内部牵制制度
中学内部牵制制度范本
中学内部牵制制度范本引言：为了维护中学内部秩序，提高学校管理的效果，在学生学习和成长的过程中，我们需要建立一套科学合理的牵制制度。
本文将介绍基于学校实际情况的中学内部牵制制度范本，以期能够为其他学校提供借鉴。
一、学生纪律牵制制度为了保证学校的学习氛围，我们制定了以下学生纪律牵制制度：1.上课纪律：(1)准时到课：学生应该按时到达教室，不能迟到早退。
学生如果无故迟到，将扣除一定的分数。
(2)安静听讲：在课堂上，学生应该专心听讲，不得喧哗、闹事。
如果学生在课堂上打扰他人，将受到口头警告并扣除相应分数。
(3)禁止作弊：学生在考试或者考查中不得有作弊行为。
如果学生被发现作弊，将受到严厉的处罚，包括临时禁考、零分等。
2.宿舍纪律：(1)守时就寝：学生应该按时就寝，不能熬夜。
如果学生上床睡觉时间晚于规定时间，将会受到相应的处罚。
(2)守规矩排队：学生上下楼梯、排队等行为需要遵守规则，不能插队或者推搡他人。
如果学生违反规定，将受到相应牵制，包括扣除一定分数。
3.校园安全：(1)遵守交通规则：学生在校园内要遵守交通规则，不能乱穿马路或者玩耍。
如果学生在校园内违规，将会受到一定的处罚。
(2)防止欺凌：学生不能进行欺凌行为，包括言语攻击、身体伤害等。
如果学生被证实欺凌他人，将受到严厉的处罚。
二、教职工纪律牵制制度为了保证教职工的工作秩序，我们制定了以下教职工纪律牵制制度：1.工作纪律：(1)准时上班：教职工应按时到校上班，如有特殊情况需要请假，必须提前向学校申请。
迟到早退将扣除相应的工资和绩效。
(2)服从工作安排：教职工应服从学校领导的安排，不能私自调换工作岗位或者擅自离岗。
违反规定者将受到相应牵制。
(3)保守工作秘密：教职工在工作中获取的学生、家长等信息要保守秘密，不得泄露。
如发现泄露行为，将受到严厉处分。
2.职业道德：(1)尊重学生：教职工应尊重学生的权益，并给予必要的关心和帮助。
不得进行羞辱、歧视学生的言行。
会计工作内部牵制制度（5篇）
会计工作内部牵制制度（5篇）第一篇：会计工作内部牵制制度会计工作内部牵制制度根据《中华人民共和国会计法》和财政部制定的《会计基础工作规范》的规定，结合我公司财务管理的需要，为防止财务管理工作的错误和弊端发生，建立健全会计工作内部控制系统，特制定本制度。
一、公司各单位的会计人员应严格执行国家统一的财务制度，严密健全会计业务处理手续，防止伪造、篡改会计记录；防止营私舞弊和贪污。
二、各单位会计机构内以及与其他业务部门之间，处理经济业务时既要相互联系，又要建立相互制约的关系。
要求每一项经济业务的处理全过程，必须由两人以上共同分工负责完成，彼此的工作起到相互牵制的作用。
三、建立会计独立的业务处理体系，会计工作与其他业务工作要分清职责，会计、出纳负责管理经济业务的会计核算帐务和钱的收支，不应经管业务部门的采购、供销、实物管理工作。
四、建立健全会计人员岗位责任制度，各单位应当根据业务需要配备持有会计证的会计人员。
各单位会计工作岗位一般采用一人多岗，但出纳人员不兼任会计岗位工作，会计人员不兼任出纳岗位工作。
五、出纳职责、权限。
1、负责管理库存现金、银行存款、其他货币资金以及有价证券，设置和登记现金及银行存款日记帐。
2、根据会计人员开出的收款凭证，办理货币资金收款业务。
所收的现金和支票应及时送存银行，并在有关原始凭证上加盖收讫戳记。
3、根据批准、审核无误的付款凭证，签发支票，办理银行各种付款手续，办理现金付款业务，并在有关原始凭证上加盖付讫戳记。
4、对不真实、不合法和违反会计制度的收支，出纳人员有权不予受理。
对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，必须更正补充后再予受理。
5、公司会计人员岗位责任制度规定的其他出纳工作职责和权限。
六、各会计岗位职责和权限按《会计人员岗位责任制度》。
七、会计机构开票人和收款人应分开，开票由会计负责，收款由出纳负责。
（开票、收款人请假等特殊原因，单位领导、会计主管可以指定人员暂替）出纳办理收款业务后，应在发票、收据的各联盖收款人私章或签名。
内部牵制制度
内部牵制制度第一节总则第一条为了加强财务管理、减少差错、防止舞弊，保证会计信息的质量和财产的完全完整，根据有关法律法规和财务规章制度，并结合公司具体情况和管理要求制定该内部牵制制度。
第二条内部牵制制度，是为了维护公司资产的完整,确保会计记录的正确性和可靠性以及对经济活动进行综合的计划、控制和评价而制定的制度、组织、方法和手续的总称。
第三条内部牵制制度的原则凡是涉及货币资金、财产物资和财务收付、结算及登记的任何一项工作，必须由两人或两人以上分工办理，形成严密的内部牵制从而相互制约，以减少和杜绝货币资金和财产物资管理上舞弊和偷盗的可能性。
具体内容为：（一）授权进行某项经济业务的职务与执行该项业务的职务要分离。
（二）执行某项经济业务的职务与批准该项业务的职务要分离。
（三）执行某项经济业务的职务与记录该项业务的职务要分离。
（四）保管某项资产的职务与记录该项资产的职务要分离。
（五）保管与记录某项资产的职务与账实核对的职务要分离。
第二节具体规定根据“钱、物、账”分管原则，出纳人员管钱、保管人员管物、会计人员管账，做到管钱不管账、管账不管物，执行机构分离、职务分离、账务分离、钱账分离。
第四条日常业务处理时的内部牵制制度1、日常业务处理依照《中华人民共和国会计法》和国家统一的其他会计制度要求进行会计核算，保证账证相符、账实相符、账表相符，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前后一致。
2、会计人员进行日常的账务处理，财务主管进行复核，涉及现金、银行存款的还需出纳核对签字。
3、原始凭证必须有经手人、验收人、经费负责人三个人签字方可报账。
会计人员不得受理事实不清、手续不全、资料不齐的会计业务。
若为发票，必须盖有开票单位财务专用章、发票专用章或单位公章。
4、自制的凭证原始凭证应填写为“江西东华科技园有限责任公司”字样，经制表人、审核人、负责人等签名,并加盖单位公章。
5、外部取得的原始凭证如果遗失，应由当事人回原开票单位复印其发票存根联，并加盖财务专用章或发票专用章后，经本单位领导批准后，代作原始凭证。
学校内部牵制制度
学校内部牵制制度学校内部的牵制制度在促进学生健康发展、维护师生关系等方面起着重要作用。
这些制度旨在建立一种和谐的教育环境，保持学校的秩序与稳定，有助于提高学生的学习效果和素质。
下面从几个方面，分析一些学校内部的牵制制度。
一、迟到制度学校内部通常设有严格的迟到制度，以确保学生按时到校。
迟到不仅会浪费学生自己的时间，也会对其他同学的学习和教师的教学秩序造成干扰。
学校在课堂开始前设立的迟到惩罚措施能够对迟到行为产生一定的牵制作用。
通过补课、批评、警告等方式，让学生认识到迟到的不良后果，提高他们的时间观念和责任心。
二、禁止违规行为为了维护学校的正常秩序，学校内部规定了一些行为规范与规定。
这些规范包括禁止吸烟、打闹、讲粗口等不文明行为。
违反这些规范的学生将面临相应的处罚，如停课、勒令写检查、在班级中进行道歉等。
这些牵制措施的执行不仅能够对违规行为进行有效阻止，还能让学生明白违规行为的严重后果，从而培养他们守规矩、爱校园的良好品行。
三、班级纪律班级纪律是学校内部牵制制度的重要组成部分。
在班级中，学校会规定一系列的纪律要求，如服从老师的指挥、尊重同学、遵守学校规章制度等。
班级纪律的执行不仅有助于维护学习环境的良好秩序，还能培养学生良好的品德与纪律观念。
违反班级纪律的学生将面临不同程度的处罚，例如罚站、罚写检查、批评教育等，以实现纪律的牵制效果。
四、校园文化建设学校内部的牵制制度还包括对校园文化的培养和建设。
学校举办各类文化活动，如读书分享会、讲座、文艺表演等。
这些活动既丰富了学生的课余生活，又形成了一种集体凝聚力，让学生们感受到校园的温馨与活力。
此外，学校还建立了社团组织，让学生们有机会参与到各种社团活动中，培养兴趣爱好，锻炼团队合作能力，提升综合素质。
五、奖励制度学校内部的牵制制度也包括奖励制度。
通过设立奖励机制，对学生的优秀行为和成绩进行激励，鼓励他们取得更好的学习和发展成果。
学校设立了许多奖项，如先进个人、优秀班集体、优秀学术成绩等。
内部牵制制度
内部牵制制度第一条内部牵制制度的原则内部牵制制度是指凡涉及款项和财物收付、结算及登记的任何一项工作，必须由两人以上分工办理，以起到相互制约，相互监督和相互核对作用的一种工作制度。
其原则为机构分离、职务分离、钱账分离、账物分离。
第二条组织分工按照《会计法》对不相容职务相互分离、相互制约的有关规定，结合本单位实际工作需要进行分工，设置出纳员，记账员、审核员、实物管理员。
第三条出纳岗位限制出纳人员负责现金和有价证券的经管，公务卡还款，不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权、债务账簿的登记工作。
第四条其他岗位权限（一）记账人员与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员、财物保管人员的职责权限应当明确，并相互分离、相互制约。
（二）经济业务事项、会计事项的审批人员、经办人员、财物保管人员、记账人员的职责权限应当明确。
做到职权明确，程序规范，责任清楚，避免因职责不清相互扯皮、推诿，甚至越权行事，造成管理失控。
（三）记账人员与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员、财物保管人员要实行职务分离。
（四）记账人员与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员、财物保管人员应当相互制约。
第五条内部牵制制度方法（一）对票据数量的控制。
1.收款票据由机关财务到市财政部门统一领购，并登记票据账。
其他来源的发票和收据一律不准使用。
2.签发发票（收据）和收款的职能分离。
3.控制已使用票据的入账情况。
（1）每月月底将入账票据与存根核对一次，并填制票据销号单。
（2）对作废的票据应将其全部联数附在存根上。
（二）银行预留印鉴实行分别管理，不得由同一人保管。
（三）出纳员与制单、稽核、记账人员职责分离。
出纳员不得兼任制单、稽核、记账等工作（只能记现金日记账和银行存款日记账）。
（四）对财产、物资验收与领用的内部控制。
1.财产物资的入库单（验收单）一式三联。
其中一联送机关财务，作为付款和进行账务核算的依据。
2.对于比较贵重的财产物资，设专人保管，以防止错乱和丢失。
内部牵制制度
内部牵制制度一、总则（一）为了加强财务管理，搞好会计监督，实现管钱、管物人员和生产经营人员的相互制约、相互监督和相互核对，防止经济活动中的失误、差错以及营私舞弊行为的发生，特制定本制度。
（二）本制度的制定原则是：凡是涉及款项和财物收付、保管、结算及登记的任何一项工作，都必须由两人或两人以上分工办理，以起到相互制约、相互牵制的作用。
（三）本制度是公司各管钱、管物部门及生产经营部门确定岗位分工、职责范围、从事经济活动和制定各项制度时所必须遵守的基本原则。
二、会计工作的内部牵制（一）各类资金支出凭证上必须有经办人签章、部门负责人签字和公司领导签字。
重大支出或特定项目支出，必须由财务部负责人及总经理签字后方为有效。
（二）每天的货币资金支出计划必须由财务部负责人签字批准后，交出纳员办理货币资金支付。
（三）资金的收付程序要首先经稽核人员审核无误后，才能由出纳人员办理收付款；非全额报销的凭证，应由稽核人员注明大写人民币实报金额。
（四）各类付款凭证上必须加盖付讫章、稽核人员和出纳人员章。
（五）各种销售发票、收款收据必须加盖发票专用章、财务收款章和出纳员个人章后，方为有效，印鉴不全，仓库保管员不得发货。
（六）收款人员对销售价格低于公司定价的发票或有疑点的销售业务，有权质询开票人员并拒绝办理收款业务，制止无效时应及时报告领导。
（七）除财务部门外，其他任何部门无资金收付职能及职权。
（八）非出纳人员代收款项，必须及时与出纳员办理交接登记手续。
（九）出纳人员及稽核人员有权检查一切货币资金收付凭证的合法性和真实性，有权拒绝办理一切不合法、不真实的收付业务。
（十）出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管、收入、费用、债权债务账目的登记工作，以及银行日记账与银行对账单的核对工作。
（十一）财务负责人应对现金日记账、银行日记账及库存现金情况进行定期或不定期检查，一般每月至少检查一次，发现挪用公款的情况应严肃处理。
（十二）财务专用印鉴必须由两人或者两人以上分管，并不得在空白支票上预盖；（十三）工资发放表必须经过人事部与财务部负责人审核无误并签章后，方可发放工资。
学校内部牵制制度范本
学校内部牵制制度范本一、引言现代的学校管理越来越复杂，为了保障学校内部秩序的稳定和教育质量的提高，我们需要建立一套完善的牵制制度。
本文将从规章制度、教学管理、学生管理、财务管理和人事管理等方面进行详细介绍和阐述。
二、规章制度1.校纪校规学校应制定明确的校纪校规，确保教职员工、学生遵守学校规章制度。
校纪校规应包括教职员工提醒禁止违规行为、学生违规处罚措施等内容，便于管理和执行。
2.考勤制度学校应建立完善的考勤制度，对教职员工的出勤情况进行监管。
考勤制度应包括签到、签退、请假和迟到早退等规定，以确保工作时间的纪律性和执行力。
三、教学管理1.课堂管理制度课堂管理制度应包括教师应遵守的教学纪律和学生应遵守的课堂规则。
教师应确保课堂秩序井然有序，学生应尊重教师，服从教学安排。
2.教学质量评估学校应建立科学的教学质量评估体系，对教师的教学质量进行定期评估和监管。
评估结果应作为教师晋升职称和薪资调整的依据，鼓励优秀教师，激励其他教师提高自身的教学水平。
四、学生管理1.学生行为规范学校应制定学生行为规范，明确学生应遵守的行为准则。
行为规范应包括学生在校内校外的礼仪和道德要求，以及学生在学习和生活中的一些具体规定。
2.学生处分制度学校应建立完善的学生处分制度，对违规学生进行相应的处罚。
处分制度应包括轻处分和重处分的区分，以及相应处罚的执行程序和标准。
五、财务管理1.财务制度学校应建立科学的财务管理制度，确保学校的资金使用合理、透明，并进行定期审计。
财务制度应包括预算编制、财务监察、报账和审计等方面的规定。
2.资金监管学校应建立健全的资金监管制度，确保学校的资金流动安全和使用合规。
资金监管制度应包括经费申请、审批和报销程序，以及财务监察和审计等规定。
六、人事管理1.岗位设置和职责分工学校应合理设置岗位，明确各岗位的职责和权限。
岗位设置和职责分工应根据学校的实际情况和需求进行调整。
2.人员考核和奖惩学校应建立科学的人员考核和奖惩制度，确保教职员工的工作质量和绩效。
公司内部牵制制度模版
公司内部牵制制度模版第一章总则第一条为了规范公司内部行为，维护公司良好发展环境，保护公司合法权益，特制定本制度。
第二条公司内部牵制制度是公司根据国家相关法律法规、公司章程和公司发展需求制定的，是公司内部行为规范的具体体现。
第三条公司内部牵制制度适用于公司内部所有员工和管理人员，任何人不得违反本制度。
第四条公司内部牵制制度由公司领导班子制定，实施主管部门督促执行，定期进行评估和更新。
第五条公司内部牵制制度订立的宗旨是保持公司的稳定发展，促进员工之间的和谐共事，增强公司的凝聚力和团队合作精神。
第二章员工权利和义务第六条公司员工应当严格遵守公司的各项规章制度，服从公司管理和决定，保守公司的商业秘密，忠实履行工作职责。
第七条公司员工应当积极参与公司的各项工作，提高自身的工作技能和综合素质，为公司的发展贡献力量。
第八条公司员工有发表意见和建议的权利，但应当在尊重他人的基础上，遵循公司的工作程序和规定。
第九条公司员工有被提升和奖励的权利，但必须是通过正当程序和途径，取得的业绩和表现。
第十条公司员工有进行学习和培训的权利，公司应当为员工提供相关的学习和培训机会，提高员工的专业技能和综合素质。
第三章管理人员权利和义务第十一条公司管理人员应当严格遵守公司的各项规章制度，模范执行公司管理决策，起到表率和榜样作用。
第十二条公司管理人员应当加强对员工的领导和管理，保护员工的合法权益，关心员工的工作和生活，提高员工的团队凝聚力。
第十三条公司管理人员应当勇于担当责任，做出符合公司利益的决策，提高管理的效率和效益。
第十四条公司管理人员有激励和奖励员工的权利，但必须公平、公正、合理，遵守公司相关规定。
第十五条公司管理人员有改善和提高公司管理水平和工作效率的义务，不断完善管理体制和工作流程，推动公司的发展和进步。
第四章违纪和处罚第十六条公司员工如违反公司规定，影响公司利益和形象，应当根据公司相关规定，受到相应的处理和处罚。
第十七条公司员工如发生违纪行为，包括但不限于违反公司纪律、工作不认真、泄露商业秘密、挪用公款等情况，公司可以采取口头警告、书面警告、记过、降职、解雇等处罚措施。
公司内部牵制制度
公司内部牵制制度前言在许多公司中，领导和员工之间的关系可能会因为权力和责任不平衡而出现矛盾。
为了避免这种情况的发生，许多公司都会制定一些内部牵制制度，以平衡领导与员工之间的权力关系，保证公司的正常运营。
本文将介绍公司内部牵制制度的定义、作用、实施步骤以及一些应遵循的原则。
定义公司内部牵制制度是一套约束公司领导、员工行为的规定，旨在平衡公司内部的管理架构，保证公司的稳健运营。
作用平衡内部权力关系在公司内部，领导和员工之间的权力关系往往不平衡，存在一定的矛盾。
制定内部牵制制度，可以有效地平衡管理层和员工之间的权益，保障员工的合法权益，同时确保公司的正常运行。
规范员工行为内部牵制制度明确规定了员工的职责和行为，约束员工的行为，规范员工的工作态度和行为准则，从而保证公司的利益不受到员工行为的侵犯。
防范企业风险制定内部牵制制度，可以约束企业领导、员工的行为，降低内部矛盾和纠纷的发生，防范企业因个人行为而导致的财务、品牌等各类风险，保障公司企业形象和财产安全。
实施步骤制定制度内部牵制制度的制定，需要依据公司的具体情况，包括企业性质、规模、领导层和员工的分工角色等进行制定。
制定的内部牵制制度应当反映公司的实际需要，体现公司的企业文化和价值观念。
一般需要由法务、HR等相关岗位的专业人员进行制定。
培训制定完内部牵制制度后，需要对全员进行培训，确保每个员工都能了解企业的政策和制度。
培训重点应包括内部牵制制度的条款、公司的文化和理念、员工工作职责和义务等内容。
宣传公开内部牵制制度并正式发布，同时要做好内部沟通，确保每一个员工、领导和部门都清楚地了解公司规定。
实施公司应当严格执行制度约定，确保员工及领导公平地遵守制度，保证公司经营的正常进行，并对违反公司内部牵制制度的行为进行制约。
应遵循的原则公平合理内部牵制制度应注重公平、合理、合法的原则。
尽可能地切实地体现公司的整体利益，对公司内部权力关系达到平衡，保证每个员工都能获得公正待遇。
内部牵制制度的内容
内部牵制制度的内容内部牵制制度是指组织内部建立的一套规范和机制，用以约束和监督组织成员的行为，以确保组织的正常运转和发展。
内部牵制制度的建立和完善对于组织的健康发展至关重要。
下面将从内部牵制制度的意义、建立原则、具体内容和实施方法等方面进行探讨。
一、内部牵制制度的意义。
1. 维护组织稳定。
内部牵制制度可以约束和规范组织成员的行为，防止出现不正当行为和内部纠纷，从而维护组织的稳定。
2. 提升组织效率。
通过内部牵制制度，可以明确各部门和成员的职责和权限，避免决策混乱和资源浪费，提升组织的工作效率。
3. 防范内部风险。
建立健全的内部牵制制度可以及时发现和解决内部问题，防范内部风险，保护组织的利益。
4. 促进组织发展。
内部牵制制度可以规范组织成员的行为，激励员工的积极性，推动组织的持续发展。
二、内部牵制制度的建立原则。
1. 合法合规原则。
内部牵制制度应当遵循国家法律法规和组织章程，保证合法合规。
2. 公平公正原则。
内部牵制制度应当公平公正，不偏袒任何一方，确保各方利益均衡。
3. 透明公开原则。
内部牵制制度的内容和执行应当公开透明，让所有成员都能够了解和遵守。
4. 灵活高效原则。
内部牵制制度应当具有一定的灵活性和高效性，能够适应组织发展和变化。
三、内部牵制制度的具体内容。
1. 权责明晰。
明确各级管理人员和员工的权利和责任，规范权力运行。
2. 决策程序。
建立科学的决策程序，规范决策行为，避免决策失误。
3. 财务监管。
建立健全的财务监管制度，防止财务风险和腐败行为。
4. 绩效考核。
建立科学的绩效考核制度，激励员工积极工作，提升组织绩效。
5. 内部监督。
建立内部监督机制，对组织内部行为进行监督和检查。
四、内部牵制制度的实施方法。
1. 建立内部牵制制度委员会。
设立内部牵制制度委员会，负责内部牵制制度的制定、落实和监督。
2. 健全内部牵制制度文件。
制定内部牵制制度文件，明确各项制度的内容、执行程序和责任人。
3. 培训和宣传。
企业内部牵制制度
险进行识别、评估与应对。
完善风险评估流程
02
建立科学的风险评估流程，包括风险识别、评估、应对与监控
等环节，确保风险管理的有效性。
制定风险应对措施
03
针对可能出现的风险，制定相应的应对措施，如风险规避、降
低、转移等，确保企业稳健发展。
强化内部控制活动
完善会计控制制度
建立健全会计制度，规范会计核算流程，确保会计信息的真实 、完整、准确。
内部牵制制度建设取得积极进展
我国企业已经普遍建立了内部牵制制度，覆盖了各个业务领域和部门
，形成了较为完善的内部牵制体系。
02
信息化手段得到广泛应用
随着信息技术的发展，企业内部牵制制度与信息化手段相结合，实现
了业务流程的自动化和信息化，提高了工作效率和准确性。
03
监督和考核机制逐步完善
企业内部牵制制度建设过程中，监督和考核机制逐步完善，对内部牵
全面性：内部牵制制度 应覆盖企业的所有业务 和活动，确保所有员工 都受到适当的监督和制 约。
制衡性：内部牵制制度 应建立岗位分离、权责 明晰的职责分工和授权 控制，使各部门和岗位 之间相互制约、相互监 督。
及时性：内部牵制制度 应确保企业能够及时发 现和处理潜在的风险和 问题，防止出现重大损 失或影响。
加强信息安全管理
制定严格的信息安全管理制度，保护企业商业秘密和敏感信息不被 泄露和滥用。
健全监督与考核机制
建立内部审计机构
设立独立的内部审计机 构，对内部控制制度的 有效性和执行情况进行 全面审计和评价。
加强监督检查力度
定期对各项业务活动进 行检查和抽查，发现问 题及时整改，确保内部 控制制度的严格执行。
独立性：内部牵制制度 应确保内部审计、监察 等部门的独立性和权威 性，使其能够客观、公 正地开展工作。
内部牵制制度
作用编辑内部牵制制度的建立主要是基于两个设想：1.两个人或两个以上的人或部门无意识地犯同样错误的机会是很小的;2.两个或两个以上的人或部门有意识地合伙舞弊的可能性大大低于单独一个人或部门舞弊的可能性。
按照这样的设想，通过内部牵制机制，实现上下牵制，左右制约，相互监督，因而具有查错防弊这个主要功能。
所谓的上下牵制，左右制约是指：从纵向看，每项经济业务的处理，至少要经过上下级有关人员之手，使下级受上级监督，上级受下级制约，促使上下级均能忠于职守，不可疏忽大意。
从横向看，每项经济业务的处理，至少要经过彼此不相隶属的两个部门的处理，使每一部门工作或记录受另一部门的牵制，不相隶属的不同部门均有完整的记录，使之互相制约，自动检查，防止或减少错误和弊端;同时，通过交叉核对也能及时发现错误和弊玻内容编辑内部牵制制度的核心内容是不相容职务的分离与牵制。
不相容职务指的是不能同时由一个人兼任的职务。
我们知道，每项业务的处理都必须经过授权、批准、执行、记录和检查等五个步骤。
在不相容职务分离控制下，为达到有效控制的目的，任何部门或个人不能独揽业务处理的全过程，不同步骤应交由不同的部门或人员去完成。
换言之，有五项要求。
第一，授权进行某项经济业务的职务与执行该项业务的职务要分离;第二，执行某项经济业务的职务与批准该项业务的职务要分离;第三，执行某项经济业务的职务与记录该项业务的职务要分离;第四，保管某项财产的职务与记录该项财产的职务要分离;第五，保管与记录某项资产的职务与账实核对的职务要分离等。
由此可见，不相容职务的分离与牵制，即要求记账人员与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员、财物保管人员的职责权限应当明确，并相互分离、相互制约。
具体实行时，包括四个要点(即：不相容职务分离的四个要点)。
第一，识别不相容职务，即对通常不能由一个人兼任的职务必须有全面的了解，这些职务包括出纳与记账、业务经办与记账、业务经办与业务审批、业务审批与记账、财物保管与记账、业务经办与财物保管、业务操作与业务复核;第二，合理界定不同职务的职责与权限，只有这样，才能在有关各司其职的前提下，去合理地分离不相容职务，也只有这样，一旦出现问题，才能准确地分清责任;第三，分离不相容职务，在进行定岗和分工时，注意将不相容职务分离开来，使其相互牵制、相互制约;第四，必要的保障措施，如物理措施(保险柜、专用钥匙等)或技术措施(网络口令等)，定期的岗位轮换等。
企业内部牵制制度
内部牵制制度内部牵制制度第一条为保证各种业务和会计核算的正常进行，减少错弊，保障国家、集团财产物资的正常完整和会计信息的合法、真实、正确、完整，依据国家、军队有关规定，制定本制度。
第二条本制度是集团内部各部门和有关工作人员在经济业务处理过程中相互联系、相互协调、相互制约的根基治理制度，有关人员均必须遵照执行。
第三条集团内部各级行政领导人对本制度的执行负有领导责任。
第四条财务、审计部门要加强对本制度执行情况的监督和指导，通过定期和不定期、全面或有重点地检查和测试，保证本制度的有效执行。
第五条集团设置内部机构，应制止将某项经济业务的授权、批准、执行、记录等工作集中于一个人或一个部门，实行资产保管和会计分开、经济业务的批准和相关资产的保管分开、经济责任和记账责任分开的原所以。
第六条以下岗位应制止集中一人：会计和出纳，工薪计算与支付，收款与记账，采购、销售、装运与仓库保管等。
相互牵制的岗位应实行近亲回避。
第七条各单位应依据有关规定对以下资产加强治理。
1、现金、各种银行票据、其他有价证券；2、应收账款；3、材料物资；4、便于携带的办公用具、通讯工具、仪器仪表和工具器具；5、其他通用或敏感资产。
第八条各单位必须充分注重以下会计记录的治理工作：1、各种账册、报表；2、空白的原始记录表格和单证；3、向外部单位取得的或集团内部按规定填制的各种原始凭证；4、各种与会计记录相关的审批件、会议纪要、决定等；5、计算机文件、软件、数据以及存储介质〔磁盘、磁带、光盘〕等；6、其他需要妥善保管的会计记录。
第九条各单位名目开发、固定资产购置、技术改造投资等实行年度预算治理，各单位应于上年11月30日前将次年投资预算报集团公司技术部，经有关部门筛选、汇总、整理并提出初步意见后报集团公司董事会批准。
设备房屋大修理费用由各单位自行编制年度谋划，经本单位研究决定后实施，实行谋划治理。
第十条各单位应严格按照集团年度投资预算实施，各项预算内投资经集团公司技术部审核、总会计师审批后，财务部门方可支付资金。
2024年中学内部牵制制度(三篇)
2024年中学内部牵制制度第一条为了加强会计人员之间的相互制约、相互监督、相互核对，提高会计工作质量，防止会计事务处理中发生失误和差错以及营私舞弊等行为，特制定本制度。
第二条实行内部牵制制度应遵循的原则：(一)互相制约原则。
一项经济业务的办理必须由两人或两人以上共同分工负责。
(二)权力分割原则。
经济业务的计划、审批、执行、记录与复核应适当分权。
(三)票、账、钱、物相互独立分管原则。
收据的管理与收款独立分开；货币资金实物形态和财产物资的保管、处理必须与反映其增减变化记录独立分开。
(四)稽核对证原则。
对不同来源的资料进行核对，保证账账、账证和账实相符。
(五)建立完整的记录体系原则。
对经济业务活动应有完整的记录，对学校经济活动进行分类、整理和监督，以保证所有的经济业务都能反映在会计账簿和报表中。
第三条学校每一项经济业务的处理程序应该包括规划、审批、执行、记录和复核五个步骤，每一步骤应由一个相对独立的人员或部分单独处理，其中审批与执行、执行与记录、记录与复核必须分开。
第四条出纳岗位的职责和限制条件：(一)出纳不能兼管收据，收据的存根经会计审核后都能核销。
(二)有关现金和银行存款的收付事项，应经有关人员审核、批准后才能办理。
(三)涉及收付款的记账凭证，须由制单、稽核、记账、出纳签章。
(四)出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。
(五)签发支票所使用的各种印章，由两个人分开保管，领用支票要经过两人或两人以上签章。
(六)建立定额备用金制度，超过限额部分的库存现金要及时存入银行；除零星开支外，超过一定限额的一般要使用支票。
(七)出纳人员一般不得兼任银行存款余额调节表的编制工作；如若出纳人员编制银行存款余额调节表，则必须经会计人员审核签章。
(八)不定期地对库存现金、银行存款进行抽查盘点。
(九)现金和银行存款记账由出纳登记，做到日清月结，与总账金额核对相符。
第五条有关岗位的职责和权限及不相容职务的分离控制：(一)授权进行某项业务的职务应与执行该项业务的职务分离；(二)执行某项业务的职务与复核该项业务的职务分离；(三)执行某项业务的职务与记录该项业务的职务分离；(四)保管某项资产的职务与记录该资产的职务分离；(五)保管与记录某项资产的职务与账实核对的职务分离。
内部牵制制度
内部牵制制度财务制度内部牵制制度内部牵制，是以账目间的相互核对为主要内容并实施岗位分离，以确保所有账目正确无误的一种控制机制。
它是内部会计控制制度的重要内容之一，主要包括:(1)内部牵制制度的原则，即机构分离、职务分离、钱账分离、物账分离等;(2)对出纳等岗位的职责和限制性规定;(3)有关部门或领导对限制性岗位的定期检查办法。
一、内部牵制的作用通过内部牵制机制，实现上下牵制，左右制约，相互监督。
每项经济业务的处理，至少要经过上下级有关人员之手，使下级受上级监督，上级受下级制约。
每项经济业务的处理，至少要经过彼此不相隶属的两个部门的处理，使每一部门工作或记录受另一部门的牵制，不相隶属的不同部门均有完整的记录，使之互相制约，自动检查，防止或减少错误和弊端;同时，通过交叉核对也能及时发现错误和弊病。
二、内部牵制制度的内容内部牵制制度的核心内容是不相容职务的分离与牵制。
不相容职务指的是不能同时由一个人兼任的职务。
第一，授权进行某项经济业务的职务与执行该项业务的职务要分离;第二，执行某项经济业务的职务与批准该项业务的职务要分离;第三，执行某项经济业务的职务与记录该项业务的职务要分离;第四，保管某项财产的职务与记录该项财产的职务要分离;--1--财务制度第五，保管与记录某项资产的职务与账实核对的职务要分离等。
不相容职务的分离与牵制，即要求记账人员与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员、财物保管人员的职责权限应当明确，并相互分离、相互制约。
包括四个要点:第一，识别不相容职务，即对通常不能由一个人兼任的职务必须有全面的了解，这些职务包括出纳与记账、业务经办与记账、业务经办与业务审批、业务审批与记账、财物保管与记账、业务经办与财物保管、业务操作与业务复核;第二，合理界定不同职务的职责与权限，只有这样，才能在有关各司其职的前提下，去合理地分离不相容职务，也只有这样，一旦出现问题，才能准确地分清责任;第三，分离不相容职务，在进行定岗和分工时，注意将不相容职务分离开来，使其相互牵制、相互制约;第四，必要的保障措施，如物理措施(保险柜、专用钥匙等)或技术措施(网络口令等)，定期的岗位轮换等。
公司内部牵制制度3(7篇范文)
公司内部牵制制度3（7篇范文）（经典版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
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财务规章制度之内部牵制制度
财务规章制度之内部牵制制度内部牵制制度是财务管理的重要组成部分，旨在规范企业内部财务活动的正常运作，维护财务安全稳定。
下面就内部牵制制度进行更加详细的介绍。
一、内部牵制制度的定义内部牵制制度是指在企业内部建立起的一系列约束和规范，旨在防止资金滥用、财务违规等行为的出现，保障企业的财务运作安全、准确和可靠性。
二、内部牵制制度的重要性1.加强财务监管内部牵制制度能够加强对企业内部各项财务活动的监管，防止出现不当的资金使用情况，维护企业财务活动的合法性和合规性，是企业财务管理的一项非常重要的工作。
2.规范企业内部财务管理通过内部牵制制度的建立，能够对企业内部财务管理进行规范，使企业财务管理工作能够更加科学严谨、规范化、有序化，为公司财务决策提供可靠的数据。
3.提高企业财务运作效率内部牵制制度对企业财务管理的监管能力强，能够及时发现和解决财务风险问题，提高企业财务运作的效率和质量，帮助企业快速发展。
三、内部牵制制度包括哪些内容1.财务管理体系公司财务管理体系是指在公司内部建立一个科学、合理、有效的财务管理模式，来进行企业资金的规划、管理、使用和监控，确保公司的资金安全、效益最大化。
财务管理体系主要包含以下几个方面：(1)制定合理的财务管理制度和流程；(2)建立完善的内部控制制度；(3)实现财务信息化和电子化。
2.内部流程控制制度内部控制制度是公司通过自有管理和保护的规范和控制方法，对企业的财务活动进行约束和管理，旨在规范公司的内部财务流程，防范公司财务风险，提高财务管理效益。
内部流程控制制度主要包括以下几个方面：(1)建立完善的预算和决策制定流程；(2)规范资金收付流程，防止款项挪用；(3)建立合理的采购、采购审批和入库流程，确保资金使用合规；(4)完善发票管理制度，防止假冒发票的发生。
3.内部审核制度内部审核制度是企业内部对各项财务、非财务活动进行检查和控制的管理方法。
内部审核制度主要包括以下几个方面：(1)对企业经济活动进行监督和检查，及时发现和预防风险；(2)制定各种制度和流程，并进行内部审核；(3)定期评估各项制度和流程的执行效果，并进行修订。
内部监督、牵制制度
内部监督、牵制制度（一）建立内部牵制制度，发挥核算监督作用1、对商品购进，实行业务、保管、财务人员的购、物、帐分离的三方相互制约的监督制度。
（1）由销售综合管理科科长负责拟定购销计划，业务员负责根据订货合同的品名、价格、数量填写入库单，根据入库数及时对托收承付作出承付或拒付处理，销售综合管理科全权负责入库前责任和对货款承付的正确性负责。
（2）由仓库保管员负责货物的验收，确认入库数量，及时向业务反馈实收数与入库单数量的差异，全权负责商品入库后责任。
（3）由财务核算员负责购进入帐，监督实际验收与货款承付是否相符，全权负责核算责任。
（4）有关责任货款承付责任：来货与计划不符，发生付款的，由业务员负完全责任。
承付货款与实收数不符（包括品种、数量、规格型号、价格），分别情况明确责任：商品入库时，仓库未能发现入库单与实物不符，或者发现不及时向业务员反映的，由仓库保管员负完全责任；入帐时财务未能发现问题，过后发现的，由财务核算员和销售综合管理科业务员共同负责；承付货款时业务员未能发现问题，财务入帐时能及时发现的，由业务员负完全责任。
对托收承付单，业务应在承付期限的前两天作出承付或拒付决定，并签署意见，业务员不及时签单，错过承付期限而发生错误承付的，由业务员负完全责任，属财务不及时办理的，由出纳员负完全责任。
2、对商品销售，实行销售人员、业务人员、财务人员价、款、帐分离的三方相互牵制的监督制度。
（1）业务员根据定价小组的定价决定，负责下达售价、变价通知，全权负责价格的正确性。
（2）销售人员负责商品销售，并将货款及时存入银行，由网点主任全权负责货款回笼前的安全性。
（3）由财务核算员负责票、款、价核对，全权负责票、款、价的一致性。
3、对专卖罚没物品，实行专卖经办、定价小组定价、仓库验收、领导审批、财务审核的五方牵制制度。
（1）由专卖内勤人员负责办理专卖货物入库、罚没款缴交、办案款项提取等业务，全权负责案件的完整性和提取款项的准确性及真实性。
内部牵制制度
财务内部牵制制度为了加强会计基础工作，建立健全内部管理制度，保证公司财务工作有序地进行，根据《会计法》和《会计基础工作规范》，结合本公司实际，制定本制度，具体内容如下：一、内部牵制制度的原则：（一）所有会计事项必须有两人及以上经办；（二）审批与经办分开；（三）钱与账分管；（四）钱与物分管；（五）账与物分管；（六）对公司各项会计业务的处理必须进行稽核。
二、各会计岗位设置、职责和权限划分均应遵守以上各原则。
三、凡涉及现金、银行存款的收支及转账业务，在会计处理的手续上必须做到：（一）领导审批，主管会计确认，出纳方可经办，在业务程序上做到相互监督与牵制；（二）一个岗位经办，另一个岗位复核，使岗位之间受到监督与牵制。
（三）办理现金或银行支付业务时，需要的法人私章及财务专用章，不能由出纳一人保管，必须由两人分别保管，使支付业务受到监督与牵制。
四、凡涉及材料、物资设备的进出业务，在经办手续上必须做到；（一）审批、购买、验收各环节独立进行，专人负责，使购买及入库各环节之间相互监督与牵制；（二）保管、领用、核算、财产清查、报废各环节独立进行，专人负责，使领用及报废等各环节之间相互监督与牵制。
五、出纳岗位的人员不得兼管稽核和会计档案保管工作，不得兼管单位债权、债务账目的登记工作。
六、审核结算岗位的人员不得兼任各项收费的管理工作。
七、单位领导人的直系亲属不得担任本单位的会计机构负责人和会计主管人员。
八、会计机构负责人、会计主管人员的直系亲属不得在本单位机构中担任出纳工作。
九、各会计岗位严格履行其岗位责任制，严守工作纪律，按照会计法规制度和工作秩序办理会计业务，不得超越岗位职责权限，一人多岗或一岗多人的情况下，必须符合上列各项原则。
十、会计人员依法行使财务监督权，对违反国家财经法规和纪律的行为，应当制止和纠正，对不真实不合法的原始凭证，不予办理。
对记载不准确不完整的原始凭证应予以退回，要求更正补充。
十一、本制度由财务科负责解释。
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内部牵制制度
内??部??牵??制??制??度
第一条????为保证各种业务和会计核算的正常进行，减少错弊，保障国家、集团财产物资的安全完整和会计信息的合法、真实、准确、完整，依据国家、军队有关规定，制定本制度。
第二条????本制度是集团内部各部门和有关工作人员在经济业务处理过程中相互联系、相互协调、相互制约的基本管理制度，有关人员均必须遵照执行。
第三条????集团内部各级行政领导人对本制度的执行负有领导责任。
第四条????财务、审计部门要加强对本制度执行情况的监督和指导，通过定期和不定期、全面或有重点地检查和测试，保证本制度的有效执行。
第五条????集团设置内部机构，应避免将某项经济业务的授权、批准、执行、记录等工作集中于一个人或一个部门，实行资产保管和会计分离、经济业务的批准和相关资产的保管分离、经济责任和记账责任分离的原则。
第六条????下列岗位应避免集中一人：会计和出纳，工薪计算与支付，收款与记账，采购、销售、装运与仓库保管等。
相互牵制的岗位应实行近亲回避。
第七条????各单位应依据有关规定对下列资产加强管理。
1、????现金、各种银行票据、其他有价证券；
2、????应收账款；
3、????材料物资；
4、????便于携带的办公用具、通讯工具、仪器仪表和工具器具；
5、????其他通用或敏感资产。
第八条????各单位必须充分注意下列会计记录的管理工作：
1、????各种账册、报表；
2、????空白的原始记录表格和单证；
3、????向外部单位取得的或集团内部按规定填制的各种原始凭证；
4、????各种与会计记录相关的审批件、会议纪要、决定等；
5、????计算机文件、软件、数据以及存储介质（磁盘、磁带、光盘）等；
6、????其他需要妥善保管的会计记录。
第九条????各单位项目开发、固定资产购置、技术改造投资等实行年度预算管理，各单位应于上年11月30日前将次年投资预算报集团公司技术部，经有关部门筛选、汇总、整理并提出初步意见后报集团公司董事会批准。
设备房屋大修理费用由各单位自行编制年度计划，经本单位研究决定后实施，实行计划管理。
第十条????各单位应严格按照集团年度投
资预算实施，各项预算内投资经集团公司技术部审核、总会计师审批后，财务部门方可支付资金。
项目完工应按集团公司有关规定及时办理决算、验收、领用等手续。
第十一条????集团所有对外采购物品均实
行“比质比价采购”，即：同等价格比质量，同等质量比价格，质优价廉者优先选用。
各单位应由主管领导、采购部门负责人、库房管理负责人、财务负责人共同组成物资采购管理委员会。
第十二条????物资采购管理委员会在对本
单位所需大宗物资进行合理分类的基础上，通过市场调查、历史资料比较分析等方法公开招标，确定较固定的供应厂家，并定期（半年或一年）随着市场和业务的变化情况进行调整，以保证采购环节的优质低价，减少采购环节的舞弊行为。
第十三条????普通原材料、零备件、燃料、工具、办公用文具及其他不构成固定资产的资产采购，首先由各单
位采购部门调查提出三家以上供货单位，经物资采购管理委员会“比质比价”审核后提出具体采购意见，经各总公司主管领导批准后执行。
第十四条????采购部门必须持有“比质比价”审核单、发票、入库单等相关手续，财务部门方可办理付款手续，根据有关原始记录进行账务处理。
第十五条????集团各种费用实行预算控制，年初下达费用预算指标。
各单位费用应在预算指标内，经经手人签署、相关部门审核或备案、有权审批的领导审批后，财务部门方可办理报销付款手续。
第十六条????各单位开设的外部银行账户，必须使用两枚或两枚以上的印鉴在银行留存，其中至少有一枚是公章。
银行预留印鉴、会计档案不得由出纳员一人保管。
第十七条????内部银行出纳岗位分为现金
出纳和银行存款出纳两种，尽可能避免两种出纳由一人兼任。
驻外机构因人员限制无法分设银行和现金出纳的，银行预留印鉴的公司财务章由会计保管。
第十八条????现金出纳员负责现金、有价证券、财务专用章和其他重要资料的保管，负有保险柜钥匙和密码、财务图章以及保管的其他资料不被遗失或不被盗取的责任。
第十九条????银行存款出纳员负责空白支票、已经签发尚未交付所有权的支票收取人员的支票、其他银行票
据和单证、银行预留印鉴的个人章以及其他重要资料的保管，负有保证银行支取密押、密码、查询卡、银行单据柜钥匙，财务图章以及保管的其他资料不被遗失或不被盗取的责任。
第二十条????出纳员不得填制记账凭证，不得兼任除各自分管的现金、银行存款日记账以外的其他任何账目的复核和管理工作。
第二十一条????现金出纳人员不得收付任
何没有按规定编制记账凭证的现金，所有现金支付均必须按照记账凭证核对无误后向收款人支付，所有现金收取均必须按照记账凭证，由现金出纳人员核对无误后收取保管。
第二十二条????银行存款出纳员对各种银
行票据的保管，签发的程序按照《银行结算办法》的规定执行。
所有银行收付回执必须用备查簿逐笔登记，由会计编制记账凭证后，登记银行存款日记账。
第二十三条????现金或银行票据收付完毕后，必须由出纳员在相关原始凭证上加盖“现金收（付）讫”、“银行收（付）讫”等戳记。
现金和银行票据必须由出纳员负责做到日清月结。
第二十四条????各单位财务负责人每月至
少对其库存现金和银行票据盘点一次，盘点应由各单位财务负责人指定的非出纳人员执行，各单位财务负责人必须在场监盘。
盘点应
该在一月内不确定的某个工作日上班后正式对外收付现金或支票以前，或者下班前停止对外收付现金或支票以后进行。
第二十五条????财务审计部每季对下属单
位库存现金和银行票据突击盘点一次，突击盘点应当在突然中断正常收付业务后进行，盘点由财务审计部长指定的非出纳人员执行，财务审计部长必须在场监盘。
第二十六条????非工作时间，出纳员必须将各自保管的现金、银行票据、印鉴和其他重要资料等保存到集团公司财务审计部指定的保险库。
除出纳人员以外，任何其他人员不得保管公款现金和空白外部银行票据。
第二十七条????每个银行账户必须按月由
出纳人员编制银行存款余额调节表，并经会计人员复核签字后，装订存档。
第二十八条????各单位指派专人按月编制
职工工资发放表和离退休人员生活费发放表，经劳资部门核准，主管领导审批后，财务部门按工资发放表金额组织发放工作。
第二十九条????非特殊情况，职工或离退休人员工资一律由银行代发。
第三十条????委托财务部门从职工工资或
离退休人员生活费中代扣各种费用的部门，须在每月10前，将经批准的有关原始凭证送交财务审计部。
第三十一条????本制度由财务审计部负责修订和解释。
第三十二条????本制度自发布之日起执行。