生产企业退税审核

生产企业免抵退税申报

一、生产企业免抵退税申报预审

主要功能：读取申报数据、预审、查询预审环节疑点，但不能处理疑点。

操作步骤：菜单进入方式：【命令树】—【新规X工作项目】—【退税申报受理】—【生产企业免抵退税申报】

该界面由“纳税人基本信息”、“附送资料”、“校验信息”三部分组成。

1.录入海关企业代码，回车后自动带出纳税人识别号、企业名称等基本信息，下一步按钮亮起。

2.在附送资料中，由于该流程需要先预审再到受理环节，所以在本页面无法勾选附送资料，需要预审通过在受理环节勾选。

3.在校验信息区域会显示该企业的校验异常信息，分为提示性校验信息和强制性校验信息。提示性校验信息为黑色字体显示，如：“存在未登记的纳税人信息”，可继续进行下一步操作；强制性校验信息为红色字体显示，系统不允许继续操作。如图：

4.点击“下一步”按钮，此时流程开始启动并计算时限。界面跳转到出口货物劳务免抵退税申报预审，如图：

该界面由“处理意见”、“企业信息”、“申报情况”、“处理意见说明”、“审核配置信息”五部分组成，“申报情况”、“处理意见说明”、“审核配置信息”之间可以切换显示。

5.点击“选择文件”按钮时，有远程申报的省（市）需要勾选“读入远程申报数据”选项，不勾选该选项为读入本地申报数据，选择企业免抵退税申报数据读入，读入后可以在“申报情况”部分查看免抵退下所有底层业务申报数据的受理情况信息（可切换显示所有底层业务表的信息或存在数据的底层业务表信息），如果因文件存在问题无法读入，或有其他问题无需给企业做反馈时，可以点击“作废”按钮，结束流程，同时作废流程及受理文件，否则业务流仍存在，影响计时。读入数据后，在未关闭界面情况下允许重复读入数据。

要查看明细数据内容，可点击要查看的对应明细数据表后面操作一栏的“查看明

细”（以“免抵退申报汇总申报表”为例），如图：

界面跳转到免抵退申报汇总申报表查询界面，如图：

6.点击“预审”按钮，系统自动对企业免抵退预申报数据进行预审，如图：

预审完毕后，系统提示本次预审的疑点个数情况

<注>：（1）如果疑点中存在不可挑过的疑点，流程会直接推送至发放环节，在发放环节将疑点情况反馈给企业（尽量反馈在根目录下，如果目录太深会反馈不出文件），同时要继续推送至“流程结束”才能彻底结束业务流，否则系统仍在计时。

（2）关于FOB疑点情况解析：根据申报数据的离岸价与电子信息的对审出现的美元差异，系统给出不同的疑点提示：

A．—1<美元离岸价差异额<1且—5%<美元离岸价差异率<5%的X围内，不提示疑点；大于1且大于5%的系统给予提示（注：小于时会在计算机审核环节提示疑点），企业要申报《离岸价差异原因情况说明表》，报表后不再提示疑点；B．对于冲负数数据不对审信息，无疑点提示，但退运冲负会有相关提示。

如图：

要查看详细的疑点信息，可点击对应申报表后面操作一栏的“查看疑点”（以“出口货物明细申报表”为例），如图：

界面跳转到出口货物明细申报表疑点信息查询界面，，此处看到的疑点只能逐条点击查看，若要一次性查看全部疑点情况，可点击“查询疑点”，如图：

7.在“处理意见”部分，录入当前环节操作人处理意见并选择是否同意（选择“同意”流程推送至受理环节，选择“不同意”流程推送至发放环节并继续推送结束流程。），点击“提交意见”按钮提交，已提交的处理意见可以在“处理意见说明”部分查看。如图：

8.在“审核配置信息”部分，可以查看在系统中配置的相关审核配置信息，如图：

点击查询疑点，如图

9.当预审没有疑点时，点击“推送”，选择下一环节办理人/岗位，将流程推送到受理环节。

按岗位推送时，属于该岗位的人员代办任务均可收到该任务，以最先点击进入该任务的人员获得该任务的办理权限，其他人员不可再办理该任务。

二、生产企业免抵退税申报受理

主要功能：受理申报的纸质资料并根据情况给纳税人出具各种通知书

操作步骤：菜单进入方式：从【命令树】—【我的任务】点击任务进入（开始未点击时系统默认在“待办任务”中，点击过的任务会转到“在办任务”中）

1.点击“受理资料”按钮，可以对企业申报的纸质资料进行勾选。

2.可根据具体业务的办理情况进开具受理通知书、不予受理通知书及补正通知书，开具补正通知书需要等待企业补正资料，这段时间是计算时限的；

3.点击“推送”，选择下一环节办理人/岗位，将流程推送到人工审核环节。

4.若企业分类管理类别为一类企业，申报汇总表中有退税额的，系统会生成预退税款，在预退税款生产批量审批中可以查询并操作：

（1）受理环节推送人工审核环节后可直接生成审批数据，审批人员可对该企业该期数据（退数额）先进行审批操作（退税申报受理—申报核准业务—批量审批A类企业依职权）；

（2）同时还会在正常业务流中继续审核。

三、生产企业免抵退税申报人工审核

主要功能：生成抽查数据，对规程中的重点审核内容和抽查数据进行纸质凭证的

审核；可查询处理本环节疑点。

操作步骤：菜单进入方式：从【命令树】—【我的任务】点击任务进入

企业申报的报表会自动显示，若需查看没有申报的所有报表，可点击“显示所有报表”，如图：

1.点击界面中的“人工审核”按钮，审核明细数据中的疑点情况。

（注）需重点审核的2个表《出口货物离岸价差异原因说明表》和《海关出口商品代码、名称、退税率调整对应表》如果企业申报，系统会在此时给予提示，人工审核人员需重点审核。

2.点击“查看明细”按钮，查看明细数据，点击右上角“人工审核”按钮，对有

疑点数据（即有人工审核标志的数据）进行审核处理，设置人工审核人、人工审核时间及人工审核通过标志，如果没有疑点（即无人工审核标志），可不进行此操作。

3.对于重点审核的上述2个报表，要单独点击“查看明细”，进入后再次点击“人工审核”按钮，要对此条数据进行审核处理，否则系统提示存在未审核数据，无法推送下一环节。如图：

4.点击“抽查”按钮，系统会根据企业的分类管理类别自动带出该类企业需要抽