加强重点税源企业管理的几点思考
加强重点税源管理的实践及思考
完善重点税源管理的政策和法规
根据经济发展和税收征管的实际需要 ，不断完善重点税源管理的政策和法 规，确保其科学性、合理性和可操作 性。
VS
加大对偷逃税行为的打击力度，提高 税收违法成本，引导纳税人自觉遵守 税收法律法规。
重点税源是税收收入的重要来源，加强重点税源管理对于提高税收征收率和保障 税收收入具有重要意义。
重点税源管理应该具备科学、精细、高效等特点，通过加强信息化建设、数据分 析等手段，提高对重点税源的监管水平。
提升重点税源管理的效率和效果
建立完善的重点税源管理制度，包括税务登记、纳税申报、税款征收、税务稽查等环节，确保各环节 顺畅运行。
设立重点税源管理机构，配备专业人 员，负责组织实施重点税源管理工作 。
制定考核评价制度，对重点税源管理 工作进行定期考核和评价。
提高重点税源管理的信息化水平
建立重点税源管理信息系统，实现信息共享和数据分析 。
开发风险评估模型，利用大数据技术对纳税人进行风险 评估。
推行电子化申报和查账，提高工作效率和数据质量。
02
重点税源管理概述
重点税源管理的定义
重点税源管理是指税务机关通过对一定规模以上的纳税企 业进行定期或不定期的检查、审计和评估等，了解企业的 生产经营情况、税收申报情况等，从而对税收进行科学、 合理、有效的监管和控制。
重点税源管理是税务机关对税收风险进行防范和化解的重 要手段，也是提高税收征收率、保障税收收入的重要措施 。
重点税源管理的特点
重点税源管理的对象是一定规模以上的纳税企业，这些企业通常具有较 大的生产经营规模和较高的税收贡献率，因此对其进行监管和控制具有 更加重要的意义。
加强重点税源管理的实践及思考
加强重点税源管理的实践及思考首先，税务部门应建立健全管理制度和机制，确保对重点税源的有效管理。
这包括制定相应规章制度，明确管理的具体内容和要求，建立健全的管理制度，明确责任和权限，确保管理的权威性和有效性。
同时，还需要建立与其他部门的信息共享机制，及时获取最新的重点税源信息，确保对重点税源的全面了解和监控。
其次，税务部门应加强对重点税源的监管和管控。
这包括建立重点税源名录，对于具有重大税收影响的企业或个人进行甄别和纳入管理范围，确保对这些重点税源的个别化管理。
此外，还需要加强对企业财务状况的分析和评估，及时发现企业的风险隐患和违规行为，采取相应措施进行调查和处理。
再次，税务部门应加强对重点税源的宣传和教育。
通过加强宣传和教育，提高重点税源的自觉性和主动性，增强企业和个人的税法意识和纳税意识，减少违规行为的发生。
同时，还需要通过举办培训班、讲座等形式，提高重点税源的税收知识和纳税技能，帮助他们更好地履行税务义务。
最后，税务部门应加强与企业和个人的沟通和配合。
通过加强与重点税源的沟通和交流，了解他们的经营情况和困难，并提供相应的支持和帮助，促进他们合法合规经营。
同时，还需要加强与其他部门的协作和配合，形成合力，共同打击各类违规行为，确保重点税源的良好经营环境。
总结起来，加强重点税源管理是税务部门十分重要的任务，需要税务部门采取有效的措施和方法，加强对重点税源的监管和管控。
这其中包括建立健全管理制度和机制，加强对重点税源的监管和管控，加强对重点税源的宣传和教育，以及加强与企业和个人的沟通和配合。
通过这些措施的实施，可以有效提高重点税源的管理水平，确保他们的合法合规经营，促进税收的正常征收。
怎样加强税源管理工作心得
怎样加强税源管理工作心得怎样加强税源管理工作心得一、在大企业管理上体现“精细”要求一是主动掌握企业基本情况。
从摸清企业基本情况着手，每月对企业报送的纳税申报表、财务报表,及其他纳税资料中各项税收指标和财务指标等相关数据信息进行收集、整理，充分运用应用现代信息技术手段，对占有数据信息进行综合分析，综合评价企业的经营能力和纳税能力。
二是及时跟踪企业变化情况。
经常深入企业，了解企业的生产流程、生产品种以及当月的生产量和销售量，做到随时掌握企业经营状态及企业税源变化，按季撰写详细的税源分析及预测报告，对税源增减的因素及企业的各项经营、财务指标逐项进行分析，保证每月预计实现的税源与实际实现的税源基本一致。
通过分析税源变化原因和趋势，对区局收入的动向提供可靠的信息，为区局税收决策提供依据。
三是准确监控税收异常情况。
一方面监控税负变化情况。
另一方面，及时监控纳税申报情况。
按月对纳税申报过程中出现的`异常指标进行分析，针对问题及时沟通和做好纳税辅导，降低征纳双方的税收风险，提高征管质量和效率。
二、在大企业的管理上体现“管好”的要求一是注重购销分析。
在日常管理中密切关注企业对外经营业务的结算、相关合同、价格政策及对相关企业的赔付情况。
二是加强资格管理。
三是强化纳税评估。
纳税评估是强化税源管理，降低税收风险，减少税款流失的一种有效手段。
三、在税收服务上体现“和谐”的要求“在执法中服好务，在服务中执好法”，在日常管理过程中，坚持执法与服务并举，在规范税收执法的同时，注重为纳税人提供优质服务，并服务于地方经济发展、优化社会环境，从而营造和谐的征纳关系。
一是在基础管理中加强纳税服务。
二是在日常管理中加强税收宣传。
三是在纳税申报上加强提醒服务。
如何加强税源管理的几点思考精
加强跨部门协作
与工商、银行、海关等相关部门建立信息共享机制，共同打击偷逃 税行为，维护税收秩序。
建立科学的考核评估体系
设定合理考核指标
根据税源规模、行业特点、地域因素等，设定科学、公平的考核指标，确保考核结果客观 准确。
引入第三方评估
税源管理涉及多个部门，当前跨部门之间的信息 共享和协作机制尚不完善，形成了管理漏洞。
加强税源管理的重要性
• 保障财政收入：通过加强税源管理，确保税收收入合法、合规征收，从 而保障国家财政收入的稳定。
• 维护市场秩序：加强税源管理有助于打击税收违法行为，维护公平竞争 的市场秩序，促进经济健康发展。
• 提高税收征管效率：通过改进税源管理方法和技术手段，提高税收征管 的效率，降低征税成本。
提升风险识别和应对能力
1 2 3
建立风险识别机制
通过对涉税数据的分析，识别潜在的税收风险点 ，明确风险等级和应对措施，形成有效的风险识 别机制。
强化风险评估和预警
运用风险评估方法，对识别出的风险点进行评估 和预警，确保税务机关及时应对和防范税收风险 。
加强风险应对和处置
根据风险评估结果，采取相应的应对措施，包括 纳税辅导、风险提示、税务稽查等，确保税收风 险得到有效处置。
加强税源数据分析应用
建立数据分析模型
根据税收政策和税源特点，建立 适用的数据分析模型，对涉税数 据进行深入挖掘和分析，发现税
源的分布和变化趋势。
监测重点税源
通过对涉税数据的监测分析，及时 发现重点税源的变化情况，为税务 机关制定针对性的管理措施提供依 据。
预测税收收入
运用历史数据和税收经济模型，对 税收收入进行预测和分析，为税务 机关制定收入计划和预算提供决策 支持。
加强税源管理的几点思考
加强税源管理的几点思考随着我国经济的快速发展，税收作为财政收入的主要来源之一，其重要性日益凸显。
税收的征收过程中，税源管理是尤为关键的环节之一。
然而，目前我国税源管理存在着一定的问题，如黑市经济的盛行、地方保护主义的倾向等，如何加强税源管理，成为一个迫切需要解决的问题。
在这里，我提出了以下几点思考，希望能对加强税源管理有所帮助。
一、加强信息化管理信息化管理是现代税源管理的一项重要手段，可大大提升管理效率和管理水平。
应该加快信息化管理的建设，建立全面、准确、及时的税源信息管理系统，实现税源信息的共享。
同时，配合税务部门加强财政、海关、工商、人社等部门间的信息交流，形成信息共享和互通的关键点，提高税源管理的监管准确度和效率。
二、加强税收执法力度税收执法是税源管理的重要环节，加强税收执法力度，对悔改态度好的纳税人要给予宽大处理，对那些故意逃税的企业和个人要进行强制扣缴、罚款和行政拘留等制裁，以达到震慑作用，维护税收秩序，消除社会非理性纳税观念。
同时，应设立税收风险评估机构，较早地预判潜在的纳税风险。
三、加强税务部门管理水平税务部门是税收征管的核心，其管理水平的高低直接关系到税收征收的成败。
要加强税务部门干部的培训和学习，提高所有征税人员的业务水平和纳税人服务意识，同时对纳税人的举报信息要有一定的认真对待和落实。
此外，应推进税务部门与市场化征收企业、税务机构等的有效连接，避免税收资源的浪费，实现税源管理的高效化运营。
四、强化法制建设税收征收法制建设是税收管理的重要前提。
要加强税收立法和税法修法，从法律层面上严格规范和限制税收违法行为，同时提高公民、企业纳税意识，增强从良的信念。
可以通过进一步完善税法文本和相关税收条例、推进诚信纳税的促进，来塑造良好的纳税人形象，使税源管理的公平性、透明性和广泛性获得保障。
五、完善监管机制完善监管机制是加强税源管理的最重要环节之一。
要加强税源管理的闭环监管，完善企业纳税报告公开透明制度，大力推进税务机关与第三方专业机构建立监督协作机制，全面开发大数据、云计算等信息化运营手段，增强税源管理的实用性和科学性，不断提高税源管理的层次和效果。
对加强税源管理工作的几点思考
对加强税源管理工作的几点思考阅读：[ 582 ]次发布时间：2012-8-15税源管理是当前税收征收管理的重点和难点。
随着经济的快速发展，税源变化趋势越来越快，税源结构越来越复杂，税源的流动性和隐蔽性越来越强，使得税源监控的难度越来越大。
随着经济社会的发展，税源管理中一些深层次的问题逐步凸显出来，税源管理面临许多新情况和新问题。
本文就如何强化税源管理，提升税源管理水平谈些粗浅的认识。
一、税源管理工作面临的问题(一）税源特点与征管力量失衡是造成税源控管乏力的一般性问题一是农村征管机构收缩后，税收管理人员大部分集中在城镇，税收征管属于“放羊式”管理。
在相对粗放型的征管模式下，税务机关难以实施现代化税源管理的措施。
由于人员的过于集中，导致基层征管人员与纳税人之间的直接接触大大减少，农村税收征管被边缘化。
由于税收信息来源渠道较窄，掌控的税源信息有限，且对有限的税源信息分析、利用不够，致使税收管理部门对纳税户数、纳税人基本情况、税源结构及变化趋势情况不明，税源底数不清；二是税收征管力量与征管面积对比，差距十分悬殊。
过去是二人以上管一个乡镇，如今基本上是一人管几个乡镇，税收执法力量十分单薄，这样，税源监控管理乏力、税收征管不到位、征管基础被弱化是显而易见的；三是随着征管条件的不断改善，基层管理分局税收征管的机动性和有效性有了显著提高，但由于管理方式单一，对税源的控管在时间上、人力上和措施上都得不到保障，税源得不到有效控管；四是税源管理采取“抓大放小”的方式，造成了大的税源没有管好、管到位，小的税源又没有去管，即所谓的西瓜没有抱着又漏了芝麻，税源流失十分严重。
(二）疏于管理和放任自流，是税源管理乏力的主要问题一是税收管理员履行职责不到位，征管力量分配不均，管理方法简单，岗位设置不细、职责分工不明，造成有事无人干、有人无事干和重管事、轻管户、户籍不明、底数不清、管理乏力等现象；二是税源管理存在只注重“管”不重视“理”现象，忽视了户籍和税基管理，只侧重主管业户和重点税源，忽视了未达起征点户、零散户和国、地税共管户的管理，尤其在税源相对充足的前提下，一些如房产税、土地使用税等小税种和难以控管的零散税收放任自流。
加强重点税源管理的实践及思考
实施动态监控
对重点税源企业的生产经 营、资金流动等状况进行 实时监控，及时发现和应 对异常情况。
提高税源管理队伍素质
加强培训教育
01
定期组织培训和交流活动，提高税源管理人员的业务素质和综
合能。
引进专业人才
02
积极引进具备财务、税务、法律等专业背景的人才，优化队伍
结构。
建立激励机制
03
通过评优评先、晋升通道等方式，激发税源管理人员的工作积
引入第三方力量
与相关部门、行业协会等第三方 合作，共同开展税源管理工作， 实现信息共享和协同监管。
强化税源监控力度
01
02
03
完善税收征管系统
利用信息技术手段，完善 税收征管系统功能，提高 数据采集、分析和利用水 平。
加强数据分析应用
通过对重点税源企业的纳 税申报数据、财务报表等 进行分析，发现异常情况 和潜在风险。
极性和创造力。
04
加强重点税源管理的思考与展 望
完善法律法规，为重点税源管理提供法律保障
总结词
法律法规是保障税源管理的基础，完善相关法律法规有助于规范税源管理行为， 提高管理效率。
详细描述
在实践中，应进一步修订和完善税收法律法规，明确重点税源管理的要求和标准 ，为税务部门提供有力的法律支持。同时，要加大对违法行为的处罚力度，提高 税法威慑力，确保税源管理工作的有效开展。
推进信息化建设，提高税源管理效率
总结词
利用信息技术手段可以提高税源管理的 效率和准确性，减少人为干预和失误。
VS
详细描述
税务部门应加强信息化建设，建立完善的 税源管理信息系统，实现数据采集、分析 、监控的自动化和智能化。通过数据分析 ，可以及时发现税源流失的风险点，采取 有效措施进行防范和控制。同时，要注重 数据安全和隐私保护，确保信息系统的安 全稳定运行。
加强税源管理的实践与思考
加强税源管理的实践与思考随着经济的发展，税收对一个国家的重要性愈发突显，税收收入也成为政府财政的重要支柱。
因此，如何加强税源管理，提高税收征管能力，成为了当今中国税收管理的重中之重。
一、实践——加强税收管理在实践中，为了加强税源管理，国家从多个方面出发，采取了一系列有效措施。
首先，国家加大了对企业的税收审核力度，通过企业上交的账单与实际销售情况的核对，确保企业的纳税合规性。
其次，国家加强了对涉税人员的培训和教育，提高了税务执法人员的专业知识和技能水平，有效遏制了涉税犯罪活动。
此外，通过加强税收征收和管理的信息化建设，从源头上减少漏税问题的发生。
二、思考——加强税源管理的必要性与重要性加强税源管理的必要性和重要性，在于其对于稳定和发展国家经济，实现社会公平正义，推进税制改革具有重大影响。
首先，加强税源管理有利于稳定和发展国家经济。
稳定的税收收入可以为政府提供新的财政支持，便于开展公共服务、投资等方面的工作，有助于推进国家经济的稳定和快速发展。
其次，加强税源管理有利于实现社会公平正义。
税收的收入不仅是政府的财政支柱，也是实现社会公平正义的关键。
税收的征收和分配要公正，透明、公平，才能保障国家运作的正常与和谐，增加社会公众的信任。
最后，加强税源管理有利于推进税制改革。
税收体制的不断改革可以为政府提供更多的税收支持，维护市场竞争的公平性和透明性，推进经济社会的发展，实现长期吸引和保持企业的投资。
三、总体建议——加强税源管理综合上述实践与思考，可得出下述总体建议：1.营造全民纳税的良好氛围，加强对涉税人员的经验和业务知识培训和教育，提高纳税人的自觉性。
2.加强对涉税企业的审核力度，提高企业纳税的质量和合规性。
同时，建立健全最高检、人力社保、工商、环保等部门职责的税源联合定位评估机制，全力推进税源的“联合检测”和”联合打假”行动。
3.优化整个税收征管的大数据系统，实现“互联互通”，减少企业、税务部门、银行和第三方授权机构之间的无效沟通，精简地税务处理流程。
如何加强税源管理的几点思考(精)
近年来，随着我省经济得到快速发展，区域经济突飞猛进，规模经济不断壮大，为我省地方税收培植了丰厚的税收源泉。
同时，经济结构和产业结构的变化，经济税源呈现出多元化、复杂化的特征，单凭传统的税收征管方式很难适应当前的税源管理。
笔者从事多年的基层税收管理工作，就如何加强税源管理进行了一番思考，提出一些看法和观点供大家交流探讨。
一、当前税源管理存在的问题问题一：税源管理机构职能“缺位”。
在新一论征管改革中，随着征、管、查分离和计算机技术的广泛运用，税务专管员的职能发生了变化，由“管户”为主逐渐过渡到以“管事”为主，这在一定程度上防止了“人情税”和“关系税”，有利于税务系统的廉政建设，改革的方向是对的。
但是，在一些地方也出现了“两少一多”现象：税收管理员下户调查研究的少了，对纳税人的经营情况、缴税情况及税收结构进行认真分析的少了，依靠纳税户自行申报来掌握税源、指导征收的多了。
如申报不实，出了偷漏税问题则由稽查部门去处理。
这样一来，在税源的管理上便出现了“空档”，管事与管户在相当程度上脱了节。
由于征、管、查之间始终处于变动磨合的状态，未达到统一和规范，税源管理的职能存在“缺位”现象。
办税大厅征收人员不再下户，就表征税，被动接受纳税人的申报资料，并不能主动收集纳税人的生产经营和税源变动情况；基层分局（所）的税收管理员对税源控管乏力，由过去的专管员下厂了解企业生产经营情况变成了远离企业、坐看报表的静态管理，对辖区内的税源底数不清，户籍不明，造成大户管不细、小户漏管多，“疏于管理、责任淡化"的问题凸现。
问题二：税源管理手段相对滞后。
在当前税源管理过程中，单一地以实现税收的多少将纳税人划分为重点税源和非重点税源，工作重心侧重于重点税源的管理，在一定程度上忽视了非重点户、非重点税源、某些行业、某些区域及工作环节的管理，造成税源管理“头重脚轻”，征管基础薄弱，给一些蓄意偷逃税犯罪分子以可乘之机。
传统的税源管理手段相继取消而丧失，而新的信息管理手段又未到位，基层税务干部普遍感到茫然和无所适从。
如何加强税源管理的几点思考
提高税务干部的素质和能力，使其 能够更好地适应税源管理工作需要 ，提高管理效率。
强化税源监督力度
完善监督机制
01
建立完善的税源监督机制，明确监督职责和程序，确保监督的
有效性和公正性。
加强执法监督
02
对税务干部的执法行为进行监督，防止执法不公、不严等问题
，保障税源管理的公正性和合法性。
推行社会监督
强化信息共享机制
加强税务部门与其他政府部门的沟通协作，实现 纳税人信息的共享，提高税源管理的效率和准确 性。
推广先进的税源管理方法
引进现代化的技术手段
运用大数据、云计算等先进技术，实现税源的精准分析和预测， 为税务部门提供有力支持。
学习借鉴国际经验
参考国际上先进的税源管理经验和方法，结合本国实际情况，探索 适合的管理模式。
如何加强税源管理的几点思
考
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目 录
• 税源管理概述 • 加强税源管理的策略 • 具体实施方案 • 总结与展望
01
税源管理概述
税源管理的定义
税源管理是指税务部门通过对纳税人 、征税对象和纳税申报等税源信息的 收集、整理、分析、利用，实现对税 源的监控、预测、评估和监督控制。
税源管理是税务部门进行税收征管的 重要手段，也是保障国家税收收入的 重要途径。
税源管理的现状和问题
税源信息不对称
由于各种原因，税务部门对税源信息的掌握存在不对称现象，导 致管理难度加大。
缺乏有效的监控手段
目前，税务部门对税源的监控手段相对单一，缺乏有效的监控手段 ，难以全面掌握纳税人的纳税情况。
逃税现象依然存在
由于一些纳税人存在逃税行为，给国家税收收入带来了一定的损失 。
加强重点税源管理的实践及思考
目前的税收政策对重点税源企业的支持力度 不够，缺乏灵活性的政策措施，难以更好地 激励企业依法纳税。
03
加强重点税源管理的实践
建立完善的重点税源管理制度
确定重点税源企业范围
根据企业规模、税收贡献、行业代表性等因素，筛选出重点税源 企业，并建立相应的管理制度。
设立专门的管理机构
在税务局内部设立专门的重点税源管理机构，配备专业人员，负 责统筹管理和监督重点税源企业的税收工作。
制定具体的管理措施
针对重点税源企业的特点，制定相应的管理措施，包括税务登记 、纳税申报、税款缴纳、财务报表报送等方面。
强化对重点税源的监管措施
加强日常监管
对重点税源企业的日常税收工 作进行监督和管理，确保企业 遵守税收法规，及时准确地进
行纳税申报和缴纳税款。
实施专项检查
定期对重点税源企业进行专项检 查，包括账务核查、纳税审计、 涉税风险评估等方面，及时发现 和纠正企业存在的涉税问题。
强化结果运用
03
将绩效考核结果与奖惩机制挂钩，对表现优秀的单位和个人给
予奖励，对存在问题及时进行整改。
05
结论与展望
研究结论
重点税源企业为国家财政收 入做出了巨大贡献，对于国 家经济发展具有重要意义。
当前重点税源管理存在一些 问题，如缺乏有效监控、管 理手段落后等，需要加强管
理和改进。
通过实践探索，提出了一系 列针对重点税源企业的管理 措施和建议，为相关政策制
意义
通过研究加强重点税源管理的实践及思考，可以为政府部门提供更加科学、有效的重点税源管理方法和手段， 促进财政收入的稳定增长，同时提高政府部门的治理能力和治理水平。
研究目的和方法
要点一
目的
加强税源管理的几点思考
加强税源管理的几点思考汇报人：日期:目录CATALOGUE•引言•税源管理现状分析•加强税源管理的对策建议•实施加强税源管理的保障措施•预期效果与展望•结论与总结01 CATALOGUE引言税源管理有利于优化税收结构，提高税收质量，实现税收公平与效率。
税源管理有助于防范税收风险，维护税收秩序，促进经济健康发展。
税收收入是国家财政收入的主要来源，税源管理是确保税收收入稳定增长的关键。
税源管理的重要性税源管理面临的挑战经济全球化、数字化发展使得税源更加复杂多变，跨国、跨地区税源管理难度加大。
税源管理信息化程度不足，信息共享、协同治理机制尚不完善，制约税源管理效能提升。
加强税源管理有利于保障国家财政收入稳定增长，为经济社会发展提供有力支撑。
加强税源管理有助于营造公平竞争的税收环境，激发市场主体活力，推动经济高质量发展。
加强税源管理有利于防范化解税收风险，维护国家经济安全和社会稳定。
加强税源管理的意义02CATALOGUE税源管理现状分析随着经济发展，税源规模不断扩大，涉及行业和企业数量不断增加。
税源规模持续扩大税源结构日益复杂税源管理难度加大税源结构呈现多元化、复杂化趋势，涉及税种、税目繁多。
税源管理面临信息不对称、征纳双方矛盾突出等问题，管理难度不断加大。
030201税源管理现状概述税收征管效率不高税收征管流程繁琐，信息化程度低，导致征管效率低下。
纳税遵从度有待提高部分企业存在偷税、逃税等行为，纳税遵从度有待提高。
税源监控不全面部分地区和行业存在税源监控盲区，导致税收流失。
税源管理存在的问题税收法律法规体系不完善，部分规定过于原则化，缺乏可操作性。
法律法规不完善税收信息化建设相对滞后，信息共享程度低，导致信息不对称。
信息化建设滞后部分地区征管资源配置不足，导致征管力度不够。
征管资源配置不合理部分企业纳税意识淡薄，对税收法律法规缺乏了解，导致违法违规行为发生。
纳税意识不强问题产生的原因分析03CATALOGUE加强税源管理的对策建议根据税源特点，建立分类管理制度，明确各类税源的管理要求和措施。
《如何加强税源管理的几点思考》
《如何加强税源管理的几点思考（精）》第一篇。
如何加强税源管理的几点思考（精）近年来，随着我省经济得到快速发展，区域经济突飞猛进，规模经济不断壮大，为我省地方税收培植了丰厚的税收源泉。
同时，经济结构和产业结构的变化, 经济税源呈现出多元化、复朵化的特征，单凭传统的税收征管方式很难适应当前的税源管理。
笔者从事多年的基层税收管理工作，就如何加强税源管理进行了一番思考，提出一些看法和观点供大家交流探讨。
一、当前税源管理存在的问题问题一：税源管理机构职能“缺位”。
在新一论征管改革中，随着征、管、查分离和计算机技术的广泛运用，税务专管员的职能发生了变化，由“管户”为主逐渐过渡到以“管事”为主，这在一定程度上防止了“人情税”和“关系税”，有利于税务系统的廉政建设，改革的方向是对的。
但是，在一些地方也出现了“两少一多”现象：税收管理员下户调查研究的少了，对纳税人的经营情况、缴税情况及税收结构进行认真分析的少了，依靠纳税户自行中报来掌握税源、指导征收的多了。
如中报不实，出了偷漏税问题则由稽查部门去处理。
这样一来，在税源的管理上便出现了“空档”，管事与管户在相当程度上脱了节。
由于征、管、查之间始终处于变动磨合的状态，未达到统一和规范，税源管理的职能存在“缺位”现象。
办税大厅征收人员不再下户，就表征税，被动接受纳税人的申报资料，并不能主动收集纳税人的生产经营和税源变动情况；基层分局（所）的税收管理员对税源控管乏力，由过去的专管员下厂了解企业生产经营情况变成了远离企业、坐看报表的静态管理，对辖区内的税源底数不清，户籍不明，造成大户管不细、小户漏管多，“疏于管理、责任淡化“的问题凸现。
问题二。
税源管理手段相对滞后。
在当前税源管理过程中，单一地以实现税收的多少将纳税人划分为重点税源和非重点税源，工作重心侧重于重点税源的管理，在一定程度上忽视了非重点户、非重点税源、某些行业、某些区域及工作环节的管理，造成税源管理“头重脚轻”，征管基础薄弱，给一些蓄意偷逃税以可乘之机。
加强重点税源企业管理的几点思考
加强重点税源企业管理的几点思考一、做好重点税源企业税收征管的重要性重点税源企业不仅是税务管理的重点，更是税收增长的重点。
以税源二股为例，税源二股共管户96户，其中重点税源企业11户，占比11.46%。
2022年1-6月共入库税款7296万元，其中11户重点税源企业入库税款6120.1万元，占全部入库税款的77.21%，数量不足15%的重点税源企业贡献了近80%的税收，由此可见，重点税源企业对税款的贡献是中小企业无法比拟的，所以，做好重点税源企业的税收征管，是税款及时足额入库的前提与保障。
二、目前重点税源企业征管中存在的主要问题（一）沟通不及时导致的税企信息不对称（二）涉税服务内容针对性不强当前大型企业集团由于其跨地区经营而形成众多分支机构的经营形式，其内部管理模式多为跨地经营、总部决策、集中核算。
税务机关缺乏针对此类型企业而形成的管理模式，比如由于分支机构与总部两地的基层税务机关缺乏及时有效的沟通和协调，在年度汇算清缴时往往产生一些问题。
（三）税收管理模式与企业管理模式不适应目前，重点税源企业平均每月固定报表7张，不定期报表5张，包括重点税源数据报表、大企业直报分析等。
一方面，税务机关通过查看企业上报的各项报表及时便捷了解企业财务经营状况，加强管理；另一方面，重点税源企业自身由于其经营目标和经营环境也面临较大压力，每月数量过多的报表难免造成报表质量的下降，从而在一定程度上增加了纳税人的税收风险。
三、加强重点税源企业管理的举措（一）优化渠道使沟通更高效（二）优化服务使征纳更和谐首先，为重点税源企业提供税收政策进企业的“上门”服务。
2022年第一季度，应纳税人的诉求，税源二股的专管员们在做了充分的准备之后分别深入通辽市泰来金银珠宝有限公司和通辽市科尔沁区农村信用合作联社两家重点税源企业，以PPT的形式向企业财务人员讲解了金银珠宝行业和金融行业的最新税收政策法规，优惠政策和具体办税程序。
“老师”与“学生”的沟通交流和谐了征纳关系，更方便了纳税人。
关于加强税源管理的几点思考
随着信息技术的发展，税源管理将更加依赖于大数据 、人工智能等技术手段，未来需要加强技术研发和应
用，提高税源管理的信息化水平。
税源管理涉及到多个领域和部门，未来需要加强跨领 域、跨部门的合作，形成协同作战的工作机制，共同
推进税源管理工作的发展。
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02
税源管理概述
税源管理定义
税源管理是指税务机关对税收来源进 行调查、分析和预测，以实现税收收 入最大化的一系列管理活动。
税源管理是税收征管工作的重要组成 部分，旨在提高税收征收率，减少税 收流失，保障国家财政收入。
税源管理的重要性
保障国家财政收入
通过加强税源管理，可以及时发现和 纠正税收流失问题，确保税收及时、 足额入库，为国家财政提供稳定可靠 的收入来源。
强化人才培养
加强信息技术和税源管理专业知识的培训， 培养高素质的复合型人才。
鼓励企业参与
引导和鼓励企业积极参与到税源管理信息化 建设中来，共同推动信息化建设。
05
税源管理的国际经验与借鉴
国际税源管理经验
建立完善的税源管理体系
国际上许多国家都建立了专门的税源管理机构，负责制定 和执行税源管理政策，确保税收的及时、足额入库。
建立有效的信息共享机制，加强部门 间协作配合，提高税源管理效率。
制定详细的税源管理规定，明确管理 职责和权限，规范管理流程，确保各 项管理工作有章可循。
提高税源管理效率
运用现代信息技术手段，建立信息化管理系统，实现税源信息的实时采集、处理和 分析。
优化管理流程，简化办事程序，提高管理效率。
加强税务人员的培训和管理，提高其业务素质和管理能力，确保各项管理工作得到 有效执行。
加强重点税源管理的实践及思考
加强重点税源管理的实践及思考重点税源管理是组织收入的基础性工作，就是各级税务机关通过各种方式，调查、分析跟踪监控重点税源企业收入增减及税负变动趋势，及时准确掌握应征税款的规模与分布，对重点税源的现状及其变动趋势做出合理判断，有针对性地研究改进措施、实施科学决策、强化税收管理的一系列管理活动。
加强重点税源管理，具有现实而重要的意义。
实现科学发展观，构建和谐征纳关系的必然要求。
加强重点税源管理，可以有效的实现科学发展观，构建和谐的征纳关系，提升服务水平，优化纳税服务。
通过对重点税源的管理，增强为纳税人服务的意识，认真落实各项纳税服务措施，提高服务水平，切实减轻纳税人负担，积极为纳税人排忧解难；严格执行各项税收法律法规和政策，自觉、虚心接受社会各界监督，实现征纳和谐。
构建税源管理的长效机制的必然要求。
通过加强重点税源管理，促进税收分析、纳税评估、稽查检查和税源监控“四位一体”的良性互动。
对税源管理过程中存在的问题和漏洞，通过深入分析、研究，以点带面、举一反三，及时完善制度、改进工作、强化管理、堵塞漏洞，不断提升税收征管质量和效率。
通过对不同类型重点税源的具体管理，进一步加强了解企业的生产流程、经营管理情况、财务核算和财务管理情况以及企业执行税收政策的情况。
强化重点税源监控管理，可以提高税收宏观预测、分析及调控能力，有效提升对全局收入预测水平。
促进经济发展、增加税收收入的必然要求。
重点税源企业对经济的发展、对税收收入的实现都起着举足轻重的作用，重点税源企业经营的好坏不但影响着当地经济，而且对就业、完善市场经济、财政收入的实现都彰显其重要性，拉动经济等方面的巨大作用。
通过加强重点税源的管理与服务，为企业献言献策、可以有效地促进企业发展。
而分析、预测、评估、检查等管理手段是促进收入增长的最重要的途径。
一个地区的重点税源缴纳的各税收入总额往往会占到本地区税收收入总量的50%以上，户数在10%以下。
抓好重点税源管理，基本上也就把握住了本地区税收收入总量的变化和预测的各项指标。
如何加强税源管理的几点思考
防止税收流失
提高税收征管效率
通过加强税源管理，可以及时发现和 纠正征管中的漏洞和不足，提高税收 征管效率，减少税收流失。
强化税收执法力度
加大对违法行为的处罚力度，提高违 法成本，有效遏制偷税、逃税等违法 行为的发生，防止税收流失。
02
当前税源管理存在的问题
如何加强税源管理的几点思 考
汇报人： 2024-01-08
目录
• 税源管理的重要性 • 当前税源管理存在的问题 • 加强税源管理的措施 • 具体实施建议 • 未来展望
01
税源管理的重要性
保障税收收入
确保税收来源的稳定
通过加强税源管理，可以更好地掌握 纳税人的生产经营情况，预测税收收 入，为政府财政预算和支出提供可靠 的依据。
防止税收流失
有效的税源管理可以及时发现和纠正 偷税、逃税等违法行为，减少税收流 失，保障国家财政收入。
维护税收公平
促进横向公平
通过加强税源管理，确保所有纳 税人都能按照相的税收标准履 行纳税义务，维护税收公平。
实现纵向公平
根据纳税人的实际负担能力，合 理确定税收负担，避免税收负担 过重或过轻，确保纵向公平。
有关加强税源管理的几点思考
02
提高税源管理效率的方法
提高税源管理效率的方法
• 税源管理作为财政管理的重要组成部分，对于促进财政增收、 提高财政资源配置效率具有重要意义。为了加强税源管理，需 要采取一系列措施，包括优化税源管理流程、加强跨部门协作 、提升管理人员素质等。
03
利用科技手段加强税源管 理
利用科技手段加强税源管理
通过加强税源管理，税务机关可以更加全面地掌握纳税人的税源情况，合理安排征管力量 ，提高征管效率。
防止税款流失
税源管理有助于发现和堵塞税收漏洞，防止税款流失，确保国家财过税源管理，税务机关可以及时发现并制止偷逃税行为，维护市场经济秩序，促进经济 健康发展。同时，税源管理还可以为政府制定经济政策提供重要参考，有助于实现经济结 构的优化和产业升级。
01
02
03
强化监管手段
运用大数据、人工智能等 现代技术手段，对税源进 行全方位、实时监控，提 高监管效能。
落实考核制度
建立税源管理考核制度， 对各级税务机关的税源管 理工作进行定期考核，确 保制度执行到位。
严格责任追究
对税源管理工作中出现的 失职、渎职行为，依法依 规进行责任追究，形成有 效的震慑力。
有关加强税源管理的几点思 考
汇报人： 日期:
目录
• 税源管理概述 • 提高税源管理效率的方法 • 利用科技手段加强税源管理 • 完善税源管理制度与法规 • 结论与展望
01
税源管理概述
税源管理的定义与意义
定义
税源管理是指税收机关通过对纳税人、扣缴义务人的税源进 行监控、指导、协调、服务等一系列活动，以确保税收收入 完整、准确、及时入库的管理行为。
压力日益加大。
信息化程度不足
02
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关于重点税源企业税收征管的几点思考
一、做好重点税源企业税收征管的重要性
重点税源企业不仅是税务管理的重点，更是税收增长的重点。
以税源二股为例，税源二股共管户96户，其中重点税源企业11户，占比11.46%。
2015年1-6月共入库税款7296万元，其中11户重点税源企业入库税款6120.1万元，占全部入库税款的77.21%，数量不足15%的重点税源企业贡献了近80%的税收，由此可见，重点税源企业对税款的贡献是中小企业无法比拟的，所以，做好重点税源企业的税收征管，是税款及时足额入库的前提与保障。
二、目前重点税源企业征管中存在的主要问题
（一）沟通不及时导致的税企信息不对称
税务机关为适应飞速发展的互联网建立了一系列税企网络沟通平台，比如税源二股建立了“和谐征纳”QQ群，通过QQ群，税务机关可以及时传达各项税收政策和需要企业配合的各项工作任务，同时纳税人也可以在线向税务机关提出日常经营面临的有关税务的疑惑。
但是，这种由于某项具体工作而传递的信息，由于缺乏系统的管理，税务机关所获取的获取的信息往往是零散的、滞后的、单一的，并不能清晰、准确的反应企业需求，这在一定程度上阻碍了纳税服务的深度。
（二）涉税服务内容针对性不强
当前大型企业集团由于其跨地区经营而形成众多分支机构的经营形式，其内部管理模式多为跨地经营、总部决策、集中核算。
税务机关缺乏针对此类型企业而形成的管理模式，比如由于分支机构与总部两地的基层税务机关缺乏及时有效的沟通和协调，在年度汇算清缴时往往产生一些问题。
（三）税收管理模式与企业管理模式不适应
目前，重点税源企业平均每月固定报表7张，不定期报表5张，包括重点税源数据报表、大企业直报分析等。
一方面，税务机关通过查看企业上报的各项报表及时便捷了解企业财务经营状况，加强管理；另一方面，重点税源企业自身由
于其经营目标和经营环境也面临较大压力，每月数量过多的报表难免造成报表质量的下降，从而在一定程度上增加了纳税人的税收风险。
三、加强重点税源企业管理的举措
（一）优化渠道使沟通更高效
目前税务机关与纳税人的沟通渠道众多，而缺乏形成行之有效的渠道，只有优化现有的渠道，税企沟通才更高效。
比如在所搭建的“纳税人学堂+QQ群+微信平台+热线电话”的涉税咨询“云服务平台”的基础上，设立“重点税源企业专项模块”，在模块中为企业提供包括日常涉税咨询服务、专项政策解读服务、专项业务处理服务等多项针对重点税源企业的咨询平台，通过专项渠道，使税务机关与纳税人沟通更高效。
（二）优化服务使征纳更和谐
首先，为重点税源企业提供税收政策进企业的“上门”服务。
2015年第一季度，应纳税人的诉求，税源二股的专管员们在做了充分的准备之后分别深入通辽市泰来金银珠宝有限公司和通辽市科尔沁区农村信用合作联社两家重点税源企业，以PPT的形式向企业财务人员讲解了金银珠宝行业和金融行业的最新税收政策法规，优惠政策和具体办税程序。
“老师”与“学生”的沟通交流和谐了征纳关系，更方便了纳税人。
其次，针对重点税源企业专门定期开展网络实时在线沟通答疑活动，专管员为纳税人宣传和讲解涉及重点税源企业的“营改增”最新政策、增值税发票最新政策等。
通过在线答疑解答了纳税人的疑惑，同时，互联网的形式也在最大限度上节约了成本，实现“小成本、办大事”，适应了当前的新常态下的新税风。
（三）优化素质使决策更科学
具备扎实的会计知识和税务技能、熟练掌握税收政策是一名重点税源企业税收管理员的应具备的素质。
只有在自身业务素质优化提升后，才会更优质、高效的服务纳税人，税务机关结合自身工作实际，不定期有针对性地组织税收管理员学习税收法律法规和文件，通过学习，一方面，税管员们对自身的工作职责更加明确，对相关税收风险更加熟知；另一方面，可以更高效的利用现有的信息识别重点税源企业可能存在的风险，进而更科学有效进行风险甄别和考核，从而提高
重点税源企业的税法遵从度和意愿。