公司内部牵制制度

公司内部牵制制度

第一条为规范公司内部管理程序，发挥各级职能部门和人员相互制约、相互服务的作用，特制定本制度。

第二条本制度适合于南阳迅天宇硅品有限公司。

第三条公司实行钱、账、物分管，不相容的工作不能由一人担任。

第四条经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员、财物保管人员的职责应当明确，并相互分离，相互制约。

第五条经济业务和会计事项的审批人员、经办人员、财物保管人员必须依照公司规定的职权行事，不得代办、包办与其职权不相容的业务。

第六条公司任用会计人员应当实行回避制度。公司总经理的直系亲属不得担任本公司会计机构中会计负责人、会计主管人员，会计机构负责人、会计主管人员的直系亲属不得在本公司会计机构中担任出纳工作。

需要回避的直系亲属为：夫妻关系，直系血亲关系，三代以内旁系血亲及配偶亲关系。

第七条会计出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。

第八条公司的签发支票印章应当实行分管，不得全部交给出纳一人保管。

第九条公司的经济业务经办人员、会计人员应当实行轮换制度。

第十条公司重大对外投资、资产处置、资金调并度和其它重要经济业务；事项的决策和执行的相互监督、相互制约程序应当明确，便于牵制和执行。

第十一条财产清查的范围、期限和组织程序，应当按《公司财产清查盘点制度》办理。

第十二条监事会或内部审计机构对会计资料定期进行内部审计。

第十三条本制度层呈总经理、董事会批准后施行，修改时亦同。

南阳迅天宇硅品有限公司

二〇〇八年十一月二十七日