和公正性，同时注重员工的需求和感受，建立良好的工资管理制度，实现企业与员工的双赢。

月薪与全年一次性奖金收入节税设计

月薪与全年一次性奖金收入节税设计摘要：目前个人所得税已经成为工薪阶层一笔不小的纳税开支，本文旨在利用现有税收政策对职工收入进行设计，通过合理分配月薪与全年一次性奖金，达到降低税负、增加职工税后收入的目的。

关键词：月薪；全年一次性奖金；节税设计中图分类号：f810.422 文献标识码：a 文章编号：1001-828x （2013）01-00-01近年来，随着职工收入的增加，缴纳个人所得税的人数越来越多，个人所得税逐渐成为工薪阶层一笔不小的纳税开支。

因此，如何利用现有的税收政策做好税收筹划，降低税负，是单位领导和职工共同关注的问题。

一、全年一次性奖金个人所得税政策为了解决奖金的计税问题，国家税务总局出台的《关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》（国税发[2005]9号文件）规定：对年终加薪、实行年薪制和绩效工资办法的单位根据考核情况兑现的年薪和绩效工资等全年一次性奖金，分以下两种情况计算个人所得税：一，月工资超过3500元，全年一次性奖金除以12个月，按照得出的数额找出所对应的税率和速算扣除数，然后用奖金全额×税率-速算扣除数，得出需要缴纳的税款额。

应缴个人所得税=全年一次性奖金×税率-速算扣除数二，月工资不足3500元，这时需要将工资与全年一次性奖金相加后，减去3500元，得出的数额，再除以12个月，找出对应的税率和速算扣除数，然后用这一数额×税率-速算扣除数，得出需要缴纳的税款额。

全年一次性奖金应税金额=全年一次性奖金-（3500-月工资）应缴个人所得税=全年一次性奖金应税金额×税率-速算扣除率在一个纳税年度，对每一个纳税人，该计税办法只允许采用一次。

二、工资薪金个人所得税税率表自2011年9月1日起，新《个人所得税法》实施。

工资薪金个人所得税税率调整如下表1所示。

表1 工资薪金所得适用个人所得税累进税率表三、现有个人所得税政策下的个税“盲区”由于个人所得税税率有七档，相应地全年一次性奖金存在六个个税临界点与个税平衡点，这是由于全年一次性奖金个人所得税计税公式缺陷引起的，在此不做论述，在个税临界点与个税平衡点之间形成了以下6个“盲区”：[18000.01元-19283.33元），[54000.01元-60187.5元），[108000.01元-114600元），[420000.01元-447500元），[660000.01元-706538.46元），[960000.01元-1120000元），在“盲区”里会出现“多发少得”的情况，具体如下表2所示。

薪酬发放中的合理避税技巧内含案例技巧

薪酬发放中的合理避税技巧内含案例技巧薪酬发放是企业日常运营中一个重要的环节，同时也是一个容易引发税务问题的地方。

在合理规避税务风险的前提下，企业可以采用一些合法、合规的避税技巧来降低税务成本。

下面将从合理避税的角度，为大家介绍一些常用的技巧，并结合实际案例进行说明。

第一，合理利用税法留出的空子。

税法对薪酬发放中的福利待遇、报销额度等方面给予了一定的规定和限制，企业可以在合理范围内进行操作，以合理利用税法留出的空子。

例如，对于员工的加班费、奖金等福利待遇，企业可以根据相关法规规定的最高额度发放，从而降低企业的纳税额度。

第二，合理安排薪酬结构。

企业可以通过调整薪酬结构，合理利用税法规定的薪酬项目，降低企业的纳税额度。

例如，将一部分薪酬转化为股权激励，以享受税收优惠政策，或者将一部分薪酬转化为福利待遇，以减少企业的税务负担。

第三，合理规避个人所得税。

在薪酬发放中，企业可以通过合理规避个人所得税，降低员工的纳税额度，从而提高员工的薪酬收入。

例如，在发放薪酬时，将一部分薪酬进行合法的分拆或分项，以使员工的纳税额度降低。

案例一：公司在给员工发放年终奖时，将奖金分为两部分发放。

其中，一部分作为薪酬发放，在个人所得税的计算中按照正常计算，另一部分作为股权激励发放，以享受税收优惠政策。

通过这种合理的安排，公司的纳税额度得到降低，同时员工也能享受到较高的薪酬收入。

案例二：公司在给员工发放福利待遇时，合理利用税法规定的报销额度。

公司通过设立员工福利基金，将员工的福利待遇纳入基金进行发放，以享受税收优惠政策。

通过这种合理的安排，公司的纳税额度得到降低，同时员工也能获得更多的福利待遇。

综上所述，合理避税是企业在薪酬发放中需要考虑的一个重要因素。

企业可以通过合理利用税法留出的空子、合理安排薪酬结构以及合理规避个人所得税等方式，降低税务成本，提高员工薪酬收入。

但同时需要强调的是，在合理避税的基础上，企业务必遵守相关法规和规定，不得违法违规，遵守税收纳税义务。

谈个人所得税的节税技巧

糖厂代扣个人所得税自『况是这样的：青
次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通
知（国税发［０５９号）文件规定，年终奖按发放２０］
额除以１月来确定适应的税率，那么发放多少就２个很有学问，因为多发１元钱，就可能多交几百元、几千元甚至是几万元的个人所得税。我们举例讲解：张某得年终奖６０００元，李某得年终奖６０元。０１对应的税率和速算扣除数分别为：张某的年终奖６０００元除以１月等于５０，２个０元适应税率为５％，没有速算扣除数。张某应纳税额＝６０ｘ％Ｉ３０（００５０元）李某的年终奖６０元除以１月等于５０８０１２个０．０元，适应税率为１％，速算扣除数为２０５元。李某应纳税额一６０ｘ０一２ —５５元）０１１％５７．１（因为多领１元年终奖，李某除以１２后超过５０元，０就适用１％的税率，０比张某多交２５元的个人所得税。７．１再例如，张某得年终奖２００４００元，除以１２后，
得税实施条例第四十一条又明确：特定行业职工的工资、薪金所得应纳的税款，按月预缴，自年度终了
之日３起０日内，合计其全年工资、薪金所得，再按１２个月平均并计算实际应纳的税款，多退少补。糖厂是季节性生产企业，属于国家圈定的特定行业，若采取 “ 年计算、分月预缴”的方式计征，按员工的纳税情况就会随之发生变化：员工每月平均工资

员工年薪 30 万时,如何发工资会交最少的个人所得税？

如何让员工年薪30 万时交最少的个人所得税？这是许多人都关心的问题。

在中国，个人所得税是按照税前工资的比例来计算的。

如果您想让您的员工交少一点的个人所得税，您需要采取一些措施来降低税前工资。

1.合理设置工资结构合理设置工资结构，是降低个人所得税的重要一环。

在中国，个人所得税是按照工资的逐级累进来计算的。

如果您的员工的工资结构合理，他们就可以避免因工资过高而产生更多的个人所得税。

例如，您可以将员工的工资分成基本工资、津贴、奖金等多个部分，以减少个人所得税的负担。

这样，员工的税前工资就会降低，进而降低个人所得税的缴纳额。

2.合理使用税前福利除了工资结构，税前福利也是降低个人所得税的关键。

在中国，许多企业提供的福利都是免税的，例如商业保险、住房公积金、医疗保险等。

如果您的员工能够合理使用这些税前福利，就可以减少个人所得税的负担。

例如，您可以让员工购买商业保险，以减少个人所得税的缴纳额。

您还可以让员工参加住房公积金，以减少个人所得税的负担。

3.合理使用税后福利除了税前福利，税后福利也是降低个人所得税的关键。

在中国，许多企业提供的福利都是免税的，例如节日礼品、年终奖金等。

如果您的员工能够合理使用这些税后福利，就可以减少个人所得税的负担。

例如，您可以让员工领取节日礼品，以减少个人所得税的缴纳额。

您还可以让员工领取年终奖金，以减少个人所得税的负担。

在中国，个人所得税是按照税前工资的比例来计算的。

如果您想让您的员工交少一点的个人所得税，您需要采取一些措施来降低税前工资。

例如，您可以合理设置工资结构、合理使用税前福利、合理使用税后福利等。

这些措施不仅能够降低个人所得税的负担，还能够提高员工的福利水平，增强员工的归属感和忠诚度。

工资薪金个税筹划攻略

１００元，１０５０２００元，５０１００元，００元，纳税的收入平均分配到每个月确定该纳８０８０００元，００元。５０８０１００元，５０１００元。税人的月工资，这样根据月工资和奖金计
２００元。００元。００元。１０８０８０王某２１０２年算的应纳税额通常是最低应纳税额。
理节税，具有现实的意义。
求极值，工资和奖金存在一个合适的比例使得纳税人缴纳应纳税额最少。据个人根所得税纳税优化模型的理论分析和实践经验值得出，税年工资额和与全年一次应性奖金基本上是１１时（：：１１不是很精确，
月薪起伏不资奖金所得
元九级累进税率改为起征点３０５０元的
七级累进税率。此次是工资薪金所得税变动幅度比较大的一次，特别是在新年开始
是固定的，根据税率表上公式及条件函数
之时，下筹划，做在合法情况下为员工合
工资、奖金、津贴、补贴、年终加薪、提成越多越好。但是喜悦之余，也有点惆怅，钱多要交税。
但是不代表不能统筹规划。工资薪金税务筹划方法是：在纳税人保证消费水平提高的前提下，通
加免税收入，降低税基等办法来降低应纳税额，达到为员工节税的目的。
这种工资以２１０２年计算娄资，以及与任职或者受雇有关的其他支元。相对于第一种工资发放而言，６号文中的七级ｊ出。说起来这可都是咱的“ 血汗钱 ” 。要是平均化的方法可以为王某节约应纳税额４少了咱肯定不高兴，但是多了呢也发愁，２４（６８ — ４４）００１９０１９０元。因为要交税。纳税是义务，交就违法了，不假如，王某对各月工资起伏比较大的员工，以下，０２年工资可２１

浅析工资薪金个人所得税纳税筹划

浅析工资薪金个人所得税纳税筹划摘要:如何合法、合规减轻个人所得税税负是一个重要的研究内容，因此个人所得税的纳税筹划会变得越来越重要。

关键词:工资薪金个人所得税随着经济的快速发展，企业员工收入水平逐渐提高，越来越多的人成为个人所得税的纳税人。

个人所得税纳税筹划有利于减少纳税支出，减少偷税、漏税行为，就工资薪金所得项目而言，我们可从以下几方面进行探讨。

一、扣除非税项目收入根据现行税法，非税项目主要有以下几项：个人按照国家或者地方政府规定的比例缴付的基本医疗保险费、基本养老保险费、失业保险费和住房公积金；按照国家统一规定发给的补贴、津贴，按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退休工资、退职费、离休生活补助费、离休工资、；独生子女补贴；托儿补助费；差旅费津贴等等。

全面了解员工个人收入中非税收入部分，扣除符合税法规定的项目。

二、工资薪金均衡发放许多企业年终考核结束后，将年终奖金和福利补助一次性发放，个人所得税计算是按7级超额累进税率按月计算的，收入越高，税率就越高，纳税也就越多。

这样，就可能造成发放当月纳税增多的现象。

因此，要尽量避免累计一次性发放奖金和补助的现象。

可以考虑将按年考核改为按季度考核甚至按月考核，并按月兑现收入，那么，职工的税负就会下降。

【案例1】某企业员工，2012年12月在中国境内取得工资性收入3200元、年终奖24000元，计算全年应缴纳个人所得税。

工资应纳个税=0年终奖应纳个税＝(24000－300)×10％－105=2265（元）全年共纳税个税＝0＋2265＝2265（元）【案例2】若上例中奖金平均到12个月发放，其他条件不变，计算全年应缴纳个人所得税。

工资应纳个税=（5200—3500）×10％－105=65（元）全年工资应纳个税=65×12=780（元）可见，分月发放奖金节税2265-780=1485（元）。

但是，当员工的工资薪金应纳税所得达到起征点以后，将年终奖金或补助分摊到季度或月度发放有时税额会比一次性发放高。

员工薪酬税收筹划方法

员工薪酬税收筹划方法
员工薪酬税收筹划是企业管理中非常重要的一环，合理的薪酬
税收筹划可以帮助企业降低税负，提高员工福利，增强员工满意度，以下是一些方法和建议：
1. 灵活使用薪酬结构，合理设计薪酬结构可以帮助员工最大程
度地减少个人所得税的负担。

例如，将一部分薪酬以奖金、福利等
形式发放，而非直接以工资形式发放，可以减少员工个人所得税的
缴纳额度。

2. 合理使用福利政策，企业可以通过提供合理的福利政策来减
少员工的税负。

例如，提供免税福利如健身补贴、子女教育补贴等，这些福利可以减少员工的应税收入，降低个人所得税的缴纳额度。

3. 弹性福利待遇，为员工提供弹性福利待遇，让员工可以根据
自己的需求选择适合自己的福利，比如弹性工作时间、远程办公等，这些福利可以减少员工在交通、餐饮等方面的支出，从而减少应纳
税所得额。

4. 合理利用个人所得税优惠政策，根据国家相关政策，合理利
用个人所得税优惠政策，比如子女教育、住房贷款利息等可以在一定程度上减少员工的纳税额度。

5. 增加非货币性福利，企业可以增加非货币性福利，比如员工培训、健康体检等，这些福利可以减少员工在个人所得税方面的支出。

总之，员工薪酬税收筹划方法可以通过合理设计薪酬结构、福利政策、个人所得税优惠政策等多种方式来降低员工的税负，提高员工福利，增强员工满意度，同时也可以为企业节约成本，提高竞争力。

但需要注意的是，在进行薪酬税收筹划时，企业需要遵循相关法律法规，避免出现违规行为。

个人所得税节税方案

个人所得税节税方案在今天这个社会，财富管理成为人们生活中不可或缺的一部分。

对于有收入的人来说，个人所得税也成为了一个必须面对的问题。

每个人都希望能够减轻自己缴纳的个人所得税，所以下面我将分享一些个人所得税节税方案供大家参考。

1. 合理规划工资收入人们往往会将获得的工资或奖金全部放在一个账户中，这是一种极其不合理的方法。

建议大家将收入分散到外汇账户、银行存款、基金、股票等各种投资渠道中。

由此，不仅可以降低个人所得税风险，还能够增加收入来源，在管理资产的同时，也会大有所得。

2. 合理利用公积金每月缴纳的公积金是每个员工工资的一部分，这部分钱可以作为个人所得税的减免项目。

建议大家不仅要按时缴纳公积金，还可以利用一些政策，如提取住房贷款、租房、购买商业保险等一系列活动来获得减税优惠。

3. 合理报销个人开支每个人的生活都有一些必要的开支，如医疗、教育、住房等。

这些开支可以在个人所得税报税时进行优惠。

对于这类开支，一定要妥善保留相关的发票和收据，这是能否享受所得税减免的必要条件。

4. 合理利用家庭财产财产的所有权的更替不仅可以带来结构性资产，还可以影响居民在纳税上的申报。

通过更换财产所有人、给予亲属赠与等方式，可以实现个人所得税的减免。

5. 合理配置投资组合投资组合的配置影响个人所得税的结果。

只要合理安排投资组合，可以减轻税负。

例如，通过投资养老保险、商业保险等手段来降低个人所得税风险。

总的来说，个人所得税节税方案不是一蹴而就的事情，需要掌握专业知识和一些实践经验。

希望上述建议能够帮助大家减轻个人所得税负担，实现财富稳定增长。

工资奖金怎么发比较合理

⼯资奖⾦怎么发⽐较合理1.年薪132000元的群体，要设计成每⽉⼯资发放8000元(全年96000元)，年终奖发放36000元。

每⽉8000元⼯资减除5000元免征额为3000元，适⽤3%的税率，⽉纳税90元(3000×3%)，年纳税1080元；年终奖36000元除12个⽉为3000元，同样适⽤3%的税率计税，纳税1080元(36000×3%)；合计纳税2160元(1080+1080)。

如果132000元全部当作⽉⼯资发放，每⽉发11000元，按6000元计税，适⽤税率为10%，⽉纳税390元(6000×10%-210)，全年纳税4680元(390×12)。

分开发放节税2520元(4680-2160)，减负53.85%，超过⼀半，对这个收⼊群体来说⽆疑等于“减半征收”。

2.年薪240000元的群体，要设计成每⽉⼯资发放17000元(全年204000元)，年终奖发放36000元。

每⽉17000元减除5000元的免征额，按12000元及10%的税率计税，⽉纳税990元(12000×10%-210)，年纳税11880元；年终奖36000元除12个⽉为3000元，适⽤3%的税率，纳税1080元(36000×3%)；合计纳税12960元(11880+1080)。

如果240000元全部当作⽉⼯资发放，每⽉发20000元，要按15000元及20%的税率计税，⽉纳税1590元(15000×20%-1410)，全年纳税19080元(1590×12)。

分开发放节税6120元(19080-12960)，减负32.08%，节约了将近三分之⼀。

3.年薪348000元的群体，要设计成每⽉⼯资发放17000元(全年204000元)，年终奖发放144000元。

每⽉17000元减除5000元的免征额，按12000元及10%的税率计税，⽉纳税990元(12000×10%-210)，年纳税11880元；年终奖144000元除12个⽉为12000元，适⽤10%的税率计税，纳税14190元(144000×10%-210)；合计纳税26070元(11880+14190)。

薪酬发放中合理避税技巧

薪酬发放中合理避税技巧01绩效工资均量发放避税策略由于我国个人所得税对工资、薪金所得采用的是九级超额累进税率，随着应纳税所得额的增加，其适用的税率也随之攀升，因此某个时期的收入越高，其相应的个人所得税税收比重就越大。

如果某个纳税义务人的工资、薪金类收入极不平均，相对于工资、薪金收入非常平均的纳税义务人而言，其缴纳税收的比重就大得多。

这个时候，对工资、薪金的筹划就可以采用平均分摊的方法。

案例1：某公司实行业绩提成制度，底薪为1200元，提成奖金为销售额的1%，每年5～8月为销售旺季，销售员小王在销售旺季每月提成额约为1万元，4个月累计为4万元，小王在销售旺季每个月纳税＝[10000＋1200－2000]×20%－375＝1465元，全年纳税约5860元。

若小王的销售提成在5月至次年4月分摊，则小王每月纳税额＝[（1500＋40000÷12－2000）×15%]－125＝300（元），全年纳税约3600元，两者比较，节税2260元，相当于淡季两个月的工资，节税效果相当可观。

06劳务与薪酬的转换避税策略工资、薪金所得适用5%～45%的九级超额累进税率；劳务报酬所得适用20%的比例税率，而且对一次收入畸高的，实行加成征收。

根据《个人所得税法实施条例》的解释，劳务报酬实际是相当于适用20%、30%、40%的超额累进税率。

由此可见，相同数额所得视其收入性质不同而适用的税率也是不一样的。

在应纳税所得额比较小的时候，工资、薪金所适用的税率比劳务报酬所得适用的税率低，因此在可能的时候将劳务报酬所得转化为工资、薪金所得，必要时甚至可以将其和工资、薪金所得合并纳税。

而在有些情况下，将工资薪金所得转化为劳务报酬所得更有利于节税。

案例6：某公司聘用了高级工程师李先生为顾问，2022年2月取得工资收入62500元。

如果李先生和该公司存在稳定的雇佣关系，则应按工资薪金所得纳税，应纳税额为：（62500－2000）×35%－6375＝14800（元）。

工薪族如何降低所得税缴纳

工薪族如何降低所得税缴纳在当今社会，作为工薪族，每月的工资收入扣除个人所得税后，到手的钱可能会让人感觉有些“缩水”。

然而，通过合理合法的方式，我们是可以降低所得税缴纳，增加实际到手收入的。

下面就来为大家详细介绍一些实用的方法。

首先，要充分利用专项附加扣除政策。

这是国家给予工薪族的一项重要福利。

专项附加扣除包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人等六个方面。

子女教育方面，如果您的子女处于学前教育阶段或者接受全日制学历教育，那么每个子女每月可以扣除 1000 元。

这意味着，如果您有两个子女在上学，每月就能扣除 2000 元。

继续教育也是一个可以扣除的项目。

如果您在国内接受学历（学位）继续教育，每月可以扣除 400 元；如果是职业资格继续教育，在取得相关证书的当年，可以按照 3600 元定额扣除。

大病医疗方面，在一个纳税年度内，与基本医保相关的医药费用支出，扣除医保报销后个人负担累计超过 15000 元的部分，在 80000 元限额内据实扣除。

住房贷款利息方面，如果您是首套住房贷款，每月可以扣除 1000 元。

住房租金则根据所在城市的不同，扣除标准也有所差异，比如直辖市、省会（首府）城市、计划单列市以及国务院确定的其他城市，每月扣除 1500 元；市辖区户籍人口超过 100 万的城市，每月扣除 1100 元；市辖区户籍人口不超过 100 万的城市，每月扣除 800 元。

赡养老人方面，如果您是独生子女，每月可以扣除 2000 元；如果是非独生子女，则可以与兄弟姐妹分摊每月 2000 元的扣除额度，但每人分摊的额度不能超过每月 1000 元。

大家一定要及时准确地向单位或者税务部门申报这些专项附加扣除信息，这样就能在计算个人所得税时享受到相应的扣除优惠。

其次，合理规划年终奖的发放方式。

根据税法规定，居民个人取得全年一次性奖金，符合相关规定的，在 2023 年 12 月 31 日前，可以不并入当年综合所得，以全年一次性奖金收入除以 12 个月得到的数额，按照按月换算后的综合所得税率表，确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税。

2024年浅谈工资薪金个人所得税的纳税筹划

2024年浅谈工资薪金个人所得税的纳税筹划1. 纳税筹划定义与重要性纳税筹划，顾名思义，是指纳税人在遵守税法的前提下，通过合理的财务安排和税务规划，以减轻税收负担、实现税后利益最大化的经济行为。

对于个人而言，工资薪金个人所得税的纳税筹划尤为重要，因为它直接关系到个人收入的实际到手金额和生活品质。

通过有效的纳税筹划，个人可以在合法范围内减少税收支出，提高可支配收入，从而更好地规划个人财务和实现财富增值。

2. 纳税筹划的基本原则在进行工资薪金个人所得税的纳税筹划时，需要遵循以下几个基本原则：合法性原则：所有纳税筹划活动都必须在法律允许的范围内进行，不得违反税法和相关法律法规。

前瞻性原则：纳税筹划应具有前瞻性，考虑到未来可能变化的税法环境，避免因为税法变动而带来的风险。

综合性原则：应综合考虑个人整体税负情况，不仅局限于个人所得税，还包括其他可能涉及的税种。

风险可控原则：在追求节税效果的同时，要充分考虑风险的可控性，避免因筹划不当而引发的税务纠纷或法律风险。

3. 税法规定与筹划空间个人所得税法对个人工资薪金所得规定了相应的税率和计算方法，同时也为纳税筹划提供了一定的空间。

例如，税法允许纳税人合理利用税法规定的减免税政策、扣除项目、税率差异等，进行合理的税务规划。

通过调整收入来源、调整扣除项目、合理利用税收优惠政策等手段，可以在合法范围内降低应纳税额，提高税后收入。

4. 纳税筹划的具体策略在工资薪金个人所得税的纳税筹划中，可以采取以下几种具体策略：合理调整收入结构：通过调整工资薪金和其他收入的比例，利用不同收入来源的税率差异，降低整体税负。

充分利用扣除项目：根据个人实际情况，充分利用税法规定的各项扣除项目，如子女教育、住房贷款利息等，减少应纳税所得额。

合理规划税收优惠政策：了解并合理利用税法规定的各项税收优惠政策，如年终奖的计税方法、退休金的免税政策等，降低税收负担。

5. 纳税筹划的常见方法在实际操作中，常见的工资薪金个人所得税纳税筹划方法包括：分期领取奖金：通过将年终奖金分期领取，将高税率部分转化为低税率部分，从而降低税收负担。