会计电算化模拟练习六

会计电算化模拟练习六会计电算化模拟练习六一、目的和要求1.掌握帐务处理系统的启动和退出。

2.掌握新帐套的引入。

二实验内容（一）企业基本情况帐套号：随意帐套名称：北京市新建机械厂（简称：新建机械）雇用日期：2009年12月01日地址：北京市昌平开发区法人代表：李咏纳税人登记号：110114000058775000 邮编：100234记帐本位币：人民币，无外币核算，保留两位小数行业性质：工业企业存货编码级次：113 客户分类编码级次：223部门编码级次：112结算方式编码级次：12 会计科目编码级次：4222（二）业务资料1.财务人员及其权限会计主管人员--------张岩（编号601、口令11），拥有全部权限；操作员------刘利（编号602、口令22），拥有“公共目录设置及“总帐”中的所有权限；操作员----冯平（编号603、口令33），拥有”公共目录设置“及总帐中的所有权限；出纳员----李未（编号605=口令55），拥有登记及查询现金辅助帐的权限。

2.部门资料（表B-1）表B-1 部门资料编号名称部门属性负责人1 厂部机关管理10 综合经济管理办公室管理兼协调吴珊11 党办党务赵杰12 厂办行政钱英13 财务科财务张岩14 供应科供应江毅2 生产科生产21 总装车间基本生产周云22 辅助车间辅助生产郑林3 销售科销售31 销售一部销售马凯32 销售二部销售穆新33 成品库库房曹雨3.人员档案（表B-2）表B-2 人员档案职工编号职工姓名所属部门类别101 吴珊综合经济管理办公室管理人员102 赵杰党办管理人员103 钱英厂办管理人员104 张岩财务科管理人员105 刘利财务科管理人员106 冯平财务科管理人员107 李末财务科管理人员108 江毅供应科管理人员109 李宾供应科管理人员201 孙里总装车间科长202 周云总装车间车间管理员203 于净总装车间生产人员204 左力总装车间生产人员205 郑林辅助车间车间管理员301 王同销售一部科长302 马凯销售一部销售人员303 穆新销售二部销售人员304 曹雨成品库库管人员4.凭证类别（表B-3）表B-3凭证类别类别字类别名称限制类别限制科目收收款凭证借方必有1001，1002 负付款凭证贷方必有1001，1002 转转帐凭证凭证必无1001，1002 5.结算方式（表B-4 ）表B-4 结算方式编码结算方式1 现金结算2 支票201 现金支票202 转帐支票3 商业汇票301 银行承兑汇票302 商业承兑汇票4 银行本票5 银行汇票6 其他6.供应商与客户类别表（表B-5）表B-5 供应商与客户类别表供应商（客户）分类编供应商（客户）分类名码称01 华北地区02 华东地区03 东北地区04 华中地区05 西南地区06 西北地区7.供应商档案表（表B-6）表B-6 供应商档案表编号名称简称分类号工达10101 001 北京工达公司顺天10201 002 江苏顺天公司佳兴10202 003 上海佳兴公司8.客户档案（表B-7）表B-7 客户档案表编号名称简称分类号001 浙江三江三江20201公司002 天津利军力军20101公司003 北京蓝天蓝天20102公司德力20301 004 沈阳德力公司吉利20601 005 西安吉利公司罗蒙20501 006 四川罗蒙公司9.存货分类表（表B-8）表B-8 存货分类表存货分类编码存货分类名称1 原材料11 原材料及主要材料12 辅助材料13 外购半成品2 低值易耗品3 包装物4 自制半成品5 在产品6 产成品7 应税劳务10.存货档案表（表B-9）表B-9 存货档案表存货编号所属分类存货名称计量单位001 11 甲材料t002 11 乙材料t003 5 A产品台004 5 B产品台005 6 A产品台006 6 B产品台11.开户银行：001 工行北京市昌平开发区分理处银行帐号：201192882-5612.付款条件（表B-10）表B-10 付款条件编码信用天数优惠天数1优惠率（1%）优惠天数2优惠率（2%）优惠天数3优惠率（3%）01 30 5 202 60 5 4 15 2 30 103 90 5 4 20 2 45 1 13.该企业帐簿设置格式：现金及银行存款明吸帐采用日记帐格式；应交税金日记帐采用多栏式明细帐格式。

存货有关明细帐采用数量金额式；总帐及其他明细帐采用三栏式。

为做财务分析，假定将该企业所有业务全部集中到12月做帐务处理。

以年初说做12月科目余额（表B-11）。

表B-11 北京新建机械厂2002年1月期初科目余额表科目代码科目名称明细核算类型借/贷余额1001 1002 1101 1111 1131 11310201 11310101 11310301 11310601 1141 1151现金银行存款短期投资应收票据应收帐款应收帐款—浙江三江公司应收帐款—天津利军公司日记帐日记帐客户往来客户往来借借借借借借借贷借60087950017000094000700005000100850585001151020011133 113314109 12111101 12111102 12410105041301 191101 191102 1401021501150217011603180121012111 211102012121 212101012130 应收帐款—沈阳德力公司应收帐款—西安吉利公司坏帐准备预付帐款预付帐款—江苏顺天其他应收款其他应收款—供应科李宾材料—甲材料材料—乙材料在产品—B产品供应商往来职工个人往来数量金额数量金额借借借借借借借借贷借贷贷贷贷58500140014003800001100001000001800005900000295000110000759415040000400001000001000002181 2151 2153 217102 2161 2176 2191 2301 231101 3101 311101 312101 312102 312103 314115 待摊费用待处理流动资产损益待处理固定资产损益长期投资—其他债券投资固定资产累计折旧固定资产清理在建工程无形资产资产合计短期借款应付票据应付票据—江苏顺天公司供应商往来供应商往来客户往来贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷500003000010000010000001600005330000204230.2956864.9711270.0656864.97454919.71应付帐款应付帐款—北京工达公司预付帐款其他应付款应付工资应付福利费应交税金—未交增值税应付股利其他应交款预提费用长期借款应付债券—债券面值实收资本资本公积—资本溢价盈余公积—法定盈余公积盈余公积—任意盈余公积盈余公积—法定公益金利润分配—未分配利润7594150 科目负债及所有者权益合计三、步骤1、帐务处理系统的启动和退出。

2、引入帐套号为666的帐套Ⅱ凭证处理一目的与要求1.掌握凭证的填制方法。

2.掌握凭证的审核方法。

3.掌握凭证的出纳签字。

二、实验内容2009年12月发生系列经济业务（一）以操作员刘利的身份填制如下凭证:1.12月1日，企业向银行借入短期借款1 000 000元，年利率10%，借款期为九个月，支付借款手续费等8366.67元，借款利息按季支付，短期借款利息采用预提方法。

2.12月1日，厂出纳员开出现金支票，从银行提取现金1000元，以备零星现金使用。

缴纳上月税款30000元。

3.12月1日企业发行五年期面值为200 000元，票面利率为10%的一次还本复息公司债券，实际发行价格为195000元，发行收入已存入银行，债券折溢价采用直线法摊销。

4.12月2日，企业将500 000元汇往上海银行预付佳兴公司材料款。

5.12月2日收到浙江三江公司归还货款94 000元。

6.12月4日，预付江苏顺天公司货款购入的甲材料抵达并验收入库，增值税发票分别注明原材料价款50 000元，增值税8500元。

7.12月5日，企业收到国家拨入资本600 000元，存入银行。

8.12月5日企业按照应收帐款余额的5‰提取坏帐准备，2002年发生坏帐损失6000元，其中德力公司5000元，西安吉利公司1000元。

已冲销的上年四川罗蒙公司应收帐款5000元又收回。

9.12月5日，企业从江苏顺天公司购入甲材料一批，增值税发票注明原材料价款325000元，增值税55250元。

企业开出面额380250元的商业承兑汇票，付款期60天，材料已验收入库。

10.12月5日开出支票一张，支付北京工达公司货款100000元。

11.12月5日购入乙材料，增殖税发票分别注明价款250000元，增殖税42500元，另外以银行存款支付运杂费800元，货款以付，材料已经到达验收入库。

12.12月5日，企业购入低值易耗品一批，增殖税发票上分别注明价款20000元，增殖税3400元，货款以付，低值易耗品已经到达并验收入库。

13.12月10日，本期领用原材料。

甲材料400000牙，乙材料27500元，其中生产A产品直接耗用410500元，厂办公室领用2000元，经管办领用1600元，车间领用13400元；另外，生产A 产品领用低值易耗品20000元（低值易耗品采用一次摊销法）。

14.12月5日，企业购入能上市的A公司股票，实际支付的价款为54 500元，其中已经宣告发放但尚未支付的股利为500元。

15日该企业出售该批股票，实际取得价款为58000元，购入时已经宣告发放但尚未支取的股利在出售前未取得。

15.12月12日，企业购入需安装的大型设备一台，买价1500000元，支付包装费7000元，运杂费3000元，设备已经到达，尚未安装，款项已付。

16.12月18日安装上述购入设备，领用生产用甲材料100000元，转销的进项税额17000元，发生工资费用30000元。

设备已经安装完毕，交付生产使用。

17.12月19日，基本生产车间报废设备一太台，经批准后清理，该设备原值54000元，使用期限7年，已经使用5年8个月，累计折旧48000元，支付清理费用350元，回收甲材料700元入库。

18.12月21日出售设备一台，原始价值100000元，以计提折旧30000元，出售所得收入80000元，价款已经收到，设备以发出。

19.12月21日，盘亏设备一台，原始价值100000元，已提折旧10000元，以报经批准同意处理。

20.12月25日企业从技术市场购入A项专利技术，双方协议结算价格为200000元，已通过银行付款，该项专利已投入使用。

经研究决定，其摊销期限为10年，按月摊销。

21.12月25日，企业本月提取450000元现金发放工资。