新编集团内控及业务流程详细案例模板
某集团内控及业务流程详细案例
某集团内控及业务流程详细案例一、引言某集团是一家跨国企业，拥有多个业务部门和子公司。
为了保证公司的经营稳定和合规性，集团采取了一套完善的内控体系和业务流程。
本文将详细介绍该集团的内控措施以及主要业务流程。
二、内控措施1. 人事管理集团内部建立了严格的人事管理制度，包括招聘流程、员工培训计划以及绩效考核机制。
通过有效的人事管理，确保了人员的素质和合规意识。
2. 资产管理集团内设有专门的资产管理部门，负责对公司资产进行登记、分类和监管。
每个资产都有对应的固定资产编号，并进行定期盘点和检查。
3. 财务控制集团建立了严格的财务控制流程，确保财务报表的准确性和真实性。
每个业务单位都有专门的财务团队，按照集团的财务规范和标准进行操作和记录。
4. 风险管理集团设立风险管理委员会，负责公司的风险评估和控制。
通过风险管理，集团能够及时发现潜在的风险并采取相应的应对措施。
5. 内部审计集团内设有内部审计部门，定期对各业务单位进行内部审计。
审计结果将用于改进内部控制，提高业务流程的效率和透明度。
三、主要业务流程1. 采购流程集团的采购流程包括需求获取、供应商筛选、合同签订和采购执行等环节。
在需求获取阶段，业务部门向采购部门提出物品或服务的需求。
采购部门根据需求量化和分类，制定供应商筛选标准，并发出招标公告。
在合同签订和采购执行阶段，采购部门与供应商签订合同，并对采购过程进行监管和审计。
2. 销售流程集团的销售流程包括客户管理、订单处理、产品交付和收款等环节。
在客户管理阶段，销售团队与潜在客户建立联系，了解其需求并提供产品或服务方案。
在订单处理阶段，销售团队与客户确定订单细节，并将订单传递给生产部门。
生产部门按照订单要求进行生产，同时销售团队进行交付跟踪和客户满意度调查。
在产品交付和收款阶段，集团确保产品按时交付，并及时收取款项。
3. 财务流程集团的财务流程包括财务报表编制、会计记录和财务决策等环节。
在财务报表编制阶段，各业务单位将财务数据整理并提交给财务部门。
03 集团公司内控制度和业务流程操作指引(专业完整格式模板)
xxxxxx集团有限公司内部控制制度和业务流程操作指引（附件）示例1：内控制度示例黑龙江xxx**有限公司销售管理制度第一章总则第一条为了促进黑龙江xxx**有限公司(以下简称：公司)销售稳定增长，扩大市场份额，规范销售行为，防范销售风险，根据《企业内部控制基本规范》《企业内控控制应用指引第9号—销售业务》等规定，结合公司实际，制定本制度。
第二条本制度适用于公司及公司所属企业(以下简称：企业)，企业是指公司下设的分公司和全资或控股子公司。
第三条本制度所称销售，是指公司及企业出售商品或提供劳务以及收取款项等相关活动。
第四条公司及企业销售业务至少应关注下列风险：（一）销售政策和策略不当，市场预测不准确，销售渠道管理不当等，可能导致公司及企业销售不畅、库存积压、经营难以为继；（二）客户信用管理不到位，结算方式选择不当，账款回收不力等，可能导致公司及企业销售款项不能收回或遭受欺诈。
（三）销售过程存在舞弊行为，可能导致公司及企业利益受损。
第二章销售业务的责任归属第五条公司**部是公司及企业销售业务的监管部门，负责………；各企业要指定专门部门，负责销售业务综合管理工作。
第六条公司及企业财务部门是公司及企业销售业务的核算部门，负责办理资金结算并监督款项回收。
第三章销售审批权限第七条公司及企业应制定销售审批流程，分层次设置销售业务审批权限，分、子公司的重大销售业务必须报公司审批或备案。
第八条各分公司应于每个会计年度结束15日内，将下一年度销售计划报至公司**部，分公司年度销售计划必须经过本单位总经理办公会议审批；各子公司应于每个会计年度结束后15日内，将下一年度销售计划报至公司**部，子公司年度销售计划必须经过本单位董事会和股东会审议。
第九条销售业务的审批权限：（一）单笔销售金额在200万元以下(不含200万元)业务的，由销售业务经办人向销售部门提交销售报告，销售部门与财务部门、法律事务管理部门会签后，提交分管领导审核后，由企业总经理办公会批准（对于金额较小、市场变化快、急需做出决策的销售业务，总经理办公会可授权给总经理、分管副总经理或有关负责人审批）。
[企业管理案例]ERP系统KL公司内控及业务流程详细案例
![[企业管理案例]ERP系统KL公司内控及业务流程详细案例](https://img.taocdn.com/s3/m/c04c814751e79b896902261d.png)
{企业管理案例}ERP系统KL公司内控及业务流程详细案例E R P系统K L公司企业内控业务流程指导说明书我的点评: 这份详细的ERP内部控制标准业务流程,是我一个朋友做过的ERP项目,资料我已经修改掉必要的敏感字段.作为一名公司或集团的内控人员,其职责范围远远超过了一般财务会计,必须对其采购/销售/生产/物流/财务控制等整体进行把握与流程管理规划,而ERP的实施正是采用一套综合的软件来整合每个部门的信息.ERP无论成功率失败的高低,是个必然的趋势.我们不要因为中国当前的成功率来推迟或终止对它的学习,尤其是企业内控/CPA审计/财务经理这样的综合职位的朋友.编制：ERP项目组目录1 KL营销分公司业务流程图 (6)1.1 采购业务流程 (7)1.1.1 采购业务流程 (8)1.1.1.1 发中转仓采购业务流程图 (8)1.1.1.2 直发中转仓采购业务流程描述 (10)1.1.2 采购退货业务 (11)1.1.2.1 采购退货审核流程 (11)1.1.2.1.1 采购退货财务退货类型审核流程图 (11)1.1.2.1.2 采购退货（当月退发票）业务流程描述 (12)1.1.2.2 采购退货（总部未开发票）处理业务 (13)1.1.2.2.1 采购退货（总部未开发票发票）业务流程图 (13)1.1.2.2.2 采购退货（当月退发票）业务流程描述 (15)1.1.2.3 采购退货（退发票方式）业务 (16)1.1.2.3.1 采购退货（退发票方式）业务流程图 (16)1.1.2.3.2 采购退货（退发票方式）业务流程描述 (18)1.1.2.4 采购退货（折让证明方式）处理业务 (19)1.1.2.4.1 采购退货（折让证明方式）处理业务流程图 (19)1.1.2.4.2 采购退货（折让证明方式）业务流程描述 (21)1.1.3 采购暂估业务处理 (22)1.1.3.1 采购收货当月暂估处理 (22)1.1.3.1.1 采购收货当月暂估处理业务流程图 (22)1.1.3.1.2 采购收货当月暂估处理业务流程描述 (23)1.1.3.2 采购暂估单到冲回处理 (24)1.1.3.2.1 采购暂估单到冲回处理业务流程图 (24)1.1.3.2.2 采购暂估业务流程描述 (25)1.2 销售业务 (26)1.2.1 销售业务流程 (27)1.2.1.1 正常商品销售业务流程 (27)1.2.1.1.1 正常商品销售业务流程图 (27)1.2.1.1.2 正常商品销售业务流程描述 (29)1.2.1.2 委托代销业务 (30)1.2.1.2.1 委托代销业务流程图 (30)1.2.1.2.2 委托代销业务流程描述 (32)1.2.1.3 自营店销售业务 (33)1.2.1.3.1 自营店销售业务流程图 (33)1.2.1.3.2 自营店销售业务流程描述 (35)1.2.1.4 售后直销业务 (36)1.2.1.4.1 售后直销业务流程图 (36)1.2.1.4.2 售后直销业务流程描述 (38)1.2.2 销售退货业务流程 (39)1.2.2.1 销售退货审核流程 (39)1.2.2.1.1 销售退货财务退货类型审核流程图 (39)1.2.2.1.2 销售退货（当月退发票）业务流程描述 (41)1.2.2.2 2000年业务销售退货业务流程 (42)1.2.2.2.1 2000年业务销售退货业务流程图 (42)1.2.2.2.2 2000年业务销售退回业务流程描述 (44)1.2.2.3 未开发票销售退货业务流程 (45)1.2.2.3.1 未开发票销售退货业务流程图 (45)1.2.2.3.2 未开发票售退回业务流程描述 (46)1.2.2.4 退发票方式销售退货业务流程 (47)1.2.2.4.1 退发票方式销售退货业务流程图 (47)1.2.2.4.2 退发票方式销售退回业务流程描述 (48)1.2.2.5 折让证明方式销售退货业务流程 (49)1.2.2.5.1 折让证明方式销售退货业务流程图 (49)1.2.2.5.2 折让证明方式售退回业务流程描述 (50)1.2.2.6 需定级销售退货处理业务流程 (51)1.2.2.6.1 需定级销售退货处理业务流程图 (51)1.2.2.6.2 需定级销售退货处理流程描述 (52)1.2.3 销售换货处理流程 (53)1.2.3.1 销售换货处理流程图 (53)1.2.3.1.1 销售换货处理流程描述 (55)1.3 仓存业务 (56)1.3.1 库存调拨业务流程 (56)1.3.1.1 分公司内部库存调拨业务流程 (57)1.3.1.1.1 分公司内部库存调拨业务流程图 (57)1.3.1.1.2 分公司内部调拨业务流程描述 (58)1.3.1.2 分公司间调拨调出方业务流程 (59)1.3.1.2.1 分公司间调拨调出方业务流程图 (59)1.3.1.2.2 分公司间调拨调出方业务流程描述 (60)1.3.1.3 分公司间调拨调入方业务流程 (61)1.3.1.3.1 分公司间调拨调入方业务流程图 (61)1.3.1.3.2 分公司间调拨调入方业务流程描述 (62)1.3.2 售后换货业务流程 (63)1.3.2.1 周转机售后领用业务流程........................................................................... 错误!未定义书签。
某集团内控及业务流程详细案例
某集团内控及业务流程详细案例ERP 项目内控业务流程说明书第1 页共85 页 ERP 系统系统系统 KL 公司公司公司企业内控业务流程指导说明书企业内控业务流程指导说明书企业内控业务流程指导说明书我的点评: 这份详细的 ERP 内部控制标准业务流程,是我一个朋友做过的 ERP 项目,资料我已经修改掉必要的敏感字段.送给你个人学习使用,但不要在 CPA 视野公开发布.作为一名公司或集团的内控人员,其职责范围远远超过了一般财务会计,必须对其采购 /销售/生产/物流/财务控制等整体进行把握与流程管理规划,而 ERP 的实施正是采用一套综合的软件来整合每个部门的信息.ERP 无论成功率失败的高低,是个必然的趋势.我们不要因为中国当前的成功率来推迟或终止对它的学习,尤其是企业内控/CPA 审计/ 财务经理这样的综合职位的朋友.一点建议,见笑.常到版面做客. 编制：ERP 项目组 ERP 项目内控业务流程说明书第2 页共85 页目录1 KL 营销分公司业务流程图51.1 采购业务流程61.1.1 采购业务流程 .71.1.1.1 发中转仓采购业务流程图71.1.1.2 直发中转仓采购业务流程描述91.1.2 采购退货业务 .101.1.2.1 采购退货审核流程101.1.2.1.1 采购退货财务退货类型审核流程图 .101.1.2.1.2 采购退货（当月退发票）业务流程描述 .111.1.2.2 采购退货（总部未开发票）处理业务121.1.2.2.1 采购退货（总部未开发票发票）业务流程图 .121.1.2.2.2 采购退货（当月退发票）业务流程描述 .141.1.2.3 采购退货（退发票方式）业务151.1.2.3.1 采购退货（退发票方式）业务流程图 .151.1.2.3.2 采购退货（退发票方式）业务流程描述 .171.1.2.4 采购退货（折让证明方式）处理业务181.1.2.4.1 采购退货（折让证明方式）处理业务流程图 .181.1.2.4.2 采购退货（折让证明方式）业务流程描述 .201.1.3 采购暂估业务处理 .211.1.3.1 采购收货当月暂估处理211.1.3.1.1 采购收货当月暂估处理业务流程图 .211.1.3.1.2 采购收货当月暂估处理业务流程描述 .221.1.3.2 采购暂估单到冲回处理231.1.3.2.1 采购暂估单到冲回处理业务流程图 .231.1.3.2.2 采购暂估业务流程描述 .241.2 销售业务251.2.1 销售业务流程 .261.2.1.1 正常商品销售业务流程261.2.1.1.1 正常商品销售业务流程图 .261.2.1.1.2 正常商品销售业务流程描述 .281.2.1.2 委托代销业务291.2.1.2.1 委托代销业务流程图 .291.2.1.2.2 委托代销业务流程描述 .311.2.1.3 自营店销售业务321.2.1.3.1 自营店销售业务流程图 .321.2.1.3.2 自营店销售业务流程描述 .341.2.1.4 售后直销业务351.2.1.4.1 售后直销业务流程图 .351.2.1.4.2 售后直销业务流程描述 .371.2.2 销售退货业务流程 .381.2.2.1 销售退货审核流程38 ERP 项目内控业务流程说明书第3 页共85 页1.2.2.1.1 销售退货财务退货类型审核流程图 .381.2.2.1.2 销售退货（当月退发票）业务流程描述 .401.2.2.22000 年业务销售退货业务流程411.2.2.2.12000 年业务销售退货业务流程图 .411.2.2.2.22000 年业务销售退回业务流程描述 .431.2.2.3 未开发票销售退货业务流程441.2.2.3.1 未开发票销售退货业务流程图 .441.2.2.3.2 未开发票售退回业务流程描述 .451.2.2.4 退发票方式销售退货业务流程461.2.2.4.1 退发票方式销售退货业务流程图 .461.2.2.4.2 退发票方式销售退回业务流程描述 .471.2.2.5 折让证明方式销售退货业务流程481.2.2.5.1 折让证明方式销售退货业务流程图 .481.2.2.5.2 折让证明方式售退回业务流程描述 .491.2.2.6 需定级销售退货处理业务流程501.2.2.6.1 需定级销售退货处理业务流程图 .501.2.2.6.2 需定级销售退货处理流程描述 .511.2.3 销售换货处理流程 .521.2.3.1 销售换货处理流程图521.2.3.1.1 销售换货处理流程描述 .531.3 仓存业务541.3.1 库存调拨业务流程 .541.3.1.1 分公司内部库存调拨业务流程551.3.1.1.1 分公司内部库存调拨业务流程图 .551.3.1.1.2 分公司内部调拨业务流程描述 .561.3.1.2 分公司间调拨调出方业务流程571.3.1.2.1 分公司间调拨调出方业务流程图 .571.3.1.2.2 分公司间调拨调出方业务流程描述 .581.3.1.3 分公司间调拨调入方业务流程591.3.1.3.1 分公司间调拨调入方业务流程图 .591.3.1.3.2 分公司间调拨调入方业务流程描述 .601.3.2 售后换货业务流程 .611.3.2.1 周转机售后领用业务流程611.3.2.1.1 周转机售后领用业务流程图 .611.3.2.1.2 周转机售后领用业务流程描述 .621.3.2.2 三包机补差处理业务流程631.3.2.2.1 三包机补差处理业务流程图 .631.3.2.2.2 三包机换货价差业务流程描述 .641.3.2.3 三包机换货处理业务流程651.3.2.3.1 三包机换货处理业务流程图 .651.3.2.3.2 三包机换货业务流程描述 .661.3.2.4 等级品入库处理业务流程671.3.2.4.1 等级品入库处理业务流程图 .671.3.2.4.2 等级品入库业务流程描述 .68 ERP 项目内控业务流程说明书第4 页共85 页1.3.3 售后收销售退货代管处理流程 .691.3.3.1 售后收销售退货代管处理流程图691.3.3.1.1 售后收销售退货代管处理流程描述 .701.4 其他业务711.4.1 总部直发客户销售业务流程 .711.4.1.1 总部直发客户销售业务流程图711.4.1.2 总部直发客户销售业务流程描述741.4.2 分公司配送方式销售业务流程 .751.4.2.1 配送领货处理业务751.4.2.1.1 配送领货业务流程图 .751.4.2.1.2 配送领货业务流程描述 .761.4.2.2 配送销售业务771.4.2.2.1 配送销售业务流程图 .771.4.2.2.2 配送销售业务流程描述 .782 附件（流程图编制说明）792.1 目的792.2 方法792.3 要求792.4 KL 营销公司业务流程图常用符号说明 .803 KL 营销 ERP 系统项目业务流程确认813.1 说明：813.2 双方项目组签字确认81 ERP 项目内控业务流程说明书第5 页共85 页1 KL 营销分公司业务流程图------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 业务流程图编号：1 业务名称：营销分公司总体功能图------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 功能域：采购管理------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 编制：陈尚全日期：2001-05-30 审核日期------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 营销分公司总体业务流程图采购业务（1.1）销售业务（1.2）仓存业务（调拨.换货）（1.3）其他业务处理（1.4） ERP 项目内控业务流程说明书第6 页共85 页1.1 采购业务流程------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 业务流程图编号：1.1 业务名称：采购系统功能图------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 功能域：采购管理------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 编制：陈尚全日期：2001-05-30 审核日期------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 商品采购业务流程（1.1.1）采购退货处理业务流程（1.1.2）采购业务流程图当月退发票方式采购退货（1.1.2.1）跨月退发票方式采购退货（1.1.2.2）退货证明单方式采购退货（1.1.2.3） ERP 项目内控业务流程说明书第7 页共85 页1.1.1 采购业务流程1.1.1.1 发中转仓采购业务流程图------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 业务流程图编号：1.1.1.1 业务名称：直发中转仓采购业务------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 功能域：采购管理------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 编制：陈尚全日期：2001-05-30 审核日期------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 直发中转仓采购开始填送货单实收数开手工入仓单验收入库物流专员仓管员物流专员仓管员发货开送货单营销总部分公司总部发货反馈表1231 启下页 ERP 项目内控业务流程说明书第8 页共85 页采购收货单发票录入凭证处理核销结束物流专员财务部财务科财务科财务科收货汇总表（暂估入库明细表）物流专员4576988 承上页销售发票 ERP 项目内控业务流程说明书第9 页共85 页1.1.1.2 直发中转仓采购业务流程描述业务流程编号：1.1.1.2 业务名称：直发中转仓采购业务------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 编制：陈尚全日期：2001-05-30 审核日期------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 序号处理说明责任单位责任人------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ ① 营销总部开单（送货单）发货，并将发货发馈表送分公司物流管理员营销总部② 分公司仓库到货验收，根据实收数开手工入库单，登记仓库实物帐物流专员仓管员③ 物流专员根据发货反馈表与仓管员进行到货核实物流专员④ 物流专员确认仓库收货后，根据仓库手入库单在 ERP 系统中录入物流专员采购收货单⑤ 物流专员按规定时间统计收货汇总表（ ERP 采购管理暂估入库明细表），物流专员并附原件上报营销财务部⑥ 营销财务部根据分公司传回的收货统计表及原件开发票营销总部⑦ 分公司收到营部总部采购发票后在 ERP 系统中录入采购发票财务科⑧ 在 ERP 系统中进行采购发票与采购收货单进行核销财务科⑨ 分公司会计人员根据凭证模板作生成机制凭证财务科------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ ERP 项目内控业务流程说明书第10 页共85 页1.1.2 采购退货业务1.1.2.1 采购退货审核流程1.1.2.1.1 采购退货财务退货类型审核流程图------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 业务流程图编号：1.1.2.1 业务名称：采购退货财务退货类型审核------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 功能域：采购管理------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 编制：陈尚全日期：2001-05-30 审核日期------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 财务退货类型审核开始结束分公司财务科查原采购收货单1 退货申请是否已向总部开收货汇总表是否能退原发票否是是否未开发票退货（并在退货申请上注明退货类型）退发票方式退货（并在退货申请上注明退货类型）折让证明退货（并在退货申请上注明退货类型）2332 财务科财务科财务科 ERP 项目内控业务流程说明书第11 页共85 页1.1.2.1.2 采购退货（当月退发票）业务流程描述------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 业务流程图编号：1.1.2.1 业务名称：采购退货财务退货类型审核------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 编制：陈尚全日期：2001-05-30 审核日期------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 序号处理说明责任单位责任人------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ ① 分公司开退货申请，财务科根据退货申请在采购管理中查原采购收货单分公司② 财务科判断是否作统计发货汇总表并上报营销财务部，如果条件为否，财务科则为未开发票采购退货，在采购退货申请是注明未开发票方式退货，同时注明原采购收货单号。
大型集团内控及业务流程详细案例
E R P系统K L公司企业内控业务流程指导说明书我的点评: 这份详细的ERP内部控制标准业务流程,是我一个朋友做过的ERP项目,资料我已经修改掉必要的敏感字段.作为一名公司或集团的内控人员,其职责X围远远超过了一般财务会计,必须对其采购/销售/生产/物流/财务控制等整体进行把握与流程管理规划,而ERP的实施正是采用一套综合的软件来整合每个部门的信息.ERP无论成功率失败的高低,是个必然的趋势.我们不要因为中国当前的成功率来推迟或终止对它的学习,尤其是企业内控/CPA审计/财务经理这样的综合职位的朋友.编制：ERP项目组日期：2003.06.05目录1 KL营销分公司业务流程图41.1 采购业务流程51.1.1 采购业务流程61.1.1.1 发中转仓采购业务流程图61.1.1.2 直发中转仓采购业务流程描述81.1.2 采购退货业务91.1.2.1 采购退货审核流程91.1.2.1.1 采购退货财务退货类型审核流程图91.1.2.1.2 采购退货（当月退发票）业务流程描述101.1.2.2 采购退货（总部未开发票）处理业务121.1.2.2.1 采购退货（总部未开发票发票）业务流程图121.1.2.2.2 采购退货（当月退发票）业务流程描述141.1.2.3 采购退货（退发票方式）业务151.1.2.3.1 采购退货（退发票方式）业务流程图151.1.2.3.2 采购退货（退发票方式）业务流程描述171.1.2.4 采购退货（折让证明方式）处理业务181.1.2.4.1 采购退货（折让证明方式）处理业务流程图181.1.2.4.2 采购退货（折让证明方式）业务流程描述201.1.3 采购暂估业务处理211.1.3.1 采购收货当月暂估处理211.1.3.1.1 采购收货当月暂估处理业务流程图211.1.3.1.2 采购收货当月暂估处理业务流程描述221.1.3.2 采购暂估单到冲回处理231.1.3.2.1 采购暂估单到冲回处理业务流程图231.1.3.2.2 采购暂估业务流程描述241.2 销售业务251.2.1 销售业务流程261.2.1.1 正常商品销售业务流程261.2.1.1.1 正常商品销售业务流程图261.2.1.1.2 正常商品销售业务流程描述281.2.1.2 委托代销业务291.2.1.2.1 委托代销业务流程图291.2.1.2.2 委托代销业务流程描述311.2.1.3 自营店销售业务321.2.1.3.1 自营店销售业务流程图321.2.1.3.2 自营店销售业务流程描述341.2.1.4 售后直销业务351.2.1.4.1 售后直销业务流程图351.2.1.4.2 售后直销业务流程描述371.2.2 销售退货业务流程391.2.2.1 销售退货审核流程391.2.2.1.1 销售退货财务退货类型审核流程图391.2.2.1.2 销售退货（当月退发票）业务流程描述411.2.2.2 2000年业务销售退货业务流程421.2.2.2.1 2000年业务销售退货业务流程图421.2.2.2.2 2000年业务销售退回业务流程描述441.2.2.3 未开发票销售退货业务流程451.2.2.3.1 未开发票销售退货业务流程图451.2.2.3.2 未开发票售退回业务流程描述461.2.2.4 退发票方式销售退货业务流程471.2.2.4.1 退发票方式销售退货业务流程图471.2.2.4.2 退发票方式销售退回业务流程描述481.2.2.5 折让证明方式销售退货业务流程491.2.2.5.1 折让证明方式销售退货业务流程图491.2.2.5.2 折让证明方式售退回业务流程描述501.2.2.6 需定级销售退货处理业务流程511.2.2.6.1 需定级销售退货处理业务流程图511.2.2.6.2 需定级销售退货处理流程描述521.2.3 销售换货处理流程541.2.3.1 销售换货处理流程图541.2.3.1.1 销售换货处理流程描述551.3 仓存业务561.3.1 库存调拨业务流程561.3.1.1 分公司内部库存调拨业务流程571.3.1.1.1 分公司内部库存调拨业务流程图571.3.1.1.2 分公司内部调拨业务流程描述581.3.1.2 分公司间调拨调出方业务流程591.3.1.2.1 分公司间调拨调出方业务流程图591.3.1.2.2 分公司间调拨调出方业务流程描述601.3.1.3 分公司间调拨调入方业务流程611.3.1.3.1 分公司间调拨调入方业务流程图611.3.1.3.2 分公司间调拨调入方业务流程描述621.3.2 售后换货业务流程631.3.2.1 周转机售后领用业务流程错误!未定义书签。
某集团内控及业务流程图详解
某集团内控及业务流程图详解1. 引言本文将对某集团的内控机制和业务流程进行详细解析。
首先，我们将介绍内控概念和作用，然后深入研究某集团的内控结构和各项业务流程的具体操作。
2. 内控概念和作用内控是指企业为达成经营目标而制定、实施和监督的一系列措施和方法。
其目的在于保护企业的财产安全，提高企业的运作效率，并确保合规性。
内控的作用主要体现在以下几个方面：•风险管理：通过内部控制，企业能够有效识别、评估和管理风险，降低风险带来的损失。
•资产保护：内控措施能够保护企业的资产免受盗窃、损坏和滥用。
•业务运营：内控使得企业的各项业务流程能够高效运作，提高生产效率和质量。
•合规性：内控确保企业的经营活动符合相关法律法规和内部规章制度。
3. 某集团内控结构某集团的内控结构包括以下几个方面的控制措施：3.1 内部审计内部审计是某集团内控结构中非常重要的一环。
内部审计部门负责监督、评估和改进组织的内部控制系统和风险管理过程。
他们通过对各个业务流程的审查，发现并纠正潜在的问题和风险。
3.2 会计和财务控制某集团建立了完善的会计和财务控制体系。
他们通过制定各项财务政策和程序，在财务报表编制和内部控制方面严格要求。
此外，集团还建立了财务信息系统，用于有效管理和监控财务数据。
3.3 风险管理某集团注重风险管理，建立了一套完善的风险识别、评估和控制机制。
他们通过制定风险管理政策和流程，对各项业务活动进行风险评估，并采取相应的措施进行控制和应对。
3.4 内部控制制度某集团建立了一套完整的内部控制制度，包括授权、审批、核实、监督等各个环节的规范和流程。
他们通过明确职责和权力，确保业务活动的合规性和有效性。
4. 业务流程图详解在某集团的业务流程中，我们选择了几个typical的业务流程进行详细解析。
4.1 采购流程采购流程是某集团的基础业务流程之一。
以下为该流程的详细步骤：1.采购申请：各个业务部门根据实际需要，填写采购申请单，包括物品名称、数量、价格等。
案例单位层面与业务层面内控
logo
结合新政府会计制度对于财务会计的 优化，对照廉政风险的防控管理工作， 制定“三重一大”管理报告流程，明确 一万元以上日常经费支出及专项项目资 金支出必须经过内部控制领导会议研究 后方可执行的制度，提前做好资金使用 预算，支付完成后及时将相关材料入账 备查。确定召开内部控制专项会议的时 间间隔，加大权力监督力度。
logo
（四）完善采购控制 C市自然资源和规划局实施政府采购，实 行先预算后计划再采购的方式，所有采购业 务通过采购平台进行，保证平台登记与实际 情况相符。同时要保证采购人员与验收人员 不一致，成立验收小组，验收小组验收合格 后方可支付余款。打印纸、硒鼓、墨盒等列 入政府采购目录的常用办公用品，按照采购 流程进行。
费用方面，差旅、培训等费用采用事前审 批制度，有相关人员申报，财务部门审核， 单位负责人签字后方可执行；增加公务卡 结算流程，实现公务卡消费的报销登记和 公务卡还款支付，减少现金使用，明 确支付项目。
在内部控制手册中增加内部控制问责 制度相关规定，结合政府会计制度对于 支付项目、负债等地明确划分，制定内 部控制决策问责制度。为保证内部控制 的更好实施，C 市自然资源和规划局在 所有资金支出上落实首长负责制，单位 “一把手”对所有经济业务最终资金支 出负责。严格按照各个环节岗位风险点， 明确责任，避免错误。
C 市自然资源和规划局内部控制工作机制不成型， 依赖于原有的办公机制，一直未建立专门的内部控 制部门，财务科为开展内部控制牵头部门并负责具 体工作。由于政府会计制度实施，财务科将部分具 体工作移交至办公室，由办公室协调各科室开展内 控工作，内部控制日常工作中出现的问题由两科室 共同向内部控制领导小组汇报。内控工作与局内部 办公系统相结合，提高了工作效率。
（二）组织构架和工作机制完善
公司内控制度范本及流程
公司内控制度范本及流程一、引言内部控制是企业为了实现有效运营、财务报告的可靠性、法律法规的遵守以及资产的保护等目标，通过制度、流程、措施等手段，对企业的经济活动进行规范、监督和评价的过程。
为了确保公司内部控制的有效性，制定一套完善的内控制度及流程至关重要。
本文将为您提供一个公司内控制度范本及流程，以供参考。
二、内控制度范本1. 组织结构（1）设立内控管理部门：负责公司内控制度的制定、实施、监督和评价。
（2）设立业务部门：负责执行内控制度，确保业务活动的合规性。
（3）设立审计部门：负责对公司内控制度执行情况进行内部审计。
2. 内控制度内容（1）资金管理：规定资金筹集、使用、偿还等环节的审批权限、程序和责任。
（2）采购管理：规定采购计划、供应商选择、合同签订、货物验收等环节的审批权限、程序和责任。
（3）存货管理：规定存货采购、入库、出库、盘点等环节的审批权限、程序和责任。
（4）销售管理：规定销售计划、客户信用管理、合同签订、售后服务等环节的审批权限、程序和责任。
（5）工程项目管理：规定项目立项、招投标、合同签订、施工监理等环节的审批权限、程序和责任。
（6）固定资产管理：规定固定资产采购、验收、折旧、报废等环节的审批权限、程序和责任。
（7）无形资产管理：规定无形资产采购、使用、转让等环节的审批权限、程序和责任。
（8）长期股权投资管理：规定投资项目选择、投资决策、投资后管理等环节的审批权限、程序和责任。
（9）筹资管理：规定筹资方式、筹资规模、还款计划等环节的审批权限、程序和责任。
（10）预算管理：规定预算编制、审批、执行、监控等环节的审批权限、程序和责任。
（11）成本费用管理：规定成本费用核算、审批、报销等环节的审批权限、程序和责任。
（12）担保管理：规定担保业务审批权限、程序和责任。
（13）合同管理：规定合同签订、履行、变更、解除等环节的审批权限、程序和责任。
（14）业务外包管理：规定业务外包的范围、合作伙伴选择、合同签订等环节的审批权限、程序和责任。
集团内控及业务流程详细案例
集团内控及业务流程详细案例The document was prepared on January 2, 2021E R P系统K L公司企业内控业务流程指导说明书我的点评: 这份详细的ERP内部控制标准业务流程,是我一个朋友做过的ERP项目,资料我已经修改掉必要的敏感字段.送给你个人学习使用,但不要在CPA视野公开发布.作为一名公司或集团的内控人员,其职责范围远远超过了一般财务会计,必须对其采购/销售/生产/物流/财务控制等整体进行把握与流程管理规划,而ERP的实施正是采用一套综合的软件来整合每个部门的信息.ERP无论成功率失败的高低,是个必然的趋势.我们不要因为中国当前的成功率来推迟或终止对它的学习,尤其是企业内控/CPA审计/财务经理这样的综合职位的朋友.一点建议,见笑.常到版面做客.编制：ERP项目组日期：目录1 KL营销分公司业务流程图 ............................................................采购业务流程...................................................................采购业务流程.............................................................发中转仓采购业务流程图......................................................................直发中转仓采购业务流程描述..................................................................采购退货业务.............................................................采购退货审核流程采购退货财务退货类型审核流程图............................................................采购退货（当月退发票）业务流程描述........................................................采购退货（总部未开发票）处理业务 ............................................................采购退货（总部未开发票发票）业务流程图....................................................采购退货（当月退发票）业务流程描述........................................................采购退货（退发票方式）业务..................................................................采购退货（退发票方式）业务流程图..........................................................采购退货（退发票方式）业务流程描述........................................................采购退货（折让证明方式）处理业务 ............................................................采购退货（折让证明方式）处理业务流程图....................................................采购退货（折让证明方式）业务流程描述......................................................采购暂估业务处理.........................................................采购收货当月暂估处理........................................................................采购收货当月暂估处理业务流程图............................................................采购收货当月暂估处理业务流程描述.......................................................... 采购暂估单到冲回处理........................................................................采购暂估单到冲回处理业务流程图............................................................采购暂估业务流程描述销售业务.......................................................................销售业务流程............................................................. 正常商品销售业务流程........................................................................正常商品销售业务流程图....................................................................正常商品销售业务流程描述.................................................................. 委托代销业务委托代销业务流程图委托代销业务流程描述自营店销售业务自营店销售业务流程图自营店销售业务流程描述.................................................................... 售后直销业务售后直销业务流程图售后直销业务流程描述销售退货业务流程......................................................... 销售退货审核流程销售退货财务退货类型审核流程图............................................................销售退货（当月退发票）业务流程描述........................................................ 年业务销售退货业务流程......................................................................年业务销售退货业务流程图..................................................................年业务销售退回业务流程描述................................................................ 未开发票销售退货业务流程....................................................................未开发票销售退货业务流程图................................................................未开发票售退回业务流程描述................................................................ 退发票方式销售退货业务流程..................................................................退发票方式销售退货业务流程图..............................................................退发票方式销售退回业务流程描述............................................................ 折让证明方式销售退货业务流程 ................................................................折让证明方式销售退货业务流程图............................................................折让证明方式售退回业务流程描述............................................................ 需定级销售退货处理业务流程..................................................................需定级销售退货处理业务流程图..............................................................需定级销售退货处理流程描述................................................................销售换货处理流程......................................................... 销售换货处理流程图..........................................................................销售换货处理流程描述仓存业务.......................................................................库存调拨业务流程......................................................... 分公司内部库存调拨业务流程..................................................................分公司内部库存调拨业务流程图..............................................................分公司内部调拨业务流程描述................................................................分公司间调拨调出方业务流程..................................................................分公司间调拨调出方业务流程图..............................................................分公司间调拨调出方业务流程描述............................................................分公司间调拨调入方业务流程..................................................................分公司间调拨调入方业务流程图..............................................................分公司间调拨调入方业务流程描述............................................................售后换货业务流程.........................................................周转机售后领用业务流程......................................................................周转机售后领用业务流程图..................................................................周转机售后领用业务流程描述................................................................三包机补差处理业务流程......................................................................三包机补差处理业务流程图..................................................................三包机换货价差业务流程描述................................................................三包机换货处理业务流程......................................................................三包机换货处理业务流程图..................................................................三包机换货业务流程描述....................................................................等级品入库处理业务流程......................................................................等级品入库处理业务流程图..................................................................等级品入库业务流程描述....................................................................售后收销售退货代管处理流程...............................................售后收销售退货代管处理流程图 ................................................................售后收销售退货代管处理流程描述............................................................其他业务.......................................................................总部直发客户销售业务流程.................................................总部直发客户销售业务流程图..................................................................总部直发客户销售业务流程描述 ................................................................分公司配送方式销售业务流程...............................................配送领货处理业务配送领货业务流程图配送领货业务流程描述配送销售业务配送销售业务流程图配送销售业务流程描述2 附件（流程图编制说明）.............................................................目的...........................................................................方法...........................................................................要求...........................................................................KL营销公司业务流程图常用符号说明 ..............................................3 KL营销ERP系统项目业务流程确认.....................................................说明：.........................................................................双方项目组签字确认.............................................................1KL营销分公司业务流程图---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------业务流程图编号：1 业务名称：营销分公司总体功能图--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------功能域：采购管理--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------编制：陈尚全日期：2001-05-30 审核日期--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------1.1 采购业务流程---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------业务流程图编号： 业务名称：采购系统功能图--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------功能域：采购管理--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------编制：陈尚全 日期：2001-05-30 审核 日期--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------1.1.11.1.1.1---------------业务流程图编号： 业务名称：直发中转仓采购业务--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------功能域：采购管理--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------编制：陈尚全 日期：2001-05-30 审核 日期--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------业务流程编号：--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------编制：陈尚全日期：2001-05-30 审核日期--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------序号处理说明责任单位责任人--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------①营销总部开单（送货单）发货，并将发货发馈表送分公司物流管理员营销总部②分公司仓库到货验收，根据实收数开手工入库单，登记仓库实物帐物流专员仓管员③物流专员根据发货反馈表与仓管员进行到货核实物流专员④物流专员确认仓库收货后，根据仓库手入库单在ERP系统中录入物流专员采购收货单⑤物流专员按规定时间统计收货汇总表（ERP采购管理暂估入库明细表），物流专员并附原件上报营销财务部⑥营销财务部根据分公司传回的收货统计表及原件开发票营销总部⑦分公司收到营部总部采购发票后在ERP系统中录入采购发票财务科⑧在ERP系统中进行采购发票与采购收货单进行核销财务科⑨分公司会计人员根据凭证模板作生成机制凭证财务科--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------1.1.2采购退货业务--------------业务流程图编号：业务名称：采购退货财务退货类型审核--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------编制：陈尚全日期：2001-05-30 审核日期--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------序号处理说明责任单位责任人--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------①分公司开退货申请，财务科根据退货申请在采购管理中查原采购收货单分公司②财务科判断是否作统计发货汇总表并上报营销财务部，如果条件为否，财务科则为未开发票采购退货，在采购退货申请是注明未开发票方式退货，同时注明原采购收货单号。
企业内部控制之流程与任务控制案例
企业内部控制之流程与任务控制案例企业内部控制是指企业在实施经营活动过程中，为了达到经营目标、保护企业利益、规范经营行为和提高经营效率而采取的一系列措施和制度。
流程与任务控制是企业内部控制的重要组成部分，它涉及到企业各个环节的流程规范与任务分工，对于企业的正常运营和风险控制起着重要的作用。
下面列举了一些企业内部控制之流程与任务控制的案例。
1. 采购流程控制：企业内部需要建立一套完善的采购流程，包括采购需求的申请、审批、供应商选择、价格谈判等环节。
通过严格控制采购流程，确保采购的物资和服务的质量和价格的合理性。
2. 销售订单控制：企业内部需要建立一套严格的销售订单控制流程，包括销售订单的接收、核对、确认和交付等环节。
通过对销售订单的控制，确保销售过程的合规性和准确性。
3. 财务报表编制控制：企业内部需要建立一套科学的财务报表编制流程，包括数据收集、核对、整理和汇总等环节。
通过对财务报表编制流程的控制，确保财务报表的准确性和及时性。
4. 人力资源招聘流程控制：企业内部需要建立一套规范的人力资源招聘流程，包括岗位需求的确定、招聘渠道的选择、简历筛选、面试评估等环节。
通过对人力资源招聘流程的控制，确保招聘的人员符合企业的要求和岗位的需要。
5. 生产计划控制：企业内部需要建立一套科学的生产计划控制流程，包括生产计划的制定、排程、生产进度的跟踪和调整等环节。
通过对生产计划的控制，确保生产过程的顺利进行和产品的按时交付。
6. 仓储物流控制：企业内部需要建立一套高效的仓储物流控制流程，包括仓库管理、货物入库、出库和物流配送等环节。
通过对仓储物流控制流程的控制，确保货物的安全和快速流转。
7. 信息系统访问控制：企业内部需要建立一套严格的信息系统访问控制流程，包括用户权限的管理、访问控制策略的制定和系统日志的监控等环节。
通过对信息系统访问控制流程的控制，确保企业信息的安全和保密。
8. 内部审计控制：企业内部需要建立一套独立的内部审计控制流程，包括审计计划的制定、审计程序的执行和审计结果的报告等环节。
内控报告案例模板范文
内控报告案例模板范文一、背景介绍本报告旨在对公司的内部控制系统进行评估，并提供一些建议和改进措施。
公司名称为XXX，成立于XXXX年，是一家从事XXXX业务的企业。
公司为了确保公司的运营过程中的合规性、准确性和效率性，对内部控制的建立和运行非常重视。
本报告将对公司的内部控制进行评估，并对存在的问题进行分析和建议。
二、内部控制评估2.1 内部控制目标公司的内部控制目标是确保公司的运营过程中的合规性、准确性和效率性。
具体细分为以下几个方面：1. 有效性和效率：确保公司的业务活动能够以高效和有效的方式进行。
2. 资产保护：确保公司的资产得到适当的保护，避免损失。
3. 财务报告的准确性和透明度：确保公司的财务报告真实、准确、透明，以便公司管理层和投资者做出明智的决策。
4. 合规性：确保公司的业务活动符合监管要求和法律法规。
2.2 内部控制评估方法为了评估公司的内部控制系统，我们采用了以下方法：1. 文献研究：对公司已有的内部控制文件和政策进行研究和分析。
2. 访谈：与公司的管理层、内控部门和员工进行访谈，了解他们对内部控制系统的认识和实践情况。
3. 现场观察：对公司的运营过程进行实地观察，了解内部控制措施的执行情况。
4. 抽样检查：对公司的内控文件和记录进行抽样检查，评估其合规性和有效性。
2.3 评估结果经过对公司内部控制系统的评估，我们得出以下结论：1. 公司对内部控制的重要性和实施的意识较强，制定了一系列的内部控制文件和政策，并落实到各个业务环节中。
2. 公司的内部控制措施在一定程度上可以满足公司的内控目标，但还存在一些问题和风险。
3. 公司内部控制的执行情况和效果存在差异，一些控制措施执行不到位，导致存在潜在的风险。
2.4 问题分析和建议我们对公司存在的问题进行了分析，并提出了相应的建议和改进建议。
1. 问题一：公司的内部控制措施执行不到位，存在潜在的风险。
建议一：加强对员工的培训和教育，提高员工的风险意识，确保他们能够正确执行内部控制措施。
内控管理典型案例
好的，以下是一个内控管理典型案例：
某公司的内控管理制度存在缺陷，导致员工在执行过程中出现了违规行为。
该公司的一位采购经理利用职务之便，与供应商串通，虚报采购价格，从中赚取巨额回扣。
这一行为严重违反了公司的内控管理规定，给公司造成了经济损失。
针对这一情况，公司管理层立即展开调查，并采取了以下措施：
1. 加强内部控制：建立和完善采购流程，加强对采购环节的监督和审核，防止类似事件再次发生。
2. 加强员工培训：组织员工进行内控管理培训，提高员工的合规意识和道德素质。
3. 追究责任：对违规员工进行严肃处理，追究相关责任人的责任。
4. 加强供应商管理：优化供应商筛选和管理流程，加强对供应商的监督和考核。
通过以上措施的实施，该公司的内控管理得到了有效改善，员工的违规行为得到了有效遏制，公司的经济损失得到了有效减少。
这一案例也提醒了其他企业，要高度重视内控管理，建立健全的内控管理制度，加强员工培训和监督，确保企业的健康发展。
内控制度的优秀实践案例
内控制度的优秀实践案例内控制度的优秀实践案例导言内控制度是企业管理中的重要组成部分，它是一系列规章制度、流程和控制措施的集合，旨在确保企业运营的合规性、风险管理和业务流程的有效性。
在当今商业环境下，内控制度的建立与完善对企业的长期发展至关重要。
本文将针对内控制度的优秀实践案例，通过借鉴和分析这些案例，为读者提供更全面、深入和灵活的理解。
案例一：微软公司微软公司作为全球知名的科技巨头，其内控制度的优秀实践案例值得深入研究和借鉴。
微软公司积极构建与全球化业务相适应的内控制度体系，并将其作为企业战略的一部分。
优秀的内控制度实践使得微软公司能够快速适应新的市场机遇和挑战，同时保持高度的合规性。
微软公司的内控制度包括明确的目标和职责、透明的决策过程、有效的风险管理以及全员参与的内部控制文化。
通过这些措施，微软公司实现了高效运营、风险的有效管理以及业务流程的持续优化。
案例二：万科集团万科集团是中国房地产领域的领军企业，其内控制度实践案例凝聚了中国企业管理的精髓。
万科集团明确了内控制度的重要性，将其嵌入到企业文化和管理体系中。
该公司建立了完善的内部控制框架，确保项目的合规性和风险的有效管理。
在项目开发过程中，万科集团通过内控制度，实现了项目的及时、有序的推进，并且层层审核和评估，确保财务信息的可靠性和真实性。
万科集团的内控制度实践案例展示了中国企业在全球化竞争中的耐心和智慧。
个人观点和理解内控制度的优秀实践案例向我们展示了在不同行业、不同文化背景下，企业如何通过内部控制的规范和约束，实现高质量和高效率的运营。
我认为，优秀的内控制度不仅仅是一套规章制度的堆砌，更是企业管理和文化的体现。
一个好的内控制度应该注重预防和控制，同时也需要具备灵活性和适应性。
企业不应该过度追求控制的精细度，而应该在稳定中保持灵活性，在规范中实现创新，使内控制度能够与企业发展保持同步。
总结与回顾通过对微软公司和万科集团的内控制度优秀实践案例的研究，我们可以得出以下结论：1. 优秀的内控制度应该与企业战略相一致，成为企业长期发展的一部分。
内部控制体系建设实际案例
内部控制体系建设实际案例一、背景。
我有个朋友叫小李，他开了一家小餐馆。
这小餐馆刚开业的时候，那叫一个混乱。
顾客的订单经常弄错，食材采购也是随心所欲，有时候多了浪费，有时候少了又不够用，员工们也是各干各的，没有个统一的标准。
结果就是顾客满意度低，成本还降不下来，每个月算下来利润少得可怜。
小李意识到，必须得建立一套内部控制体系来拯救他的小餐馆了。
二、内部控制体系建设过程。
# （一）控制环境。
1. 明确餐馆的价值观和目标。
小李把餐馆里的所有员工召集起来，开了个会。
他站在中间，大手一挥说：“咱们这小餐馆虽然小，但也得有自己的追求。
咱们的目标就是让每一个顾客都能吃到美味、放心的饭菜，同时咱们也要赚钱，大家一起过上好日子。
”他把这个目标写在一块大板子上，挂在了餐馆最显眼的地方，每天员工们一抬头就能看见。
2. 建立合理的组织架构。
以前，餐馆里就小李一个人说了算，大事小事都找他。
现在他学聪明了，设置了厨师长、服务员领班、采购员这些职位。
厨师长负责菜品的质量和厨房的管理，服务员领班管理服务员的工作，采购员专门负责食材采购。
这样一来，每个岗位都有专人负责，各司其职，小李自己也轻松了不少。
# （二）风险评估。
1. 识别风险。
小李和他的团队坐在一起，开始头脑风暴。
他们发现，订单弄错这个问题，可能是服务员记录不清楚或者厨房和服务员之间沟通不畅导致的；食材采购的问题，是因为没有提前做好规划，也没有对市场价格进行调查；员工没有统一标准工作，是因为缺乏培训和明确的操作流程。
2. 分析风险的影响程度和发生概率。
他们把这些风险按照影响程度和发生概率画了个表格。
像订单弄错这种事，虽然每次损失可能不大，但是发生概率高啊，经常会惹顾客不高兴，这对餐馆的口碑影响可不小。
食材采购不合理，要是缺食材了，那顾客想吃的菜没有，这就直接影响生意了，而且要是多采购了，浪费食材就是浪费钱啊。
员工工作没标准，那整个餐馆的效率就低，顾客体验也不好。
# （三）控制活动。
{财务管理内部控制}大型集团内控及业务流程详细案例
{财务管理内部控制}大型集团内控及业务流程详细案例目录1KL营销分公司业务流程图61.1采购业务流程71.1.1采购业务流程71.1.1.1发中转仓采购业务流程图71.1.1.2直发中转仓采购业务流程描述91.1.2采购退货业务101.1.2.1采购退货审核流程101.1.2.1.1采购退货财务退货类型审核流程图101.1.2.1.2采购退货（当月退发票）业务流程描述111.1.2.2采购退货（总部未开发票）处理业务131.1.2.2.1采购退货（总部未开发票发票）业务流程图131.1.2.2.2采购退货（当月退发票）业务流程描述141.1.2.3采购退货（退发票方式）业务151.1.2.3.1采购退货（退发票方式）业务流程图151.1.2.3.2采购退货（退发票方式）业务流程描述171.1.2.4采购退货（折让证明方式）处理业务181.1.2.4.1采购退货（折让证明方式）处理业务流程图181.1.2.4.2采购退货（折让证明方式）业务流程描述201.1.3采购暂估业务处理221.1.3.1采购收货当月暂估处理221.1.3.1.1采购收货当月暂估处理业务流程图221.1.3.1.2采购收货当月暂估处理业务流程描述231.1.3.2采购暂估单到冲回处理241.1.3.2.1采购暂估单到冲回处理业务流程图241.1.3.2.2采购暂估业务流程描述251.2销售业务261.2.1销售业务流程271.2.1.1正常商品销售业务流程271.2.1.1.1正常商品销售业务流程图271.2.1.1.2正常商品销售业务流程描述281.2.1.2委托代销业务291.2.1.2.1委托代销业务流程图291.2.1.2.2委托代销业务流程描述301.2.1.3自营店销售业务311.2.1.3.1自营店销售业务流程图311.2.1.3.2自营店销售业务流程描述341.2.1.4售后直销业务351.2.1.4.1售后直销业务流程图351.2.1.4.2售后直销业务流程描述361.2.2销售退货业务流程371.2.2.1销售退货审核流程371.2.2.1.1销售退货财务退货类型审核流程图371.2.2.1.2销售退货（当月退发票）业务流程描述381.2.2.22000年业务销售退货业务流程391.2.2.2.12000年业务销售退货业务流程图391.2.2.2.22000年业务销售退回业务流程描述401.2.2.3未开发票销售退货业务流程411.2.2.3.1未开发票销售退货业务流程图411.2.2.3.2未开发票售退回业务流程描述421.2.2.4退发票方式销售退货业务流程431.2.2.4.1退发票方式销售退货业务流程图431.2.2.4.2退发票方式销售退回业务流程描述441.2.2.5折让证明方式销售退货业务流程451.2.2.5.1折让证明方式销售退货业务流程图451.2.2.5.2折让证明方式售退回业务流程描述461.2.2.6需定级销售退货处理业务流程471.2.2.6.1需定级销售退货处理业务流程图471.2.2.6.2需定级销售退货处理流程描述491.2.3销售换货处理流程501.2.3.1销售换货处理流程图501.2.3.1.1销售换货处理流程描述521.3仓存业务521.3.1库存调拨业务流程521.3.1.1分公司内部库存调拨业务流程531.3.1.1.1分公司内部库存调拨业务流程图531.3.1.1.2分公司内部调拨业务流程描述551.3.1.2分公司间调拨调出方业务流程551.3.1.2.1分公司间调拨调出方业务流程图551.3.1.2.2分公司间调拨调出方业务流程描述571.3.1.3分公司间调拨调入方业务流程571.3.1.3.1分公司间调拨调入方业务流程图571.3.1.3.2分公司间调拨调入方业务流程描述59 1.3.2售后换货业务流程601.3.2.1周转机售后领用业务流程错误!未定义书签。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
新编集团內控及业务流程详细案例模聖RP柚KL公司砂内控业务潦程捋导说明曲我的点评：这份详细的ERP内部控制标准业务流程，是我一个朋友做过的ERP项目,资料我已经修改掉必要的敏感字段•送给你个人学习使用, 但不要在CPA视野公开发布.作为一名公司或集团的内控人员，其职责范围远远超过了一般财务会计，必须对其采购/销售/生产/物流/财务控制等整体进行把握与流程管理规划，而ERP的实施正是采用一套综合的软件来整合每个部门的信息.ERP无论成功率失败的高低，是个必然的趋势.我们不要因为中国当前的成功率来推迟或终止对它的学习，特别是企业内控/CPA 审计/财务经理这样的综合职位的朋友•一点建议，见笑.常到版面做客.编制:ERP项目组日期：.06.05目录1 KL营销分公司业务流程图........................... 错误!未定义书签。
1.1 采购业务流程.................................. 错误!未定义书签。
1.1.1采购业务流程.............................. 错误!未定义书签。
L1.1.1 发中转仓采购业务流程图........... 错诧未定义书签.L1.1.2 直发中转仓采购业务流程描述...... 错误!未定义书签.1丄2 采购退货业务.............................. 错谋!未定义书签。
L1.2.1 采购退货审核流程............... 错误!未定义书签。
1.121.1采购退货财务退货类型审核流程图……错误味定义书签.1.1.2.1.2采购退货（当月退发票）业务流程描述•错泯味定义书签.1.1.2.2采购退货（总部未开发票）处理业务...... 错误味定义书签.1.1.2.2.1采购退货（总部未开发票发票）业务流程图•错误味定义书签。
11.2.2.2采购退货（当月退发票）业务流程描述•错误!未定义书签。
1.123 采购退货（退发票方式）业务............ 错误!未定义书签。
1.123.1采购退货（退发票方式）业务流程图••…错误味定义书签.1.123.2采购退货（退发票方式）业务流程描述•错误!未定义书签.1.1.2.4 采购退货（折让证明方式）处理业务...... 错误味定义书签.1.1.2.4.1采购退货（折让证明方式）处理业务流程图•错误味定义书签。
1.1.2.4.2采购退货（折让证明方式）业务流程描述..错误味定义书签.1」.3 采购暂佶业务处理 ......................... 错误!未定义书签。
1.1.3.1采购收货当月暂估处理................. 错误!未定义书签。
1.1.3.1.1采购收货当月暂估处理业务流程图……错误!未定义书签。
1.1.3.1.2采购收货当月暂估处理业务流程描述••错误!未定义书签.L 1.3.2 采购暂估单到冲回处理................. 错误!未定义书签.1.1.3.2.1采购暂估单到冲回处理业务流程图错误!未定义书签.1.1.3.2.2采购暂估业务流程描述............. 错误!未定义书签。
1.2 销售业务.................................... 错误!未定义书签。
L2.1 销售业务流程............................. 错误!未定义书签。
1.2.1.1正常商品销售业务流程............ 错保!未定义书签.1.2.1.1.1正常商品销售业务流程图....... 错误味定义书签.1.2.1.1.2正常商品销售业务流程描述.... 错误味定义书签。
1.2.1.2委托代销业务.................... 错误味定义书签。
1.2.1.2.1委托代销业务流程图.......... 错误!未定义书签.121.2.2委托代销业务流程描述......... 错洪味定义书签.1.2.1.3自营店销售业务................. 错误味定义书签.1.2.1.3.1自营店销售业务流程图....... 错误!未定义书签。
121.3.2自营店销售业务流程描述...... 错谋味定义书签。
1.2.1.4售后直销业务.................... 错误味定义书签。
1.2.1.4.1售后直销业务流程图.......... 错误!未定义书签.1.2.1.4.2售后直销业务流程描述........ 错误!未定义书签.122 销售退货业务流程......................... 错误味定义书签。
1.2.2.1销售退货审核流程..................... 错误味定义书签.1.2.2.1.1销售退货财务退货类型审核流程图……错误味定义书签。
1.2.2.1.2销售退货（当月退发票）业务流程描述•错误味定义书签.122.2业务销售退货业务流程............ 错谋!未定义书签.1.222.1业务销售退货业务流程图...... 错误!未定义书签.1.2.2.2.2业务销售退回业务流程描述.... 错误!未定义书签.122.3未开发票销售退货业务流程....... 错误!未定义书签。
1.223.1未开发票销售退货业务流程图. 错误!未定义书签。
1.2.2.3.2未开发票售退回业务流程描述. 错误!未定义书签。
1.224 退发票方式销售退货业务流程...... 错误!未定义书签.1.224.1退发票方式销售退货业务流程图错误!未定义书签.1.2.2.4.2退发票方式销售退回业务流程描述错误!未定义书签。
122.5 折让证明方式销售退货业务流程.... 错谋味定义书签。
1.2.2.5.1折让证明方式销售退货业务流程图……错误!未定义书签.1.2.2.5.2折让证明方式售退回业务流程描述……错诧未定义书签.1.2.2.6 需定级销售退货处理业务流程........... 错谋!未定义书签.1.2.2.6.1需定级销售退货处理业务流程图..... 错误!未定义书签。
1.2.2.6.2需定级销售退货处理流程描述....... 错误味定义书签。
1.2.3销售换货处理流程......................... 错误味定义书签。
123.1销售换货处理流程图................... 错保!未定义书签.1.2.3.1.1销售换货处理流程描述............. 错误!未定义书签.1.3 仓存业务.................................... 错误!未定义书签。
1.3.1库存调拨业务流程......................... 错课!未定义书签。
1.3.1.1分公司内部库存调拨业务流程........... 错误!未定义书签。
1.3.1.1.1分公司内部库存调拨业务流程图错误!未定义书签。
1.3.1.1.2分公司内部调拨业务流程描述.. 错误!未定义书签.1.3.1.2分公司间调拨调出方业务流程........... 错误!未定义书签.1.3.1.2.1分公司间调拨调出方业务流程图错误!未定义书签.1.3.1.2.2分公司间调拨调出方业务流程描述……错误味定义书签。
1.3.1.3分公司间调拨调入方业务流程........... 错误!未定义书签。
1.3.1.3.1分公司间调拨调入方业务流程图..... 错误!未定义书签.1.3.1.3.2分公司间调拨调入方业务流程描述……错误!未定义书签.1.3.2售后换货业务流程......................... 错误味定义书签。
1.3.2.1周转机售后领用业务流程......... 错误!未定义书签。
1.321.1周转机售后领用业务流程图... 错谋!未定义书签。
1.321.2周转机售后领用业务流程描述.. 错误!未定义书签.1.3.2.2三包机补差处理业务流程.......... 错误!未定义书签.1.3.2.2.1三包机补差处理业务流程图.... 错谋!未定义书签.1.3.2.2.2三包机换货价差业务流程描述.. 错误味定义书签。
1.323 三包机换货处理业务流程......... 错误!未定义书签。
1.3.2.3.1三包机换货处理业务流程图.... 错误!未定义书签.1.323.2三包机换货业务流程描述...... 错保!未定义书签.1.3.2.4等级品入库处理业务流程.......... 错误!未定义书签.1.3.2.4.1等级品入库处理业务流程图 ......... 错误!未定义书签.1.3.2.4.2等级品入库业务流程描述........... 错误味定义书签.1.3.3售后收销售退货代管处理流程 ................ 错误味定义书签。
1.3.3.1售后收销售退货代管处理流程图.......... 错误!未定义书签。
1.3.3.1.1售后收销售退货代管处理流程描述……错谋味定义书签.1.4 其它业务 ...................................... 错误!未定义书签。
1.4.1总部直发客户销售业务流程 .................. 错误味定义书签。
1.4.1.1总部直发客户销售业务流程图..... 错误!未定义书签。
14.1.2总部直发客户销售业务流程描述... 错误!未定义书签。
142 分公司配送方式销售业务流程 ................ 错误味定义书签。
1.4.2.1配送领货处理业务................ 错误!未定义书签.1.4.2.1.1配送领货业务流程图.......... 错误!未定义书签.1.4.2.1.2配送领货业务流程描述....... 错误!未定义书签。
1.4.2.2配送销售业务.................... 错谋味定义书签。
1.4.221 配送销售业务流程图.......... 错误!未定义书签.1.4.2.2.2配送销售业务流程描述........ 错咲!未定义书签.2附件（流程图编制说明）............................ 错误!未定义书签。
2.1@03 ............................................................................... 错误!未定义书签。
2.2方法....................................... 错误!未定义书签。
2.3要求....................................... 错误!未定义书签。