(管理制度)财务中心管理制度

财务中心管理制度

第一章总则

第一条深圳市志健实业XX公司本身是房地产开发行业中的产业型公司，本身具有独立法人地位。属下另有俩个全额投资、具有法人资格的跨行

业子公司。他们是深圳市富健商业发展XX公司和深圳市志健物业管

理XX公司。这三个公司于壹起，其上又有若干人组成的总部。这样

壹来，就有壹个全新以深圳市志健实业XX公司为名的集团公司活跃

于商界之中。

第二条志健集团公司由郑健明先生个人全额投资，郑健明先生是本公司当然的董事长。董事会其他成员由各子公司总经理和独立董事所构成。第三条财务总监由董事会委派，是法定的董事会成员。其核心职能是对子公司的经理及其运营行为进行监督。权限范围包括：

1、审核公司的财务报表和方案，对其质量负责；

2、审定公司的财务管理制度，参和审定其他经济管理制度；监查公司财务

运作和资金收支活动；

3、审批董事会规定限额范围内的公司运营、投资、融资等三大经济活动中

的各种各类请示、请款方案；

4、参和董事会讨论、审定公司重大财务决策、计划、方案，且形成董事会

决议；

5、对董事会业已批准的公司重大运营计划、方案的执行进行全方位地监控，

对其失误、失控负主要责任；

6、遵规检查公司财务、会计、关联业务活动的合法性、真实性、有效性，

发现问题及时向董事会方案；

7、组织且主持公司各项审计工作；

8、代表董事会审定财务中心、各子公司财务、会计、审计机构负责人的任

免、晋升、调动、奖惩事项。

第四条总会计师由公司总部总经理任命，是法定的运营领导班子成员，和此同时，总经理不得重复指定主管财务的副总经理。总会计师的核心职

能是组织领导集团公司的财务管理、成本管理、预算管理、会计核算、

会计监督等工作。权限范围包括：

1、负责组织编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和

使用方案，此行为谓之开源；

2、领导且参和进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促

各子公司、各部门降低消耗、节约费用，此行为谓之节流；

3、主管审批财务收支工作。除壹般财务收支能够授权或指定下属财会机构

负责人审批外，重大财务收支必须亲自审批或报总经理批准；

4、负责签署上报的预算、财务收支计划、成本费用计划、信贷融资计划、

财务专题方案、会计决算报表及方案。参和会签涉及财务收支的重大业务计划、经济合同、协议等；

5、策划、组织属下高层财会负责人建立、健全各种经济核算制度，指导财

务中心、母、子公司财务经理利用本单位财务会计资料进行经济活动分析，审阅其经济活动分析方案；

6、加强对属下财会工作人员的业务、职业道德的培训，对属下的工作失误

负领导责任、对经济活动分析方案失真负主要责任、对各种财务计划、财务决策发生误导负全责；

7、根据总经理的要求组建、健全集团公司财务、会计机构，负责主持上述

机构工作人员的招聘面试、考核。对财会工作人员的任用、晋升、调动、奖惩发表自己的意见；

8、配合财务总监的财务监查工作，协助财务总监主持的各项审计工作。第五条深圳市志健实业XX公司财务中心是郑健明先生为维护投资利益对集团公司运营进行财务控制、管理的执行机构。财务中心是壹种集权化

的管理方式。于市场经济现代化的社会环境里，产权和运营权分离的

条件下，财务中心的终极目标不是投资利润最大化，而是集团公司价

值最大化；即充分考虑货币的时间价值、风险和报酬的关系，采用最

优的财务政策，指引运营者进行合理运营，于保证公司长期稳定发展

的基础上使集团公司总价值达到最大。

第二章组织架构

第六条财务中心的直接领导是总会计师，财务中心的全部工作对总会计师负责，财务中心不接受除总会计师之外的其他领导的任何工作指令。第七条财务中心由下列部门所构成：

1、第壹层次：财务中心经理办公室。其职能是全面组织、领导财务中心各

项业务工作

2、第二层次：且列财务管理、会计核算俩个部门。

⑴财务管理部。其职能是建立、健全各项财务管理制度，且跟踪监督其

执行情况，向财务中心经理提出奖惩建议；定期审计各类、各种会计

报表且提出自己的审计方案；定期或者专项地对各行业的子公司运营、

投资、筹资活动进行预测算，且提出下期工作计划或可行性方案。

⑵会计核算部。其职能是综合基层提供的会计资料，登录总账、编制会

计报表、做好经济活动分析，提供真实的会计方案。

3、基层：由会计核算部进行管理。且列销售及往来核算、成本及费用核算、

存货及仓储核算、固定资产及工程核算、货币资金结算五个工作小组。根据公司的发展现状预计，货币资金结算工作小组很可能于短时期内演变成内部银行。

⑴四个会计核算小组的职能是根据数据库记载的各下属公司财务部门

记账凭证原始数据登陆自己相应的明细账，同时亦需经常到各下属公

司财务部门查阅原始凭证。

⑵货币资金结算小组的职能是严把收支俩条线的关口，各子公司的销售

收入和其他项目收款每日必须全额进入财务中心的金库，或者，进账

到财务中心指定的银行账户，不得坐支和截留；各子公司的各项开支，

必须按财务计划执行。计划外支出，须按请款程序操作；特殊情况下，

能够先垫款执行，然后补办手续报销。

第八条财务中心于业务上领导各子公司财务部。各子公司财务部的业务工作全面对财务中心负责。

第三章岗位设置

第九条财务中心经理：是总会计师的首席执行官。全面组织、领导财务中心工作。其工作职能是：

1、负责指导、参和编制财务预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹

措和使用方案；

2、配合总会计师的工作，指导且监控下属进行成本费用预测、计划、控制、

核算、分析和考核；遵从总会计师的指令，具体指导、督促各子公司、各部门降低消耗、节约费用；

3、主管审批计划内财务收支工作。计划外的财务收支，除限额内的财务收

支能够自行审批外，超限额的重大财务收支必须经自己发表意见后呈报总会计师处理；此类方案文件能够退回，但不得扣留；

4、负责以自己的职务身份拟文上报财务预算、财务收支计划、成本费用计

划、信贷融资计划、财务专题方案、会计决算报表及方案；

5、建立、健全各种经济核算制度，指导财务中心、母、子公司财务经理利

用本单位财务会计资料进行经济活动分析，审阅修正其经济活动分析方案；

6、协助总会计师加强对属下财会工作人员的业务培训、职业道德的调教，

以身作则当好财会队伍的领头羊；

7、严肃财经纪律，维护财会工作秩序，严保财务管理不失误、会计核算不

失真；

8、深入调查研究，广泛接触集团公司内部各界人士，关注运营及其他经济

活动对财务工作的影响，为总会计师财务决策提供详尽的第壹手资料。第十条财务中心经理办公室于条件成熟时可设秘书壹至二名。秘书的工作职