公司财务内部牵制制度
财务内部牵制管理制度
财务内部牵制管理制度一、总则本制度旨在加强公司财务管理的内部控制，确保公司财务报告的准确性、完整性和合规性，防范财务风险，保障公司资产的安全和完整。
二、适用范围本制度适用于公司内所有涉及财务管理的部门和员工，包括但不限于财务部、会计部、审计部、税务部及相关业务部门。
三、职责与权限1.公司管理层负责制定和监督执行财务管理内部控制制度，确保公司财务活动的合法合规。
2.财务部门负责实施财务管理内部控制制度，确保公司财务报告的准确性和完整性。
3.审计部门负责对公司财务内部控制制度进行监督和评估，发现和纠正内部控制缺陷。
4.公司员工应遵守财务管理内部控制制度，履行相应的职责和义务。
四、财务管理内部控制原则1.不相容职务相分离原则：确保不相容职务由不同的人员担任，以减少舞弊和不当行为的风险。
2.授权审批控制原则：建立授权审批制度，明确各级员工的审批权限和审批程序，防止越权审批和违规操作。
3.会计记录控制原则：建立健全会计制度，规范会计科目、会计凭证、会计账簿等会计记录，确保财务信息的准确性和完整性。
4.资产保护控制原则：采取有效措施保护公司资产的安全和完整，防止资产被盗窃、挪用或不当使用。
5.内部审计控制原则：建立内部审计制度，对财务管理内部控制制度的有效性和执行情况进行监督和评估，及时发现和纠正问题。
五、内部牵制措施1.岗位分离：将财务工作划分为不同的岗位，明确岗位职责和权限，实施岗位之间的相互监督和牵制。
2.授权审批：建立完善的授权审批制度，明确各级领导和员工的审批权限和责任，确保各项财务活动的合法性和合规性。
3.会计记录：建立规范的会计账套和会计科目，确保财务数据的准确、完整和一致性。
同时，对会计凭证、账簿和报表等资料应进行妥善保管，防止篡改或泄露。
4.资产保管：建立资产管理制度，对现金、银行账户、支票等资产应进行严格管理，确保资产的安全和完整。
同时，对相关印章、密钥等重要物品也应进行严格保管。
5.审计监督：建立内部审计制度，对财务工作进行定期或不定期的审计监督，发现问题及时进行处理，确保财务工作的规范性和合法性。
会计牵制制度
会计牵制制度
会计牵制制度是指公司内部对会计人员和会计工作进行监督和管理的制度。
其主要目的是确保会计数据的准确性和可信度，防止会计违规行为和财务舞弊的发生。
会计牵制制度通常包括以下方面的内容：
1. 会计岗位的设置和职责分工：明确不同岗位的职责和权限，确保各岗位工作的独立性和责任明晰。
2. 内部控制制度：确保会计制度和流程的合理性和规范性，包括财务业务流程的设计和执行、财务报告的编制和审核等。
3. 会计准则和政策的遵守：确保会计人员按照相关会计准则和政策进行核算和报告，避免违规操作。
4. 会计核算和报告的监督和审计：对会计数据进行监督和审核，确保数据的准确性和可信度，通过内部审计或外部审计等方式进行。
5. 外部监管和法律法规的遵守：遵守相关法律法规和监管要求，接受相关监管机构的监督和检查。
通过建立健全的会计牵制制度，可以提高财务管理的效率和透明度，并减少会计违规和财务舞弊的风险。
此外，会计牵制制度也有助于维护公司的声誉和信誉，增加投资者和其他利益相关者的信任。
财务内部牵制制度
财务内部牵制制度
1、内部牵制制度的原则：根据国家财经法律、会计法律、法规、财会制度对本公司的会计工作进行控制监督。
2、财务主管具体督促贯彻、检查本公司各项财务会计制度的执行情况，直接对公司长负责。
3、会计负责对原始凭证的审核、记账凭证的填制，总账及明细账的登记，会计报表的编制并对财务报表进行分析、说明，负责会计档案的保管工作。
4、出纳根据审核无误的有关原始凭证登记银行日记账及现金日记账，但不得兼收入、费用、债权、债务账簿的登记工作以及稽核工作。
5、出纳负责保管库存现金和各种有价证券。
6、签发支票所使用印章，由会计与出纳分开保管。
7、空白收款收据和空白支票设登记簿登记，由会计保管、核销。
会计领、开收据，所有收入款项由会计开具收款收据后由出纳负责收款，并加盖收款人印章后方为合法收入凭据。
会计应及时与出纳核实收入款项。
支票由会计签发，由出纳具体输办理。
发票、支票不得事前签好公私章，预留印签。
8、总务处具体负责财产物资的验收入库、领用、报废进行分类明细账登记，会计会同总务处对财产物资定期进行核对，做到账、卡、实相符，并按期编报财产物资增减变动情况表。
会计工作内部牵制制度（5篇）
会计工作内部牵制制度（5篇）第一篇：会计工作内部牵制制度会计工作内部牵制制度根据《中华人民共和国会计法》和财政部制定的《会计基础工作规范》的规定，结合我公司财务管理的需要，为防止财务管理工作的错误和弊端发生，建立健全会计工作内部控制系统，特制定本制度。
一、公司各单位的会计人员应严格执行国家统一的财务制度，严密健全会计业务处理手续，防止伪造、篡改会计记录；防止营私舞弊和贪污。
二、各单位会计机构内以及与其他业务部门之间，处理经济业务时既要相互联系，又要建立相互制约的关系。
要求每一项经济业务的处理全过程，必须由两人以上共同分工负责完成，彼此的工作起到相互牵制的作用。
三、建立会计独立的业务处理体系，会计工作与其他业务工作要分清职责，会计、出纳负责管理经济业务的会计核算帐务和钱的收支，不应经管业务部门的采购、供销、实物管理工作。
四、建立健全会计人员岗位责任制度，各单位应当根据业务需要配备持有会计证的会计人员。
各单位会计工作岗位一般采用一人多岗，但出纳人员不兼任会计岗位工作，会计人员不兼任出纳岗位工作。
五、出纳职责、权限。
1、负责管理库存现金、银行存款、其他货币资金以及有价证券，设置和登记现金及银行存款日记帐。
2、根据会计人员开出的收款凭证，办理货币资金收款业务。
所收的现金和支票应及时送存银行，并在有关原始凭证上加盖收讫戳记。
3、根据批准、审核无误的付款凭证，签发支票，办理银行各种付款手续，办理现金付款业务，并在有关原始凭证上加盖付讫戳记。
4、对不真实、不合法和违反会计制度的收支，出纳人员有权不予受理。
对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，必须更正补充后再予受理。
5、公司会计人员岗位责任制度规定的其他出纳工作职责和权限。
六、各会计岗位职责和权限按《会计人员岗位责任制度》。
七、会计机构开票人和收款人应分开，开票由会计负责，收款由出纳负责。
（开票、收款人请假等特殊原因，单位领导、会计主管可以指定人员暂替）出纳办理收款业务后，应在发票、收据的各联盖收款人私章或签名。
会计内部牵制制度
会计内部牵制制度会计内部牵制制度是指通过建立一系列制度和流程，对会计活动进行内部监督和控制，确保会计信息的准确性、可靠性和合规性的一种管理制度。
下面是一个关于会计内部牵制制度的700字的描述。
会计内部牵制制度是指一个企业或组织在进行会计活动时，建立起来的一系列制度和流程，用于内部监督和控制会计信息的准确性、可靠性和合规性。
这些制度和流程包括内部控制、审计、财务管理、会计规范等，旨在防止财务欺诈、违规操作和错误报告等问题的发生，确保企业财务信息的真实性和可信度。
会计内部牵制制度是企业内部建立和实施的，通常由企业内部的会计主管部门和财务管理部门负责制定和执行。
它包括一些具体的制度和规定，比如会计科目的核定和使用、财务报表的编制和披露、内部控制的建立和实施等。
这些制度和规定的目的是保证企业会计信息的准确性、可靠性和合规性，确保操纵和欺诈等不当行为的不发生。
在会计内部牵制制度中，内部控制是一个非常重要的环节。
内部控制是指在企业内部对会计活动进行监督和控制的一系列制度和措施。
企业可以通过建立和完善内部控制制度，确保会计信息的真实性和可信度。
内部控制包括会计记录的完整性、会计核算的准确性、财务报告的及时性等。
企业可以通过制定相关的规章制度、流程和措施，对会计信息进行监督和管理，防止违法违规行为和操纵行为的发生。
另外，审计也是会计内部牵制制度的重要组成部分。
审计是对企业内部会计活动的监督和检查，旨在评估和验证会计信息的真实性和可信度。
企业可以请内部或外部的专业审计机构进行审计，对财务信息进行全面和独立的审查。
审计可以发现和纠正会计信息中的错误和问题，提高会计信息的质量和可靠性。
此外，财务管理和会计规范也是会计内部牵制制度的重要组成部分。
财务管理包括预算管理、资金管理、风险管理等，旨在保障企业财务活动的安全性和合规性。
会计规范则是一个企业会计活动的操作指南，企业可以根据会计规范进行会计准则的遵守和实施。
通过财务管理和会计规范，企业可以规范和规范会计活动，确保会计信息的真实性和可信度。
内部牵制制度
内部牵制制度第一节总则第一条为了加强财务管理、减少差错、防止舞弊，保证会计信息的质量和财产的完全完整，根据有关法律法规和财务规章制度，并结合公司具体情况和管理要求制定该内部牵制制度。
第二条内部牵制制度，是为了维护公司资产的完整,确保会计记录的正确性和可靠性以及对经济活动进行综合的计划、控制和评价而制定的制度、组织、方法和手续的总称。
第三条内部牵制制度的原则凡是涉及货币资金、财产物资和财务收付、结算及登记的任何一项工作，必须由两人或两人以上分工办理，形成严密的内部牵制从而相互制约，以减少和杜绝货币资金和财产物资管理上舞弊和偷盗的可能性。
具体内容为：（一）授权进行某项经济业务的职务与执行该项业务的职务要分离。
（二）执行某项经济业务的职务与批准该项业务的职务要分离。
（三）执行某项经济业务的职务与记录该项业务的职务要分离。
（四）保管某项资产的职务与记录该项资产的职务要分离。
（五）保管与记录某项资产的职务与账实核对的职务要分离。
第二节具体规定根据“钱、物、账”分管原则，出纳人员管钱、保管人员管物、会计人员管账，做到管钱不管账、管账不管物，执行机构分离、职务分离、账务分离、钱账分离。
第四条日常业务处理时的内部牵制制度1、日常业务处理依照《中华人民共和国会计法》和国家统一的其他会计制度要求进行会计核算，保证账证相符、账实相符、账表相符，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前后一致。
2、会计人员进行日常的账务处理，财务主管进行复核，涉及现金、银行存款的还需出纳核对签字。
3、原始凭证必须有经手人、验收人、经费负责人三个人签字方可报账。
会计人员不得受理事实不清、手续不全、资料不齐的会计业务。
若为发票，必须盖有开票单位财务专用章、发票专用章或单位公章。
4、自制的凭证原始凭证应填写为“江西东华科技园有限责任公司”字样，经制表人、审核人、负责人等签名,并加盖单位公章。
5、外部取得的原始凭证如果遗失，应由当事人回原开票单位复印其发票存根联，并加盖财务专用章或发票专用章后，经本单位领导批准后，代作原始凭证。
内部牵制制度
内部牵制制度第一条内部牵制制度的原则内部牵制制度是指凡涉及款项和财物收付、结算及登记的任何一项工作，必须由两人以上分工办理，以起到相互制约，相互监督和相互核对作用的一种工作制度。
其原则为机构分离、职务分离、钱账分离、账物分离。
第二条组织分工按照《会计法》对不相容职务相互分离、相互制约的有关规定，结合本单位实际工作需要进行分工，设置出纳员，记账员、审核员、实物管理员。
第三条出纳岗位限制出纳人员负责现金和有价证券的经管，公务卡还款，不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权、债务账簿的登记工作。
第四条其他岗位权限（一）记账人员与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员、财物保管人员的职责权限应当明确，并相互分离、相互制约。
（二）经济业务事项、会计事项的审批人员、经办人员、财物保管人员、记账人员的职责权限应当明确。
做到职权明确，程序规范，责任清楚，避免因职责不清相互扯皮、推诿，甚至越权行事，造成管理失控。
（三）记账人员与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员、财物保管人员要实行职务分离。
（四）记账人员与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员、财物保管人员应当相互制约。
第五条内部牵制制度方法（一）对票据数量的控制。
1.收款票据由机关财务到市财政部门统一领购，并登记票据账。
其他来源的发票和收据一律不准使用。
2.签发发票（收据）和收款的职能分离。
3.控制已使用票据的入账情况。
（1）每月月底将入账票据与存根核对一次，并填制票据销号单。
（2）对作废的票据应将其全部联数附在存根上。
（二）银行预留印鉴实行分别管理，不得由同一人保管。
（三）出纳员与制单、稽核、记账人员职责分离。
出纳员不得兼任制单、稽核、记账等工作（只能记现金日记账和银行存款日记账）。
（四）对财产、物资验收与领用的内部控制。
1.财产物资的入库单（验收单）一式三联。
其中一联送机关财务，作为付款和进行账务核算的依据。
2.对于比较贵重的财产物资，设专人保管，以防止错乱和丢失。
公司财务内部牵制制度
公司财务内部牵制制度（草稿）为了促进内控会计控制建设,保证经济业务的合法性和会计信息的可靠性,防止差错及弊端，保护公司资产的安全、完整，根据财政部《企业内部控制规范-基本规范》及总公司《内部控制制度》的规定、结合公司管理需要，特制定本制度.第一条为了加强财务管理，严格按财务规章制度处理会计业务，各岗之间在既相互配合，又相互牵制的制约机制中开展工作,根据有关法律法规和财务规章制度，制定财务工作内部牵制制度。
第二条内部牵制制度是以事务分管为核心的自检查系统，通过职责分工，各业务程序的适当安排，使各项业务活动能自动地被其他业务流程人员查证核对。
第三条部门内部岗位牵制的原则（一)岗位分设原则.结合岗位说明书，遵循钱账分离、票章分离、账物分离、制单审核分离、审批经办分离等基本原则,对各项会计业务的处理均须有审核。
（二)定期轮岗原则.计划财务部应建立定期轮岗制度，出纳实行最长每两年要轮岗一次，轮岗的方式包括出纳和其他会计岗位之间的轮换.资金管理岗位最长不得超过2年、其他人员最长不得超过3年轮岗一次.（三）亲属回避原则。
单位主要负责人的直系亲属不得担任机构计划财务部负责人,计划财务部负责人或主管人员的直系亲属不得担任本单位的出纳。
（四）各机构应根据财务人员分工,结合内控要求,建立内部控制岗位职责。
第四条内部牵制制度的原则是机构分离、职务分离、钱账分离、物账分离.第五条财务内部牵制的具体内容(一）实物牵制实物牵制是指由两个以上人员共同掌管必要的实物工具,共同完成一定程序的牵制.1．票印保管（1）凡涉及货币资金业务的有关支票、发票、收据等印章与应分开保管。
（2）空白支票、发票、收据由出纳人员负责保管，并严格管理使用,序号登记.作废支票由出纳人员加盖“作废"字样,交核算主管审核后进行备查登记,月末钉在最后一张记账凭证后面,归档保管。
（3）预留银行印鉴名章由出纳负责保管，并严格管理使用。
(4）财务专用章或发票专用章，由财务负责人保管或指派专人（须和法定代表人名章保管人分离）负责保管，并严格管理使用.出纳不得保管各开户银行预留的全套印鉴，应该由财务负责人、出纳人员和会计人员分别掌管；印鉴和密码不得向其他部门或个人借用、泄漏.2．网上银行的制单及复核数字证书和交易密码应参照网银管理规定由不同人员分别保管,网上进行转账和其他交易时须建立二级复核机制。
企业内部财务牵制制度
企业内部财务牵制制度一、引言随着企业规模的不断扩大，财务管理愈发成为企业内部关注的焦点，尤其是在当今具有高度经济竞争性的市场环境下，企业为了保持稳健经营和长远发展，必须建立一套完善的财务管理制度，避免不必要的财务风险。
在这样的背景下，企业内部财务牵制制度逐渐成为一个不可或缺的管理要素。
二、什么是企业内部财务牵制制度企业内部财务牵制制度也是企业的一项内部控制制度，是指在资金使用、收入收据、记账、审批、报销等财务活动中，为确保企业的财务安全及防范财务风险而采取的一系列措施，旨在促进企业财务活动的规范化、规范活动，并实现对财务管理全过程的有效掌控。
其主要职能如下：1.规范财务活动：确保企业财务活动按照相应的流程和制度进行，避免出现不合规、不合理的行为。
2.掌控财务管理：通过内部财务牵制制度，企业能够全面掌控财务管理，保证企业财务风险处于可控状态。
3.有效防范风险：内部财务牵制制度能够帮助企业及时发现和处理各类财务风险。
4.加强管理监督：企业内部财务牵制制度能够强化财务管理的监督机制，及时发现和弥补管理上的漏洞。
三、内部财务牵制制度的构建企业内部财务牵制制度的构建应遵循以下原则：1. 安全性原则安全是企业内部财务牵制制度建立的首要原则，企业应采取全面的安全措施，确保企业资金的安全和财务数据的保密性。
2. 权责分离原则企业内部财务牵制制度的建立也必须遵循权责分离原则，将财务人员的权力与责任分开，以加强财务活动的监督机制。
3. 限制与监督原则企业内部财务牵制制度也需遵循限制与监督原则，严格控制财务人员的权限，增强对财务活动的监督和控制，防止人为破坏造成的财务损失。
4. 效率和规范原则企业内部财务牵制制度的建立应遵循效率和规范原则，促进财务管理信息化和标准化，提高工作效率、减少人为失误，确保内部制度的规范和落实。
四、企业内部财务牵制制度的内容企业内部财务牵制制度的内容大致包括以下几个方面：1. 财务核算规则包括会计准则、会计记账规范、会计盘点与调整等财务核算方面的规则，以规范会计核算管理。
财务内部牵制制度
财务内部牵制制度 TYYGROUP system office room 【TYYUA16H-TYY-TYYYUA8Q8-财务内部牵制制度一、总则（一）为了加强财务管理，使财务岗位之间能形成相互监督、相互制约的机制，避免舞弊现象的发生，更好的保护公司财产安全，根据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》的有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
（二）成都瑞志恒业投资有限公司及下属公司均适用本制度。
（三）本制度所称的财务内部牵制是指凡货币收支，财产物资收发、结算及登记等工作，必须由两人或两人以上分工办理，以达到相互制约、相互稽核和相互验证的目的。
（四）财务部门应根据本制度的规定明确职责划分，对业务进行适当授权，确保内部牵制制度的有效运行。
二、基本原则（一）职责分离原则：一项经济业务应由几个相对独立的人员完成，审批与经办分管，不能由一人“包干到底”。
（二）互相制约原则：所有经济事项必须由两人或两人以上共同分工经办。
（三）账、钱、物相互独立分管原则：货币资金实物形态的保管、处理必须与反映货币资金增减变化记录完全独立开来，财产物资的保管与财产物资增减变化的记录，必须完全独立。
（四）稽核原则：对每一项经济业务，财务部门都必须进行稽核，以合理的保证经济业务的合规性。
三、内部牵制（一）记账人员应与经济业务事项的审批人员、经办人员、财物保管人员的职责权限相互分离，相互制约。
（二）凡涉及资金和财物的收付业务，财务部门必须由两人或两人以上共同办理，以起到相互监督的作用。
（三）实行业务印鉴分管,“出纳业务专用章”、“法定代表人名章”、“财务专用章”,应分别由出纳人员、稽核人员、审核人员或指定人员使用和保管。
印章使用应由保管人员亲自加盖，严禁他人代盖。
未经领导批准，印章保管人员不得擅自委托他人代管业务印鉴。
（四）严格支票管理制度，使用人应按规定领用并进行备查登记。
（五）出纳人员不得办理未经审核、复核的款项收付业务。
公司财务内部控制制度
公司财务内部控制制度一、财务机构及财务人员职责（一）根据《会计法》规定，单位负责人对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。
（二）其他部门和人员应当积极配合财务部门、会计人员开展工作。
在财务会计活动中做到：1. 严格遵守国家及上级的有关财经法律、法规、规章、制度。
2. 按国家统一会计制度的要求取得或填制原始凭证并及时送交财会部门。
3. 提供真实完整的会计资料。
4. 严格执行财务计划或预算。
5. 确保本部门所经管的财产物资安全、完整。
6. 接受财务部门在财会工作上的指导和监督。
（三）财会部门内部应当建立牵制、互控制度。
会计事项的处理不能由一人办理全过程，必须由二人及以上人员处理。
具体内容包括：1. 出纳工作由出纳人员负责，其他会计不得兼任出纳。
出纳员以外的人员代收现金时，必须由财务主管人员指定。
2. 出纳人员不得兼管稽核、会计档案的保管和收入、费用、债权、债务、有价证券帐目的登记，不得编制记帐凭证、不得兼管总帐、电算系统维护员、管理员、不得从事除银行存款日记帐、现金日记帐以外的明细帐登记和财务会计报告的编制工作。
3. 出纳人员、制证人员、稽核人员、审批人员、记帐人员不能由一人兼任。
4. 会计人员不得兼任财产物资的采购、保管等工作。
（四）财会部门内部应当建立稽核、互控制度、设置稽核岗位，配备专职或兼职的稽核人员。
稽核人员应对会计凭证、会计帐簿、财务会计报告及其他会计资料进行审核。
审核的主要内容包括：1. 审核经济业务事项和财务收支是否符合国家及上级有关财经法律、法规、规章、制度、财务收支是否在财务计划或预算之内。
2. 审核会计凭证、帐簿、财务会计报告及其他会计资料的内容是否真实、完整、计算是否正确、手续是否完备。
3. 审核各项财产物资的增减变动和结存情况是否与财务会计帐簿记录相符。
4. 稽核人员应由财会主管人员提名，报单位负责人批准，并在财会岗位责任制中予以明确。
（五）财会主管人员必须符合以下条件：1. 坚持原则、廉洁奉公、具有较高的政策、业务水平和职业道德水准。
公司内部财务管理制度（精选7篇）
公司内部财务管理制度（精选7篇）公司内部财务管理制度篇1第一条财务处内部牵制制度应与岗位责任制、经济责任制相结合，遵循机构分离、职务分离、钱帐分离、帐物分离的基本原则。
第二条记账人员应与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员、财物保管人员的职责权限相互分离，相互制约。
第三条财务公章由会计科科长保管，校长私章、财务处处长私章和出纳员私章由出纳员保管。
使用时由分管人员审核有关凭证后亲自盖章，严禁他人代盖。
第四条各种印鉴(章)、空白凭证在上班时须妥善保管，下班时锁入保险柜。
第五条所有银行结算凭证，由会计科和结算部统一购置，支票和支付密码要分人保管，使用人按规定领用并进行备查登记。
第六条按规定填写或打印银行现金支票、转帐支票。
存根与票面内容完全一致。
由持章人审核后盖章，裁下存根,将支票交给出纳员办理。
支票使用必须进行登记并由盖章人负全部责任。
第七条作废支票由出纳员交科长审核后进行备查登记，月末钉在最后一张记帐凭证后面，归档保管。
第八条所有现金、银行存款收付业务均由会计人员审核制单(输机)后，交由出纳员办理收付款业务。
对于银行往来业务，在记帐凭证上要注明原始凭证字号。
第九条出纳员应逐日逐笔登记现金日记帐与银行存款日记帐，并与计算机打印出的当日现金及银行存款余额表核对相符。
第十条出纳员无权编制或更改记帐凭证，无权勾对银行帐，无权编制"银行存款余额调节表"。
第十一条会计科和结算部指定专人负责银行帐的勾对并编制"银行存款余额调节表"，并于每月10日前将上月调节表交科长审阅;对于未达帐项必须及时到银行查询并向科长报告。
第十二条严格执行库存现金限额管理，超限额现金应于当日送存银行，会计科可与结算部联合办理现金送存业务。
第十三条大额存单由科长登记备查簿并负责保存;到期前应向处长报告，需要转存的应及时办理转存。
第十四条科长要不定期抽查库存现金限额的执行、帐款是否一致、对帐是否及时等现金管理条例的落实情况。
会计内部牵制和稽核制度
会计内部牵制和稽核制度1.分工与责任：明确规定每个会计岗位的职责与权限，确保工作分工合理，责任明确。
2.有关的政策和程序：制定和实施适当的会计政策和程序，以确保风险的最小化，例如制定和实施财务报告流程和流程控制。
3.工作场所和资产保护：提供适当的安全措施，以防止资产丢失、损坏或滥用，例如安装安全摄像头和防火墙，限制对敏感财务信息的访问。
4.账务记录和凭证：确保准确、及时和完整的账务记录和凭证，包括账簿和交易明细。
5.审查程序：建立审计措施，例如内部审查部门、独立审计委员会等，对财务报表和账务记录进行审查和验证，以确保其准确性和合规性。
会计稽核制度是对会计记录和报表进行审查和确认的一种制度。
其目的是确保会计记录的准确性、完整性和符合法律和会计准则的要求。
会计稽核制度通常由内部稽核和外部稽核两部分组成。
内部稽核是组织内部为了确保其财务管理和内部控制体系的有效性而进行的审计活动。
内部稽核人员负责审查业务运营、财务报告、风险管理和内部控制等方面的问题，并向组织高层提供建议和推荐改进措施。
外部稽核由独立的会计师事务所进行，目的是对组织的财务报表和账务记录进行独立审查，以确定其准确性和合规性。
外部稽核机构会根据国家或地区的法律和会计准则的要求进行评估，并发布鉴证报告。
这些内部牵制和稽核制度的实施对于组织的财务管理和运营至关重要。
它们确保财务信息的准确性和透明度，提供给管理层和利益相关者正确的决策依据。
此外，它们还有助于发现潜在的风险和问题，并及时采取措施进行纠正。
因此，组织应高度重视内部牵制和稽核制度的建立和执行，以确保其财务报告的可靠性和合规性。
公司内部会计管理制度
第一章总则第一条为规范公司内部会计管理工作，提高会计信息质量，确保公司财务会计工作的有序进行，根据《中华人民共和国会计法》及国家有关财务会计制度的规定，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部所有会计人员及涉及会计业务的部门。
第三条公司内部会计管理工作应遵循以下原则：1. 依法合规：严格执行国家法律法规和财务会计制度，确保会计信息真实、准确、完整。
2. 规范管理：建立健全内部会计管理制度，规范会计核算流程，加强内部控制。
3. 严谨细致：对会计业务进行严谨细致的核算，确保会计信息质量。
4. 服务决策：为公司经营管理决策提供准确、及时、全面的会计信息。
第二章内部会计管理体系第四条公司设立会计部门，负责公司内部会计管理工作的组织、协调和监督。
第五条会计部门的主要职责：1. 负责公司会计核算工作，确保会计信息真实、准确、完整。
2. 负责编制财务报表，为公司经营管理决策提供依据。
3. 负责内部审计和监督，确保公司财务会计工作的合规性。
4. 负责会计人员的培训和管理。
第六条公司设立总会计师，负责公司内部会计工作的领导和管理。
第七条总会计师的主要职责：1. 负责公司会计工作的全面领导，确保会计信息质量。
2. 参与公司重大经营决策，为决策提供财务支持。
3. 指导和监督会计部门工作，确保会计工作合规性。
第三章会计人员岗位责任制度第八条会计人员岗位设置应遵循职责明确、分工合理、相互制约的原则。
第九条会计人员岗位责任制度主要包括以下内容：1. 会计人员岗位职责：明确各岗位职责、工作标准和考核办法。
2. 会计人员分工：根据工作需要，合理分工，确保会计业务顺利进行。
3. 会计人员培训：定期组织会计人员进行业务培训，提高会计人员素质。
4. 会计人员考核：建立考核制度，对会计人员的工作绩效进行考核。
第四章账务处理程序制度第十条公司应建立健全账务处理程序制度，确保会计核算的准确性和及时性。
第十一条账务处理程序制度主要包括以下内容：1. 会计科目及其明细科目设置：根据国家统一会计制度，设置会计科目及其明细科目。
公司内部牵制制度3(7篇范文)
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财务规章制度之内部牵制制度
财务规章制度之内部牵制制度内部牵制制度是财务管理的重要组成部分，旨在规范企业内部财务活动的正常运作，维护财务安全稳定。
下面就内部牵制制度进行更加详细的介绍。
一、内部牵制制度的定义内部牵制制度是指在企业内部建立起的一系列约束和规范，旨在防止资金滥用、财务违规等行为的出现，保障企业的财务运作安全、准确和可靠性。
二、内部牵制制度的重要性1.加强财务监管内部牵制制度能够加强对企业内部各项财务活动的监管，防止出现不当的资金使用情况，维护企业财务活动的合法性和合规性，是企业财务管理的一项非常重要的工作。
2.规范企业内部财务管理通过内部牵制制度的建立，能够对企业内部财务管理进行规范，使企业财务管理工作能够更加科学严谨、规范化、有序化，为公司财务决策提供可靠的数据。
3.提高企业财务运作效率内部牵制制度对企业财务管理的监管能力强，能够及时发现和解决财务风险问题，提高企业财务运作的效率和质量，帮助企业快速发展。
三、内部牵制制度包括哪些内容1.财务管理体系公司财务管理体系是指在公司内部建立一个科学、合理、有效的财务管理模式，来进行企业资金的规划、管理、使用和监控，确保公司的资金安全、效益最大化。
财务管理体系主要包含以下几个方面：(1)制定合理的财务管理制度和流程；(2)建立完善的内部控制制度；(3)实现财务信息化和电子化。
2.内部流程控制制度内部控制制度是公司通过自有管理和保护的规范和控制方法，对企业的财务活动进行约束和管理，旨在规范公司的内部财务流程，防范公司财务风险，提高财务管理效益。
内部流程控制制度主要包括以下几个方面：(1)建立完善的预算和决策制定流程；(2)规范资金收付流程，防止款项挪用；(3)建立合理的采购、采购审批和入库流程，确保资金使用合规；(4)完善发票管理制度，防止假冒发票的发生。
3.内部审核制度内部审核制度是企业内部对各项财务、非财务活动进行检查和控制的管理方法。
内部审核制度主要包括以下几个方面：(1)对企业经济活动进行监督和检查，及时发现和预防风险；(2)制定各种制度和流程，并进行内部审核；(3)定期评估各项制度和流程的执行效果，并进行修订。
公司内部财务牵制制度范本
公司内部财务牵制制度范本第一章总则第一条为了加强财务管理，规范公司财务行为，提高公司经济效益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》及有关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度所称的财务内部牵制制度是指在公司内部，通过明确的职责划分、相互制约和监督机制，确保财务岗位之间形成相互监督、相互制约的机制，避免舞弊现象的发生，保护公司财产安全。
第三条本制度适用于公司全体员工，以及对公司财务工作的管理和监督。
第二章职责划分第四条财务部门的职责1. 负责公司财务核算、财务报告、财务分析等工作。
2. 负责公司资金的管理、筹集、使用和监督。
3. 负责公司各项财务收支的审批、报销、结算等工作。
4. 负责公司财产物资的盘点、保管和核算。
5. 负责公司财务风险的识别、评估和控制。
第五条其他部门的职责1. 各部门负责本部门的财务预算编制、执行和控制。
2. 各部门负责本部门的经济业务活动的审批、报销和结算。
3. 各部门负责配合财务部门进行财产物资的盘点、保管和核算。
4. 各部门负责对本部门的财务工作进行内部监督和检查。
第三章内部牵制第六条职责分离原则1. 一项经济业务应由几个相对独立的人员完成，审批与经办分管，不能由一人包干到底。
2. 财务部门的记账人员应与经济业务事项的审批人员、经办人员、财物保管人员的职责权限相互分离，相互制约。
第七条互相制约原则1. 所有经济事项必须由两人或两人以上共同分工经办。
2. 各部门的经济业务活动，必须经过财务部门的核算和审批。
3. 财务部门对各部门的经济业务活动进行核算和审批时，应保持独立、客观、公正的态度。
第八条账、钱、物相互独立分管原则1. 货币资金实物的保管、处理必须与反映货币资金增减变化记录完全独立开来。
2. 财产物资的保管与财产物资增减变化的记录，必须完全独立。
第九条稽核原则1. 对每一项经济业务，财务都必须进行稽核，以合理的保证经济业务的合规性。
2. 各部门应配合财务部门进行经济业务的稽核工作。
财务内部牵制管理制度
财务内部牵制管理制度内部牵制制度，是指凡是涉及款项和财务收付，结算登记的任何一项工作，必须由两人或两人以上分工办理，以起到相互制约的作用。
1.不得由一人办理收入业务的全过程。
1.1提供服务与收费费用应实行岗位和职务分离，并形成内控监督体系。
1.2 价格管理与价格执行应实行岗位和职务分离，并形成内控监督体系。
1.3 办理退费与退费审批应实行岗位和职务分离，并形成内控监督体系。
1.4 收入票据保管与使用应实行岗位和职务分离，并形成内控监督体系。
1.5 收入稽核与收入经办应实行岗位和职务分离，并形成内控监督体系。
2.不得由同一部门或一人办理支出业务的全过程：2.1 支出的申请与审批应实行岗位分离，并形成内控监督体系。
2.2 支出的审批与执行应实行岗位分离，并形成内控监督体系。
2.3 支出的审核与执行应实行岗位分离，并形成内控监督体系。
2.4 支出的审核与付款结算应实行岗位分离，并形成内控监督体系。
3.不得由同一部门或一人办理药品及库存物资业务的全过程：3.1 药品及库存物资的请购与审批应实行岗位和职务分离，并形成内控监督体系。
3.2 药品及库存物资的询价与确定供应商应实行岗位和职务分离，并形成内控监督体系；药品及库存物资的合同订立与审核应实行岗位和职务分离，并形成内控监督体系。
3.3 药品及库存物资的采购与验收应实行岗位和职务分离，并形成内控监督体系。
3.4 药品及库存物资的采购验收与会计记录应实行岗位和职务分离，并形成内控监督体系。
3.5 药品及库存物资的付款审批与付款执行应实行岗位和职务分离，并形成内控监督体系。
4.不得由一人办理货币资金业务的全过程：4.1 现金和银行存款的支付，应由财务部门负责人或其授权的代理人审核，不能由同一人办理付款业务。
4.2 出纳不得兼任稽核、票据管理和会计档案保管工作。
4.3 出纳不得兼任收入、支出、债权和债务账目的账务登记工作。
4.4 严禁一人保管支付款项所需的全部印章。
财务内部牵制制度
财务内部牵制制度—、总则（一）为了加强财务管理，使财务岗位之间能形成相互监督、相互制约的机制，避免舞弊现象的发生，更好的保护公司财产安全，根据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》的有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
（二）成都瑞志恒业投资有限公司及下属公司均适用本制度。
（三）本制度所称的财务内部牵制是指凡货币收支，财产物资收发、结算及登记等工作，必须由两人或两人以上分工办理，以达到相互制约、相互稽核和相互验证的目的。
（四）财务部门应根据本制度的规定明确职责划分，对业务进行适当授权，确保内部牵制制度的有效运行。
二、基本原则（一）职责分离原则：一项经济业务应由几个相对独立的人员完成，审批与经办分管，不能由一人“包干到底”。
（二）互相制约原则：所有经济事项必须由两人或两人以上共同分工经办。
（三）账、钱、物相互独立分管原则：货币资金实物形态的保管、处理必须与反映货币资金增减变化记录完全独立开来，财产物资的保管与财产物资增减变化的记录，必须完全独立。
（四）稽核原则：对每一项经济业务，财务部门都必须进行稽核，以合理的保证经济业务的合规性。
三、内部牵制（一）记账人员应与经济业务事项的审批人员、经办人员、财物保管人员的职责权限相互分离，相互制约。
（二）凡涉及资金和财物的收付业务，财务部门必须由两人或两人以上共同办理，以起到相互监督的作用。
（三）实行业务印鉴分管, “出纳业务专用章”、“法定代表人名章”、“财务专用章” , 应分别由出纳人员、稽核人员、审核人员或指定人员使用和保管。
印章使用应由保管人员亲自加盖，严禁他人代盖。
未经领导批准，印章保管人员不得擅自委托他人代管业务印鉴。
（四）严格支票管理制度，使用人应按规定领用并进行备查登记。
（五）出纳人员不得办理未经审核、复核的款项收付业务。
会计人员不得受理事实不清、手续不全、资料不齐的会计业务。
稽核人员不得受理未经会计人员审核的业务。
（六）出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权、债务账目的登记工作；出纳不得兼记总分类账的登记工作；不得兼任银行存款余额调节表的编制工作。
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公司财务内部牵制制度（草稿）
为了促进内控会计控制建设，保证经济业务的合法性和会计信息的可靠性，防止差错及弊端，保护公司资产的安全、完整，根据财政部《企业内部控制规范-基本规范》及总公司《内部控制制度》的规定、结合公司管理需要，特制定本制度。
第一条为了加强财务管理, 严格按财务规章制度处理会计业务, 各岗之间在既相互配合,又相互牵制的制约机制中开展工作,根据有关法律法规和财务规章制度，制定财务工作内部牵制制度。
第二条内部牵制制度是以事务分管为核心的自检查系统，通过职责分工，各业务程序的适当安排，使各项业务活动能自动地被其他业务流程人员查证核对。
第三条部门内部岗位牵制的原则
（一）岗位分设原则。
结合岗位说明书，遵循钱账分离、票章分离、账物分离、制单审核分离、审批经办分离等基本原则，对各项会计业务的处理均须有审核。
（二）定期轮岗原则。
计划财务部应建立定期轮岗制度，出纳实行最长每两年要轮岗一次，轮岗的方式包括出纳和其他会计岗位之间的轮换。
资金管理岗位最长不得超过2年、其他人员最长不得超过3年轮岗一次。
（三）亲属回避原则。
单位主要负责人的直系亲属不得担任机构计划财务部负责人，计划财务部负责人或主管人员的直系亲属不得担任本单位的出纳。
（四）各机构应根据财务人员分工，结合内控要求，建立内部控制岗位职责。
第四条内部牵制制度的原则是机构分离、职务分离、钱账分离、物账分离。
第五条财务内部牵制的具体内容
（一）实物牵制
实物牵制是指由两个以上人员共同掌管必要的实物工具，共同完成一定程序的
牵制。
1．票印保管
（1）凡涉及货币资金业务的有关支票、发票、收据等印章与应分开保管。
（2）空白支票、发票、收据由出纳人员负责保管，并严格管理使用，序号登记。
作废支票由出纳人员加盖“作废”字样，交核算主管审核后进行备查登记，月末钉在最后一张记账凭证后面，归档保管。
（3）预留银行印鉴名章由出纳负责保管，并严格管理使用。
（4）财务专用章或发票专用章，由财务负责人保管或指派专人（须和法定代表人名章保管人分离）负责保管，并严格管理使用。
出纳不得保管各开户银行预留的全套印鉴，应该由财务负责人、出纳人员和会计人员分别掌管；印鉴和密码不得向其他部门或个人借用、泄漏。
2．网上银行的制单及复核数字证书和交易密码应参照网银管理规定由不同人员分别保管，网上进行转账和其他交易时须建立二级复核机制。
3．财务人员应当妥善保护好自己的个人印章，不得向其他部门或个人借用。
4．计划财务部系统用户应当保管好登录密码，并相互保密，在进入系统后，操作人员不得离开，不能由其他财务人员代替登陆公司系统进行日常财务工作（更换密码）。
（二）人员牵制
1．人员牵制是指不相容的职务要职责分离，对于一项经济业务，要求有不同的人员共同分工负责，以达到相互牵制，互相制约的目的。
2．各机构计划财务部应当建立并实行财务人员岗位责任制，明确财务人员的工作权限和范围，做到以岗定责、职责分明、不越职权、相互牵制，使经济活动各个环节都得到制约。
3．财务负责人不得兼任出纳；出纳不得兼任收入、支出、费用明细账和债权、债务账目的登记、以及会计复核和会计档案管理工作；出纳不得办理未经财务经理审核和未经总经理室审批的付款及报销。
4．费用控制系统及财务系统中的出纳员、系统维护人员不得负责财务数据的录入工作，财务数据录入人员不得进行复核操作，但可以进行数据查询工作；财务复核人员不能进行数据的录入和数据的修改工作；系统维护人员不得随意修改系统数据，其他操作人员不允许实施数据库操作。
（三）程序牵制
1．程序牵制属事前控制，即按牵制的原则进行程序设置，并且要求所有的业务活动都要建立切实可行的办理程序。
2．各级财务部门凡涉及货币资金、财务的收付结算等工作不得由一人兼办，实行钱账分管的原则。
3．财务人员办理任何经济业务必须经过规定的程序审批，未经审批的经济业务不得办理，对擅自办理的责任人，要追究经济和法律责任。
4. 各种会计资料未经公司负责人审批不得报送或对外提供；保管期满的会计档案资料销毁时，按照会计档案管理办法要求执行。
5．核算会计和复核人员应该岗位分设。
重大会计事项和非常规交易的账务处理需经财务负责人审核。
6．财务部应加强会计档案的管理，按照规定及时移送档案室，查询原始凭证需得到审批并登记，由两个人同时进行，确保会计资料完整性。
7．财务系统中数据录入人员输入报销单据，经财务复核人员审核后，方可办理结算；审批的付款、报销原始凭证，严禁录入费用控制系统。
8．上级财务部门应当定期对下级财务部门进行持续的检查、监督和考核，下
级财务部门也应对上级财务部门提出合理的建议及监督评价；各级财务部门应定期进行自我检查和控制的自我评估。
（四）账簿记录牵制
1．账簿记录牵制是指原始凭证与记账凭证、会计凭证与账簿、账簿与账簿、账簿与会计报表之间核对的牵制。
2．各级财务部门要定期对会计账簿记录与库存实物、资产、货币资金、单位和个人往来等进行相互核对。
第六条附则
本制度自发布之日起执行，由公司计划财务部负责解释。
雨滴穿石，不是靠蛮力，而是靠持之以恒。
——拉蒂默。